Akreditiv. Vrste akreditiva i načini njihovog izvršenja

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Akreditiv je financijska transakcija u kojoj se izdaje nalog banci platitelja u smjeru banke korisnika. Bankovne manipulacije obavljaju se na inicijativu klijenata, u njihovo ime u skladu s ugovorom o partnerstvu. Narudžba se sastoji od plaćanja od strane fizičke ili pravne osobe u okviru dogovorenih uvjeta pod narudžbom.

Primjeri bankovnih transakcija

Proučivši pojam i vrste akreditiva, usredotočit ćemo se na činjenicu da ovaj format međusobne namire preko banke ima i pozitivne strane i svoje nedostatke. Akreditiv se može nazvati uvjetnom novčanom obvezom, koju banka prihvaća prema uputama podnositelja zahtjeva, prema kojoj financijska institucija preuzima obvezu plaćanja korisniku u iznosu navedenom u dokumentima. To određuje visoku razinu sigurnosti i djeluje kao jamstvo da nijedna strana neće biti prevarena. Situaciju je moguće jednostavnije opisati. Na primjer, jedna tvrtka želi kupiti određeni proizvod od druge, ali zbog rizika ne želi to odmah platiti. U ovoj situacijikupac traži od banke da plati robu za njega, dajući mu potvrdu da će se plaćanje izvršiti naknadno, po primitku robe. Banka prenosi određeni iznos sredstava prodavatelju, a zatim na temelju potvrde naplaćuje sredstva od kupca. Namirenja s bankom i između strana u ovom formatu poznata su kao namire akreditivima. Vrste akreditiva određuju pojedinačne suptilnosti partnerstva između 4 strane.

Akreditiv kao oblik smanjenja rizika

Prilikom sklapanja partnerskih odnosa između poduzetnika i organizacije, kao i između pojedinaca i individualnih poduzetnika, postoji velika opasnost od gubitka novca ili robe pri sklapanju ugovora ili u međusobnim nagodbama. Vrste akreditiva predstavljene u bankarskom sektoru omogućuju izbjegavanje značajnih gubitaka pri obavljanju transakcija za velike iznose. Rizici su minimizirani zbog činjenice da se svaki financijski proces u okviru akreditiva provodi pod strogom kontrolom istovremeno od strane dvije banke. Nepoštivanje uvjeta ugovora s bilo kojom stranom je potpuno isključeno. Dobavljač proizvoda, naime, kao i njegov kupac, jednostavno ne može ne ispuniti svoje obveze iz partnerstva.

Vrste akreditiva

Pri korištenju akreditiva za međusobna poravnanja iznimno je važno odabrati odgovarajuću vrstu operacije. Otvaranje potonjeg banka obavlja isključivo po nalogu platitelja, stoga izbor formata operacije ostaje na uplatitelju. Informacije o sumnji na podvrstu bankarstvatransakcije su uključene u ugovor. U skladu sa standardima Središnje banke Ruske Federacije, uobičajeno je razlikovati sljedeće vrste akreditiva:

• Pokriveno ili položeno.
• Nepokrito ili zajamčeno.
• Opoziv.
• Neopozivo.
• Potvrđeno. Može biti opoziv ili neopoziv.

Pokrivene i nepokrivene bankovne transakcije

Deponirane i zajamčene transakcije najčešće su namire putem akreditiva. Vrste akreditiva određuju specifikaciju samih operacija.

• Pokrivena operacija. U ovoj situaciji, prilikom otvaranja akreditiva, banka izdavatelj prenosi sredstva s računa platitelja za cjelokupan iznos akreditiva. To se zove pokrivenost. Sredstva se prenose na raspolaganje banci izvršitelja za cijelo vrijeme trajanja ugovora.
• Nepokrivena operacija. Zajamčena bankarska operacija osigurava prijenos sredstava od strane banke izdavatelja prilikom otvaranja akreditiva. Izvršnoj banci jednostavno se daje pravo da sa svog računa otpiše sredstva u okviru vrijednosti akreditiva. Postupak terećenja sredstava s korespondentnog računa koji se vodi kod banke izdavateljice utvrđuje se posebnim ugovorima između financijskih institucija.

Varijacije potvrđene bankovne transakcije

Potvrđeni akreditiv, čije se vrste mogu razlikovati ovisno o specifikaciji transakcija (opozivi i neopozivi), je akreditiv, sčije ispunjenje financijska institucija izvršiteljica preuzima obvezu plaćanja, bez obzira na činjenicu da je novac uplaćen od banke u kojoj je izdan potvrdni akreditiv. Postupak dogovora o nijansama operacije određen je međubankovnim ugovorima. Odgovor na pitanje koja je kombinacija vrsta akreditiva nemoguća leži upravo u gore iznesenoj definiciji. Ostali tandemi jednostavno su neprihvatljivi.

Opozive i neopozive transakcije

I opozivi i neopozivi akreditivi smatraju se ništa manje popularnim u međusobnim nagodbama. Vrste akreditiva u ovoj kategoriji također imaju svoje specifičnosti.

• Opozivu bankovnu operaciju banka izdavatelj može nadograditi ili potpuno otkazati. Osnov za odbijanje može biti pismeni nalog platitelja. Koordinacija s primateljem sredstava u ovoj situaciji nije potrebna. Nakon povlačenja akreditiva banka izdavatelj ne snosi nikakvu odgovornost prema platitelju.
• Sigurna operacija može se opozvati samo ako primatelj pristane na promjenu uvjeta partnerstva i podnese je izvršnoj banci. Djelomična promjena uvjeta za ovu kategoriju međusobnih obračuna nije predviđena.

Primatelj sredstava za bankovnu transakciju ima pravo odbiti plaćanje, ali do isteka roka valjanosti i pod uvjetom da je ta nijansa navedena u ugovoru. Dopušteno uz prethodni dogovor i prihvaćanje treće strane, kojaovlašteno od strane prava platitelja.

Različiti glavni formati bankarskih operacija

Ne postoje samo glavne vrste akreditiva, već i njihove vrste. Mogu se spomenuti sljedeće izmjene bankovnih transakcija:

• S crvenom klauzulom. Riječ je o ugovoru u skladu s kojim banka izdavatelj daje pravo banci izvršenju da izvrši plaćanje u obliku predujma dobavljaču robe. Visina predujma utvrđuje se unaprijed i daje se prije pružanja usluge ili otpreme robe. Upravo su ove vrste akreditiva najtraženije u međunarodnim nagodbama, jer povećavaju razinu povjerenja između strana.
• Okretni rad. Riječ je o akreditivu koji se otvara djelomično za plaćanja unutar iznosa ugovora. Automatski se ažurira kako plaćate svaku pošiljku robe ili određenu količinu usluga. Za cikličko smanjenje novčanog volumena ugovora uz sustavne isporuke, ovaj akreditiv je idealan. Vrste akreditiva u ovoj kategoriji su popularne.

Međusobna poravnanja

Prilikom sklapanja ugovora u ugovorima se mora navesti oblik međusobnog obračuna, kao i značajke isporuke robe ili sheme pružanja usluga. Planirane vrste akreditiva i njihove karakteristike nužno su propisane u radovima. Radovi trebaju sadržavati sljedeće podatke kako bi se izbjegli problemi:

• Naziv banke izdavatelja.
• Naziv financijske institucije koja ćeusluga primatelju sredstava.
• Identifikacijski podaci primatelja sredstava.
• Veličina bankovne transakcije.
• Vrste dokumentarnog akreditiva za korištenje.
• Format obavještavanja primatelja o otvaranju bankovne transakcije.
• Format obavještavanja uplatitelja o broju računa koji je namijenjen za uplatu novca. Račun otvara izvršna financijska institucija.
• Pojam samog akreditiva, uvjeti za pružanje dokumenata i pravila za njihovo izvršenje.
• Specifikacija plaćanja.

Važne točke

Da bi partnerstvo bilo uspješno, uplatitelj mora samostalno ili uz pomoć stručnjaka proučiti ovaj format bankovnog poslovanja, fokusirajući se na to tko koje vrste koristi. Akreditivi se razlikuju ovisno o formatu međusobne namire. Za određeni slučaj morate odabrati optimalni format partnerstva. Vrijedi reći da se u slučaju kršenja formata nagodbe sva odgovornost dodijeljuje financijskim institucijama u skladu sa zakonom. To određuje činjenicu da predstavnici financijskih institucija posebno paze na provjeru dokumentacije koja potvrđuje isporuku robe, izvršenje određene količine posla ili pružanje usluge.

Prednosti i nedostaci

Ova vrsta bezgotovinskog plaćanja ima i pluse i minuse. Pozitivni aspekti partnerstva uključuju prisutnost 100% jamstva plaćanjaprodavač robe ili pružatelj usluga. Kontrolu provedbe međusobne namire u sklopu transakcije provode same financijske institucije, čime se eliminira rizik od prijevare i pravilnog ispunjavanja svojih obveza od strane svake od strana. Prilikom obavljanja bankarskog posla, zbog odgode plaćanja, kupac ne povlači dio kapitala iz gospodarskog prometa. Plaćanje robe ili usluga vrši se na rate. U trenutku potpisivanja ugovora kupac možda neće imati sredstva u rukama. Ovaj trenutak također djeluje kao nedostatak, ali već za prodavača robe i predstavnika usluga. Novac primaju sa zakašnjenjem. Vrijedi spomenuti da je shema akreditivnog partnerstva vrlo komplicirana i neće je biti moguće odmah razumjeti. No, svjetska praksa pokazuje da gospodarstvenici koji su svojedobno iskoristili ponudu nikada ne koriste druge formate plaćanja. Prednost u smislu visokih sigurnosnih pokazatelja u potpunosti pokriva složen tijek rada i relativno visoke provizije banaka.