Što je imovinski odbitak, tko ima pravo na njega i kako ga izračunati? Članak 220. Poreznog zakona Ruske Federacije. odbici poreza na imovinu
Što je imovinski odbitak, tko ima pravo na njega i kako ga izračunati? Članak 220. Poreznog zakona Ruske Federacije. odbici poreza na imovinu

Video: Što je imovinski odbitak, tko ima pravo na njega i kako ga izračunati? Članak 220. Poreznog zakona Ruske Federacije. odbici poreza na imovinu

Video: Što je imovinski odbitak, tko ima pravo na njega i kako ga izračunati? Članak 220. Poreznog zakona Ruske Federacije. odbici poreza na imovinu
Video: Real Estate Tax Calculation - How To Calculate Property Taxes For Commercial Real Estate 2024, Ožujak
Anonim

U Rusiji građani imaju mnogo različitih oblika državne potpore. Ovdje možete računati ne samo na beneficije i plaćanja, već i na tzv. Oni su od interesa za mnoge ljude u zemlji. Danas moramo saznati što je imovinski odbitak. To će vam pomoći uštedjeti na kupnji nekretnine. Ali kako? A što je potrebno za primanje odbitka za imovinu? Shvativši sva ova pitanja, svatko će moći postići željeni rezultat u najkraćem mogućem roku.

Definicija

Što je imovinski odbitak? Tako se uobičajeno naziva povratom dijela novca utrošenog na kupnju nekretnine na račun poreza na dohodak plaćenog u pojedinom poreznom razdoblju.

Porezni zakon Ruske Federacije i odbitak poreza na imovinu
Porezni zakon Ruske Federacije i odbitak poreza na imovinu

Važeće zakonodavstvo kaže da građanin ima pravo na imovinski odbitak ne samo pri kupnji, već i pri prodaji stana ili zemljišta. U tom slučaju bit će moguće djelomično ili potpuno ne platiti porez na dohodak na iznos primljen za prodanu nekretninu. Povezano je sasmanjenje porezne osnovice za porez na dohodak za ovaj ili onaj iznos.

Najčešće odbitak imovine znači prvo tumačenje odgovarajućeg koncepta. Stanovništvo se uglavnom suočava ne s plaćanjem poreza na prodaju nekretnina, već s povratom novca za njihovu kupnju.

Što je predviđeno

Što je imovinski odbitak? Riječ je o naknadi dijela troškova nastalih stjecanjem nekretnine. Ali ne mogu svi i ne mogu uvijek koristiti ovo pravo.

Odbici imovine dostupni su za sljedeće stavke:

  • stan;
  • soba;
  • stambeni blok u gradskoj kući;
  • kuća;
  • zemljište za izgradnju kuće;
  • kupljeno zemljište za stambenu nekretninu;
  • dionice u navedenoj imovini.

Neće biti moguće smanjiti osnovicu poreza na dohodak niti vratiti dio novca utrošenog za bilo koje druge objekte. To nije predviđeno zakonodavstvom Ruske Federacije.

Vrste imovinskih odbitaka

Kupnja kuće može se obaviti na različite načine. Time će se odrediti maksimalni iznos naknade. Netko odmah plaća cijeli iznos po ugovoru, dok netko radije dogovori hipoteku. U oba slučaja kupac teoretski ima pravo na porezni odbitak.

Povrat imovine može se podijeliti u nekoliko vrsta:

  • glavni;
  • hipoteka.

U prvom slučaju, dio sredstava utrošenih izravno na kupnju stambenog prostora bit će vraćen. U drugom, građanin će moći nadoknaditi plaćene kamatezajam.

Važno: prilikom podnošenja zahtjeva za hipoteku, dopušteno je naplatiti i glavni i odbitak hipotekarne imovine.

Koliko se može vratiti

Što je imovinski odbitak? Odgovor na ovo pitanje građanima više ne bi trebao stvarati poteškoće. I koliko će na kraju uspjeti vratiti sredstva? Što trebate znati o ovome?

Članak 220. Poreznog zakona Ruske Federacije navodi da građanin, prilikom kupnje kuće i odbitka glavne imovine, može računati na odbitak od dva milijuna rubalja. Stopa povrata je 13%. Sukladno tome, možete vratiti najviše 260.000 rubalja.

Koliko iznosi imovinski odbitak
Koliko iznosi imovinski odbitak

S hipotekama je situacija nešto drugačija. Odbitak se izračunava od iznosa jednakog tri milijuna. To znači da država podnositelju može vratiti najviše 390.000 rubalja.

Ako govorimo o prodaji stambenog prostora, onda je dopušteno milijun za smanjenje osnovice za porez na dohodak. Ovo je maksimum koji država nudi.

Važno: ne možete tražiti više novca nego što je građanin prenio porez na dohodak za određeno porezno razdoblje.

Kada dođe pravo ili vrijeme za registraciju

Prema članku 220. Poreznog zakona Ruske Federacije, pravo na odbitak poreza na imovinu nastaje za građanina u godini u kojoj je izvršio odgovarajuću transakciju. Ali to se može realizirati unutar ograničenog vremenskog razdoblja.

Rok zastare za imovinske odbitke je 3 godine. To znači da se nakon tri godine od dana prodaje ili kupnje nekretnine osoba neće moći obratiti nadležnim tijelima za naknadu.porez na dohodak.

U Rusiji možete podnijeti zahtjev za odbitak poreza za nekoliko poreznih razdoblja odjednom (1 razdoblje=1 godina). Naime, za sve tri godine odjednom. Vrlo povoljno, posebno kada je u pitanju otplata hipoteke.

Osnovni uvjeti

Što je imovinski odbitak sada je jasno. Ali kako ga dobiti? A tko ima zakonsko pravo na to?

Povrat hipoteke
Povrat hipoteke

Postoje uvjeti koji moraju biti ispunjeni prilikom traženja poreznog odbitka. Trenutno izgledaju ovako:

  1. Podnositelj zahtjeva mora biti stanovnik zemlje.
  2. Kupljeno stanovanje mora se nalaziti na teritoriju Rusije.
  3. Građanin mora imati službeni prihod koji podliježe porezu na dohodak od 13 posto.

Na prvi pogled čini se da umirovljenici i nezaposleni ne mogu ostvariti pravo na studij, čak i ako su kupili nekretninu. Zapravo, to nije sasvim točno.

Važno: Roditelji, skrbnici i usvojitelji mogu zatražiti porezni odbitak za stambeni prostor registriran za dijete mlađe od 18 godina.

Prilika za starije

Mnogo pitanja u Rusiji izaziva imovinski odbitak za umirovljenike. Ako stariji građanin radi, uživa pravo na studiranje na općoj osnovi. Inače, problemi nisu isključeni.

Pravo na imovinski odbitak za umirovljenike je osigurano uz mogućnost prijenosa poreza na dohodak. To znači da stariji neradni građanin može podnijeti zahtjev za odbitak uzimajući u obzir porez na dohodak plaćen u posljednje tri godine.

Što je unutrauključuje

Svi trebaju razumjeti što uključuje odbitak imovine. Točnije, koji će se troškovi uzeti u obzir prilikom registracije.

Ako se kupi stan, osoba može uključiti u troškove:

  • iznos naveden u PrEP-u;
  • kupnja predmeta za popravke;
  • sredstva plaćena za popravke.

Dešava se da ljudi ne kupuju stanove i sobe, već kuće ili parcele za individualnu stambenu izgradnju. U ovom slučaju, sljedeći će se iznosi smatrati troškovima:

  • za razvoj projekta kuće;
  • za građevinski materijal;
  • za završne materijale;
  • plaćeno za kupnju same stambene zgrade;
  • dano za građevinske i završne radove;
  • za provođenje komunikacije do stambenog prostora.

Svi navedeni troškovi su dokumentirani. U suprotnom, neće se uzeti u obzir. U oba slučaja, prilikom podnošenja zahtjeva za hipoteku, u obzir će se uzeti kamate plaćene na stambeni zajam.

Imovinski odbitak za umirovljenike i nezaposlene
Imovinski odbitak za umirovljenike i nezaposlene

Važno: prilikom odbitka za prodaju nekretnine, ovi troškovi se također moraju uzeti u obzir.

Koliko puta pitati

Odbitak imovine za stan ili drugu nekretninu može se izdati jednokratno. Ali događa se da je stvarna potrošnja kupca na stanovanje manja od navedenih granica. U sadašnjoj situaciji dopušteno je naplaćivati odbitke za imovinu onoliko koliko je potrebno dok se u potpunosti ne potroše maksimalni iznosi koje je država dodijelila. Ali u našem slučaju postoji jedan ozbiljanograničenje - prijenos stanja odbitka dopušten je samo za one koji su kupili kuću nakon 2014. godine. Ako je nekretnina kupljena ranije, nećete moći koristiti spomenutu pogodnost.

Isto vrijedi i za smanjenje osnovice poreza na dohodak za prodaju stambenog prostora. Građanin može od dobiti koju je primio odbiti iznos troškova koje je pretrpio ranije, ali ne više od 1.000.000 rubalja. Ako je manji, dopušteno je prenijeti saldo odbitka u budućnost.

Ako podnositelj zahtjeva stekne više objekata, može napraviti odbitak za jedan od njih, a ostatak, ako postoji, prenijeti na drugu nekretninu. Vrlo povoljno!

Pravila za brojanje pri kupnji

Kako izračunati odbitak imovine? "Zabavna matematika" mora se tretirati vrlo pažljivo. I onda će sve uspjeti.

Da biste saznali koliko možete vratiti za kupnju kuće, trebate:

  1. Izračunajte sve gore navedene troškove koje ima kupac/prodavač.
  2. Usporedite primljeni iznos s ograničenjima koje je postavila država. Ako su iznosi veći, morat ćete uzeti 2 ili 3 milijuna rubalja kao osnovu za redovnu kupnju, odnosno hipoteku.
  3. Izračunajte sve plaćene poreze na dohodak za odabrano porezno razdoblje.
  4. Pomnožite iznos troškova za 13 posto.
  5. Usporedite brojku dobivenu u prethodnom koraku s iznosom plaćenog poreza na dohodak.

Sve što je sada preostalo je shvatiti koliko možete dobiti natrag. Ako je iznos odbitka veći od plaćenog poreza na dohodak, vraća se cjelokupni porez na dohodak za određeno razdoblje, a ako je manji - puni porez na dohodak.iznos primljenog odbitka.

Važno: kako ne biste pogriješili s izračunima, koristite porezne kalkulatore. Pomažu, besplatno i brzo, koristeći podatke koje je korisnik odredio, izračunati koliki će biti odbitak poreza na imovinu u ovom ili onom slučaju.

Gdje se prijaviti za porez na imovinu
Gdje se prijaviti za porez na imovinu

O ovlaštenim tijelima

Odbitak možete napraviti samo na određenim mjestima. Trenutno se možete prijaviti odgovarajućom prijavom putem:

  • multifunkcionalni centar;
  • lokalni porezni ured.

Ako je potrebno, dopušteno je slanje prijave Federalnoj poreznoj službi poštom, ali ovaj korak značajno usporava proces.

Možete podnijeti zahtjev za odbitak na mjestu zaposlenja. Odnosno, zatražite to na poslu. Ovo nije vrlo popularna tehnika, ali svi bi je trebali zapamtiti. Tijekom provedbe neće se plaćati porez na dohodak na iznos odbitka od zarade osobe.

Važno: ako se građanin odluči izravno obratiti Federalnoj poreznoj službi, mora se uzeti u obzir mjesto prebivališta podnositelja zahtjeva.

Supružnici i odbici

Nije neuobičajeno kupiti nekretninu u braku. Što bi muževi i žene trebali znati prije odbitka?

Ako je stan kupljen za vrijeme braka i zajedničkim novcem, a drugi supružnik je vlasnik odgovarajuće stambene nekretnine, i muž i žena imaju jednaka prava na odbitak. Međutim, postoji jedno upozorenje.

Kako biste otklonili probleme prilikom podnošenja zahtjeva, morate podnijeti zahtjev za raspodjelu imovinskog odbitka između supružnika. Muž i žena morajurazmislite kako to zahtijevaju. Možda bi bilo isplativije izdati odbitak za jednog od supružnika ili u jednakim udjelima.

Ako se stan kupuje novcem samo muža ili žene, drugi supružnik nije suvlasnik objekta, ne treba računati na jednaka prava u pogledu odbitka. Oni jednostavno nisu predviđeni zakonodavstvom zemlje. Zahtjev za raspodjelu imovinskog odbitka između supružnika u ovoj situaciji se ne podnosi. Umjesto toga, dovoljno je ispuniti redoviti zahtjev za "naknadu" za kupnju stambene nekretnine.

Brzi vodič za dizajn

Zahtjev za stambeni odbitak nije tako težak kao što se može činiti, ali proces zahtijeva prethodnu pripremu. Što je potrebno za postizanje cilja?

U našem slučaju, preporuča se postupiti ovako:

  1. Dogovorite se za kupnju ili prodaju kuće.
  2. Ispunite 3-prijavu poreza na dohodak. Odbitak imovine bez ovog dokumenta neće raditi. Porezna prijava se obično popunjava za porezno razdoblje, u nju možete odmah unijeti podatke za tri godine.
  3. Provesti formiranje paketa dokumenata potrebnih za daljnje servisiranje potencijalnog podnositelja zahtjeva.
  4. Prijavite se nadležnom tijelu u mjestu prebivališta sa zahtjevom i poreznom prijavom.
  5. Pričekajte odgovor od Federalne porezne službe.

Dalje će sve ovisiti o odluci porezne uprave. Ako su pristali pružiti priliku, građaninu će biti dovoljno da pričeka činjenicu prijenosa novca na unaprijed naveden račun. imovinski odbitak zahipotekarne kamate ili PrEP se ne izdaju u gotovini.

U suprotnom, morate istražiti razlog neuspjeha. Ako se to može ispraviti, preporuča se to učiniti u roku od mjesec dana - tada se nećete morati ponovno prijavljivati ovlaštenom servisu za odgovarajući servis.

Što vam je potrebno za imovinskopravni zahtjev?
Što vam je potrebno za imovinskopravni zahtjev?

Pravila za ispunjavanje deklaracije

Svatko može podnijeti poreznu prijavu za odbitak stana ili kuće. To možete učiniti ručno ili uz pomoć posebnih programa. Najbolje je koristiti drugu metodu. To će izbjeći većinu problema povezanih s ispunjavanjem obrasca. Program "Pravni porezni obveznici" proglašen je najboljim.

Izjava 3-NDFL za imovinski odbitak za 3 godine sastavljena je u tri odvojena dokumenta.

Obrazac dokumenta mora odgovarati obrascima korištenim u godini u kojoj je osoba podnijela zahtjev za "kompenzaciju". U pravilu se mijenja iz godine u godinu. Ovo se mora pažljivo pratiti.

U pripremljenom certifikatu morate navesti:

  • svi nastali troškovi;
  • oporezivi dohodak;
  • podaci iz unaprijed pripremljenih dokumenata.

U pravilu, ako osoba koristi program za generiranje poreznih prijava, jednostavno će trebati popuniti polja na obrascu "D1", zatim odabrati vrstu odbitka i ponovno ispuniti obrazac. Ispunjena izjava bit će generirana automatski.

Važno: ako postoje problemi s pripremom obrasca poreza na dohodak 3, možete zatražiti pomoćposrednicima. Privatne tvrtke često pomažu s odbicima, ali uz dodatnu cijenu.

Glavni dokumenti

Želite li dobiti imovinski odbitak? Koji će dokumenti biti potrebni za dovršetak zadatka?

Popis referenci za postizanje potrebnog cilja svaki je put drugačiji. Prvo, pogledajmo glavne dokumente. Potvrda prava na imovinski odbitak vrši se uz pomoć vlasničke isprave za stanovanje, kao i potvrde o nastalim troškovima.

Građanin će trebati:

  • putovnica;
  • prijavni obrazac;
  • povrat poreza;
  • potvrde o prihodima;
  • ugovor o prodaji ili hipoteci;
  • potvrde i čekovi koji ukazuju na troškove podnositelja zahtjeva;
  • USRN izjava.

Ovo su obvezni certifikati, bez kojih neće raditi. Ako ste podigli hipoteku, dodatno ćete morati pripremiti raspored otplate kredita.

Za obitelji

Kako ispuniti izjavu o imovinskom odbitku sada je jasno. I što je točno potrebno za njegovu registraciju?

Pored gore navedenih potvrda, obiteljski ljudi moraju priložiti:

  • vjenčani list;
  • bračni ugovor;
  • potvrde o rođenju ili usvojenju za djecu;
  • bilo koja potvrda koja pokazuje da je kupnja izvršena iz osobnog novca muža ili žene.

Obično se svi ovi dokumenti dostavljaju zajedno s kopijama. Prilikom slanja poštom, fotokopije ćete morati ovjeriti kod bilježnika. Ne šaljite originale.potreba. Bit će potrebni samo u slučaju osobnog kontakta s ovlaštenim tijelom.

Zahtjev za odbitak imovine
Zahtjev za odbitak imovine

Koliko dugo čekati

Koliko je potrebno da se prijavite za odbitak imovine i obradite ga? Ne postoji definitivan odgovor, ali ovo je daleko od najbržeg procesa. Podnositelj zahtjeva mora biti strpljiv.

U prosjeku, porezna tijela odgovorna su za podnesene zahtjeve za odbitak do dva mjeseca. Također je vrijedno razmotriti vrijeme za prijenos novca podnositelju zahtjeva. U prosjeku, ova operacija traje još dva mjeseca.

Razlog odbijanja odbitka

Odbitak studija se ponekad odbija. Takva odluka mora imati pismeno obrazloženje.

Federalna porezna služba najčešće odbija izdati odbitke ako:

  • pogreške su napravljene prilikom ispunjavanja deklaracije;
  • osoba nema pravo na odbitak iz ovog ili onog razloga;
  • isporučeni certifikati su istekli ili su prepoznati kao lažni;
  • građanin je donio nepotpuni paket potvrda potrebnih za traženje povrata;
  • Odbitak je istekao.

Razlog odbijanja odbitka građanin uvijek može pojasniti u poreznoj upravi. Ako se "pogreške" mogu ispraviti, to treba učiniti što je prije moguće. U suprotnom, neće biti moguće vratiti novac za kupnju ili prodaju stambenog prostora.

Ako građanin sumnja u svoje sposobnosti, uvijek se može obratiti posrednicima za pomoć u odbicima. Također se možete posavjetovati s poreznim službenicima u vezi sa svojim slučajem. Oni susvakako vam reći kako postupiti u jednoj ili drugoj fazi odbitka.

Preporučeni: