Financijske obveze: analiza, struktura. Pasivni su

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Obveze su operacije koje tvore resurse banke. Za svaku komercijalnu instituciju oni su vrlo važni. Prvo, čimbenici pouzdanosti banke su stabilnost resursa, njihova struktura i veličina. Drugo, cijena resursa također utječe na visinu dobiti. Treće, gotovinska baza određuje obujam aktivnih operacija koje stvaraju prihod za banku.

Koncept obveza financijske institucije

Što je ovo? Pasivni poslovi imaju vrlo važnu društvenu i ekonomsku ulogu: prikupljaju privremeno slobodna sredstva stanovništva i poduzeća, što omogućuje zadovoljavanje potreba gospodarstva u obrtnim i stalnim kapitalom, ulaganje novca (ušteđevine) u investicije i davanje kredita stanovništvu.. Prihodi od depozita i dužničkih vrijednosnih papira mogu djelomično pokriti gubitke stanovništva od inflacije. Obveze banke su: dionička premija, dobit, sredstva, odobreni kapital. To također uključuje druge skupine. To su dodatni i rezervni kapital, imovinaulagači, zadržana dobit, depoziti stanovništva.

struktura odgovornosti

Sad prijeđimo na detaljnije razmatranje klasifikacije sredstava financijskih institucija. Bankovne obveze podijeljene su u dvije grupe.

Prvi su obveze financijske institucije prema bankama vjerovnicima i deponentima (tzv. pasivni kreditni poslovi). Ovdje je sve jasno. Prema tim operacijama, banka djeluje kao zajmoprimac, a klijenti djeluju kao zajmodavci.

Druga grupa uključuje operacije koje generiraju vlastite resurse koji ne zahtijevaju povrat. Ovdje je sve jednako jednostavno. Drugim riječima, to su vlastita i posuđena sredstva.

Analiza odgovornosti financijske institucije

Koja je njegova svrha? Analiziraju obveze banaka kako bi utvrdili njihovo mjesto u strukturi državnih i nedržavnih institucija. Financijske obveze uključuju usporedbu projiciranih pokazatelja s njihovim izračunatim karakteristikama. U analizi se razlikuje vlastiti kapital banke i privučeni "vanbankovni" novac. Njihov omjer mora biti veći od jedan. Ako je ovaj pokazatelj niži, postoji rizik od nepovrata kapitala uloženog od strane investitora u ovu banku.

Odjel za financijsku organizaciju, reviziju i internu statistiku, kao i akreditirana državna tijela kontinuirano prate i analiziraju obveze bankarskih institucija. Privučena sredstva i njihov iznos određuju koji će postotak određene financijske institucije zauzimati u bankarskom sustavu zemlje. Dofunkcionirao je normalno, ovaj udio ne bi trebao prelaziti 10-11%.

Analiza kapitala

Što je to i zašto se provodi? Analiza vlastitih sredstava može biti otežana činjenicom da je bankarsko tržište nestabilno. Redovitim pregledom obveza banke mogu se predvidjeti određeni rizici. I razvijte daljnji program za njihovo smanjenje.

Prilikom analize kapitala ocjenjuju se sljedeći pokazatelji: dinamika, struktura, sastav obveza, usporedba vlasničkog kapitala korištenjem bruto i neto pokazatelja, promjene dodatnog i odobrenog kapitala. Takva analiza obveza daje predodžbu o vrstama, specifičnostima i strukturi formiranja izvora sredstava. A za to morate analizirati vlastiti i posuđeni kapital. Ovo je kvalitativna i kvantitativna studija. Na temelju takvih podataka donose zaključke o promjenama u strukturi obveza, određuju koji su im pokazatelji za mjesec, godinu, nekoliko godina. Zbog toga je moguće napraviti prognozu mogućih budućih ulaganja i utvrditi stabilnost poduzeća.

Depoziti po viđenju u tekućim obvezama banke

Tekuće obveze predstavljaju gotovinska stanja na kraju dana trgovanja na računima klijenata. Ta stanja mogu biti različita i varirati od nulte do maksimalnih vrijednosti, budući da je financijska situacija stanovništva različita i stalno se mijenja. Ako pretpostavimo da će odjednom doći do resetiranja svih računa, tada će i obrtna imovina banke otići u negativan teritorij. Zapravo rizikpojava ove situacije je minimalna, budući da je otvaranje i zatvaranje depozita klijenata kaotično. Dakle, tekuće obveze su skup slučajnih i neovisnih varijabli u ukupnoj masi računa.

Transformacija "kratkih" sredstava u "duga" fondova

To se događa podržavanjem ukupne mase "kratkih" sredstava nadopunjavanjem resursa koji se povlače.

Kao rezultat toga, stvara se nestlačivo stanje ili iznos tekućih obveza koje banka treba održavati tijekom svojih aktivnosti. Uostalom, samo u ovom slučaju bit će moguće smjestiti ga u trajna sredstva s redovitim resursima (neto kapital). Zato je toliko važno kontinuirano nadopunjavanje tekućih računa i njihovo stalno povećanje.

Podizanje tekućih obveza

Ukoliko dođe do povećanja obima sredstava na računima klijenata, to znači da se povećava razina povjerenja u banke, te stoga postoji razlog za proširenje vrsta usluga koje se pružaju građanima. Značajnu ulogu ovdje imaju "izvanbilančni" odjeli financijskih i kreditnih institucija. Uvođenje plastičnih kartica i raznih sustava plaćanja u mase stvara dobre uvjete za povećanje razine tekućih obveza.

Banke posebnu pažnju posvećuju povećanju potražnje sredstava za apsolutno sve kategorije klijenata (fizičke, pravne osobe). Uz "kartične" projekte uvode se razne "plaće", "mirovine" i druge. Oni, ukupno, čine značajan dio tekućih obveza. Jedno od obilježja takvog kapitala je sljedeće: ona tu je i sastavni i jeftin dio sredstava koji banci omogućuje formiranje značajne kamatne marže. Glavni "jeftini" resursi institucije su samo tekuće obveze, jer pomažu u smanjenju kamatnih stopa na usluge kreditiranja.

Različitosti obveza

Budući da su i obveze obveze poduzeća (financijske), formiraju se na teret kredita. U tom smislu razlikuju se kratkoročne i dugoročne obveze, ovisno o razdoblju kreditiranja. Po čemu se razlikuju?

Kratkoročne obveze predviđaju otplatu duga po kreditu u roku od jedne godine (na primjer, prekoračenje u banci, razni trgovinski krediti).

Dugoročno se može otplaćivati tijekom nekoliko godina (dug za zakup i razne vrste zajmova).

Obveza u bilanci

Obveze su sastavni dio bilance. Oni odražavaju sve primitke sredstava banke. Kratkoročne ili kratkoročne obveze prikazane su više u bilanci. Mogu postojati unutar istog proizvodnog ciklusa. Ovdje je sve jednostavno. Sukladno tome, dugoročne obveze ne ispunjavaju se u jednom proizvodnom ciklusu. Imovina i obveze u bilanci moraju uvijek biti u ravnoteži, a razlika između njihovog zbroja je kapital (vlastiti) vlasnika poduzeća. Ovo je vrlo važan pokazatelj. Navedena vrijednost može odražavati stanje vlasničkog kapitala, akoprodaju cjelokupne imovine, a prihod će se koristiti za otplatu dugova. Drugim riječima, ako je imovina vrsta imovine poduzeća, onda su financijske obveze kapital iz kojeg je nastala ta imovina. Sva imovina i obveze odražavaju se u bilanci poduzeća. Sastavlja se za svako dano (određeno) izvještajno razdoblje.