Napredno izvješće: objave u 1C. Prethodno izvješće: računovodstveni knjiženja

2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2025-01-24 13:17

U gospodarskom životu poduzeća često postaje potrebno dati gotovinu zaposleniku da izvrši određene radnje u interesu i za račun poslodavca, nakon čega slijedi izvješće. Zaposlenici se najčešće napreduju u sljedeće svrhe:

1. Poslovna putovanja.
2. Kupnja zaliha za gotovinu.
3. Gotovinski obračun po ugovorima o pružanju plaćenih usluga sklopljenih u ime poslodavca.

Nakon dovršetka zadatka, zaposlenik predaje unaprijed izvješće računovođi, koji će izvršiti potrebne unose.

Kako izdati novac zaposleniku u izvješću

Kako biste ispravno sastavili gotovinsko plaćanje u podizvješću, morate striktno slijediti Direktivu 3210-U Banke Rusije "O postupku obavljanja gotovinskih transakcija." Morate obratiti pažnju na sljedeće točke:

• U paragrafu 6.3 stoji da se novac daje zaposleniku, što znači da samo osoba koja je službeno zaposlena u ovom poduzeću može biti primatelj.
• Izdavanje se vrši na temelju prijavekorisnika ili upute uprave, koja ima naznaku iznosa predujma i koliko dugo se izdaje.
• Najkasnije 3 radna dana od isteka razdoblja za koje je novac dat, zaposlenik mora podnijeti izvještaj računovodstvu, vrijeme za daljnju provjeru i obradu regulirano je računovodstvenom politikom.

Ako je kraj roka navedenog u zahtjevu ili nalogu pao u vrijeme bolesti ili odsutnosti zaposlenika iz drugog valjanog, dokumentiranog razloga, trodnevni rok se računa od dana stupanja na posao.

Priprema unaprijed izvješća

Za izradu troškovnika predviđen je obrazac AO-1, šifra prema OKUD 0302001.

• ime organizacije;
• strukturna jedinica;
• prezime i inicijali;
• profesija;
• unaprijed dogovor.

Tada se u lijevoj tablici prikazuje stanje ili prekoračenje na prethodnim predujamima, iznos primljen iz blagajne, iznos potrošen za kupnju robe i materijala, te se izračunava stanje ili prekoračenje na tekućem izvješću. Valja napomenuti da je prema starom Postupku za obavljanje gotovinskog prometa bilo zabranjeno izdavati novac kao račun zaposleniku ako je postojao saldo na prethodno izdanim predujmovima, ali u sadašnjem dokumentu tog zahtjeva nema.

U desnoj tablici avansnog izvješća računovodstvo popunjava unose koji odražavaju isplatu novca iz blagajne:

Debit	Kredit	Napomena
71	50	Uplaćena gotovina na podizvješće s blagajne

Na poleđini izvještaja popunjavaju se podaci svih dokumenata koji potvrđuju troškove:

• datum;
• broj;
• name;
• iznos.

Odgovorna osoba popunjava iznos prema dokumentu, a računovođa mora ispuniti iznos prihvaćen za računovodstvo.

Izvješće o nabavi robe i materijala

Popratni dokumenti za izvješće o nabavi robe i materijala su računi, tovarni listovi, blagajni čekovi, računi o prodaji, potvrde o prijemnom nalogu, dokumenti strogog izvješćivanja. Na drugoj stranici avansnog izvješća, knjigovodstveni unosi će biti u korist računa 71, potpisuje se samo korespondencija na zaduženju:

Debit	Kredit	Sadržaj operacije
10.1	71	Kupnja sirovina i zaliha
10.3	71	Kupnja goriva i maziva
10,5	71	Kupnja rezervnih dijelova
41	71	Kupnja robe

Nakon što je popunio svoj dio, odgovorna osoba potpisuje i prosljeđuje izvještaj računovođi, koji mora ispuniti potvrdu na dnu prve stranice, navodeći koliko dokumenata, na koliko listova i za koji iznos prihvatio je. Nakon potpisivanja i odsijecanja računa, računovođa ga predaje odgovornoj osobi.

Gotovino plaćanje prema ugovorima o uslugama

Prilikom izdavanja naloga o troškovima za primanje sredstava u podizvješću, morate imati na umu da zakon ne predviđa maksimalni iznos iznosa koji se izdaje, i dalje postoje ograničenja. U Uputama "O provedbi gotovinskih nagodbi" br. 3073-U, maksimalni iznos gotovinskih nagodbi između pravnih osoba prema jednom sporazumu iznosi 100.000 rubalja. Ako se plaćanje vrši u dijelovima, ili razvučeno na duži period, nije važno. Više od 100.000 rubalja. gotovina se ne može platiti.

Još jedna nijansa: ako za poslovna putovanja, robu i materijal, ugovore o uslugama možete izdati gotovinu primljenu u obliku prihoda, tada ćete morati primiti novac s bankovnog računa za plaćanje prema ugovoru o zakupu prostora, plaćanje i povrat kredita, transakcije s vrijednosnim papirima. Potvrdni dokumenti za plaćanje ugovora su akti obavljenog posla, računi blagajne, potvrde o dobropisu. Unosi izvješća o troškovima bit će sljedeći:

Debit	Kredit	Sadržaj operacije
60	71	Plaćeno izvođaču za izvršene usluge

Kako obračunati korištenje dnevnica na poslovnom putu

Poslovna putovanja sastavni su dio poslovnih aktivnosti. Odlasci zaposlenika radi sklapanja ugovora, prihvaćanja robe, u zasebne odjele zahtijevaju pravilnu registraciju i odraz u računovodstvu. Službena putovanja izdaju se na temelju pisane odluke pročelnika. Odobrenje za putovanje nije potrebno.broj dana boravka možete potvrditi narudžbom, putnim kartama, dokumentima o prebivalištu.

Dnevnice utvrđene su u "Pravilniku o službenim putovanjima", koji je aneks kolektivnog ugovora. Porezni zakon ne ograničava gornju granicu dnevnih naknada, međutim, treba imati na umu da iznos dnevnica prelazi 700 rubalja. na službenim putovanjima u Rusiji i 2500 rubalja. inozemna poslovna putovanja podliježu porezu na dohodak, a od 2017. godine na premije osiguranja.

U prethodnom izvješću o poslovnom putovanju, unosi ovise o tome koji su ciljevi težili:

Debit	Kredit	Sadržaj operacije
20	71	Putni troškovi vezani uz osnovne poslovne aktivnosti
44	71	Putni troškovi povezani s glavnim poslom trgovačkog objekta
28	71	Putni troškovi povezani s rukovanjem neispravnim proizvodima

Izvješće o putovanju na poslovnom putu

Putni troškovi na poslovnom putu potvrđuju se putnim ispravama za sve vrste prijevoza: avion, vlak, autobus, brod ili brod, osim za taksi. Uključeni su troškovi rezervacije i prtljage.

Dopuštena je i nadoknada troškova zaposlenika koji je otišao na službeni put osobnim prijevozom. U ovom slučaju, potvrda troškova bit će provjere benzinskih postaja, potvrda o potrošnji goriva i maziva, PTS, potvrdao udaljenosti do svrhe putovanja i natrag. Ako su svi dokumenti prihvaćeni i unaprijed izvješće odobreno, knjiženja su slična onima danim za obračun dnevnica.

Sastavljanje izvješća o smještaju na poslovnom putu

Smještaj na službenom putu može se platiti na dva načina: na stvarne troškove i u paušalnom iznosu. Način plaćanja fiksiran je u Pravilniku o službenim putovanjima, ako se odabere druga opcija, određuje se iznos za smještaj za jedan dan. U prvom slučaju morat ćete dostaviti hotelske račune, čekove na blagajni ili potvrde da objekt posluje bez blagajne. Unosi unaprijed slični su dnevnim naknadama.

Formiranje objava unaprijed izvješća u 1S

U programu 1C u najnovijoj verziji postoji vrlo zgodan algoritam za odražavanje unaprijed izvješća. U trenutku izdavanja novca iz blagajne, računovodstveni službenik generira dokument "Avansno izvješće" odabirom djelatnika s popisa suradnika i popunjavanjem reda "Dodatak avansa". U bilješku o troškovima na računu 71 za zaduženje potrebno je ispuniti podkonto "Unaprijed izvješće", računovođa odabire dokument kreiran za zaposlenika i popravlja ga u nalogu za izdavanje. U dokumentu "Izvješće o troškovima" odabrana je funkcija "Plaćanje unaprijed" i priložena je bilješka o trošku.

Ukoliko su kupljena materijalna sredstva, na temelju dostavljenog računa kreira se dokument "Prijem materijala na kontu 71". Ovaj dokument je sličanje vezan uz predujam te u njemu u odjeljku nastali troškovi možete odabrati ovaj prijem robe. Dakle, i primitak novca i knjiženje kupljene robe i materijala vezani su uz izvješće i ono odražava, ostaje ispisati obrazac koji će odražavati knjigu. unosi izvješća o troškovima i svi podaci o zaposlenicima: zaostale obveze ili prekomjerna potrošnja.

Rad u 1C programu omogućuje generiranje izvješća na bilo koji datum o dugu zaposlenika, izdanim predujmovima, raspodjeli putnih troškova po strukturnim jedinicama. Ovo je važno za donošenje menadžerskih odluka.