Vrste bankarskih operacija. Usluge obračuna i gotovine. Poslovanje banaka s vrijednosnim papirima

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Prije nego saznate koje vrste bankarskih transakcija postoje, morate razumjeti neke od najvažnijih definicija. Na primjer, koja je sama institucija u pitanju? U suvremenoj ekonomskoj terminologiji, banka djeluje kao financijsko-kreditna jedinica koja obavlja sve vrste poslova s novcem i vrijednosnim papirima. Osim toga, ovlašten je pružati sve vrste usluga raznim fizičkim i pravnim osobama, ali i, naravno, državi. Ovu strukturu možete zamisliti kao komercijalnu organizaciju stvorenu za prikupljanje dobiti, obavljanje određenih bankarskih operacija i obdarena ekskluzivnim pravima prikupljanja sredstava od trećih strana s njihovim naknadnim plasmanom u svoje ime.

Glavna klasifikacija

U suvremenom svijetu, gotovo svaki koncept ima određenu tipologiju. Dakle, možemo istaknuti neke od glavnih banakaoperacije. Ima ih samo tri:

• privlačenje deviznih depozita;
• kreditne operacije;
• sticanje novih kupaca.

Razmotrimo svaki detaljnije. Dakle, prva vrsta je usmjerena na prikupljanje sredstava pod uvjetima koji se prihvaćaju za izvršenje odmah nakon sklapanja ugovora između organizacija. S druge strane, kreditno poslovanje razlikuje se po tome što prethodno uključena sredstva banka raspodjeljuje u svoje ime i nadopunjuje se u skladu s ugovorom, koji određuje uvjete otplate. Treća vrsta je posebno važna jer, kao i svaka druga organizacija, i financijska struktura o kojoj je riječ treba kontinuirano razvijati. Održavanje postojećih odnosa i stalno privlačenje novih kupaca treba osigurati stvaranjem isplativih i povoljnih uvjeta za suradnju.

Dodatne sorte

Između ostalog, sve bankovne operacije i transakcije mogu se podijeliti na aktivne i pasivne. Prvi su tradicionalno krediti. Ovo je glavna djelatnost od koje gore navedena struktura ostvaruje prihode. Bankovni kreditni proizvodi obično ostvaruju dobit od kamata koje klijenti plaćaju mjesečno za pružene usluge. Međutim, važno je imati na umu da bi kamatna stopa naplaćena na aktivne transakcije trebala premašiti pokazatelje za pasivne transakcije. Sve ostale usluge koje pruža bankarska struktura mogu se sa sigurnošću pripisati broju usluga namirenja koje, uzauzvrat također imaju podjelu na nekoliko osnovnih tipova.

Dakle, operacije namire uključuju sljedeće vrste: investicijske i gotovinske aktivnosti, kao i štednju i depozite. Također treba napomenuti da potonji zauzimaju posebno važnu ulogu u području bankarskih usluga. Ovo je glavna vrsta pasivnih operacija. Glavna svrha svih depozita je postupno povećanje sredstava koja su na raspolaganju banci. Transakcije namire ove vrste odnose se na račune ne samo velikih državnih institucija, već i relativno malih privatnih organizacija, kao i pojedinaca koji su izrazili želju da svoju štednju povjere jednoj ili drugoj banci.

Bankarski razvoj

S vremenom su aktivnosti razmatranih struktura stalno i kontinuirano postajale sve složenije i univerzalizirane, nakon čega su pružane usluge postajale sve raznovrsnije. Proširile su se vrste bankarskog poslovanja, promijenila se organizacija rada. Pojava novih vrsta djelatnosti uvjetovana je ostvarenjem značajnog iznosa dobiti, uz minimaliziranje rizika. Opisani postupci povoljno utječu na daljnje formiranje izvanbilančnog poslovanja, što se ne može jednoznačno pripisati ni pasivnom ni aktivnom prihodu. Stoga prikazane vrste bankovnih transakcija nisu uključene u bilancu, a provizija primljena od njih nije oporeziva.

Izvanbilančne aktivnosti su dobro poznateveć duže vrijeme, ali u posljednje vrijeme posebno je tražena. Dvije njegove vrste aktivno dobivaju popularnost: mjenjačnice i financijske usluge. Oni tradicionalno uključuju upravljanje kapitalom, savjetodavne aktivnosti i planiranje poreznih i proračunskih funkcija. Također treba obratiti pozornost na takozvani jamstveni posao. Također spada u izvanbilančno poslovanje. Posebnost je da banka u ovom slučaju djeluje ne samo kao posrednik, već i kao izravni sudionik u bilo kojoj transakciji. Gore navedene usluge imaju veliki utjecaj na cjelokupni razvoj financijske aktivnosti predmetne strukture, jer omogućuju širenje granica primjene.

vrijednosni papiri

Ovaj izraz podrazumijeva dokument koji potvrđuje imovinska prava povezana s njim, a također ima mogućnost samostalnog kruženja na tržištu i može biti punopravni predmet bilo koje transakcije (na primjer, kupoprodaja). Važno je zapamtiti da su vrijednosni papiri izvori jednokratnog ili trajnog prihoda i mogu se klasificirati kao vrsta novčanog kapitala. Slijedom toga, akti prijenosa takvih dokumenata izrađuju se nakon upisa u poseban registar. Osim toga, promjena vlasništva znači prijenos svih prava navedenih u njima.

Vrijedne papire često se koriste za organiziranje aktivnosti i uspješno funkcioniranje različitih trgovačkih subjekata. Postoje krediti(mjenice, obveznice) i sredstva plaćanja (čekovi). Svi ovi dokumenti osmišljeni su kako bi osigurali jednostavan i brz prijenos prava na materijalne i sve druge pogodnosti. Dakle, sve operacije banaka s vrijednosnim papirima podijeljene su u dvije glavne kategorije:

• izdaju vlastite dokumente ove vrste;
• radnje s materijalima kupaca.

Nakon dobivanja posebne dozvole, gore opisane strukture imaju pravo obavljati povjereničko upravljanje izdanom dokumentacijom u skladu sa zaključenim ugovorom, češće s pravnim osobama, ali ponekad i s fizičkim osobama. Osim toga, postaje moguće obavljati sljedeće operacije banaka s vrijednosnim papirima: izdavanje, prodaja, kupnja, skladištenje i računovodstvo gore navedenih materijala koji se koriste kao dokumenti za plaćanje. To pomaže privlačenju novca na račune i depozite.

Razmotrimo svaku od gore navedenih vrsta operacija detaljnije. Dakle, prva kategorija podrazumijeva proviziju transakcija poput kupoprodaje od strane poslovne banke o svom trošku iu svoje ime. Karakterističnom se značajkom može smatrati činjenica da samo pravna osoba može djelovati kao trgovac. Druga kategorija djelatnostiutvrđuje se sklapanjem poslova u kojima je poslovna banka samo punomoćnik ili komisionar, a sve njezine radnje uvjetovane su odgovarajućim ugovorom. Zauzvrat, depozitarna djelatnost izražava se u obavljanju usluga koje se sastoje od pohrane potvrda i obračuna prava. Opet, ova je značajka dostupna samo pravnim osobama. Osim toga, važno je napomenuti da sklapanje tzv. depozitarnog ugovora nije temelj za prijenos vlasništva.

Sve operacije poslovnih banaka sa zadužnicama koje se odnose na kategoriju upravljanja usmjerene su na povjereničko raspolaganje vrijednosnim papirima. Istodobno, radnje se moraju provoditi u ime ove strukture za prethodno dogovorenu naknadu tijekom cijelog trajanja ugovora u interesu osobe koja je sklopila takav ugovor s bankom. Treba napomenuti da nisu samo sami vrijednosni papiri podložni prijenosu u posjed, već i sredstva koja će naknadno biti uložena u njih, kao i materijali dobiveni kao rezultat upravljanja. Na kraju, napominjemo da djelatnost klirinškog karaktera određuje međusobne obveze stranaka. To mogu biti prikupljanja, usklađivanja i usklađivanja informacija o transakcijama vezanim uz vrijednosne papire i naknadna priprema različite računovodstvene dokumentacije.

Izravna služba za korisnike

Obračun i gotovinske usluge je još jedna važna funkcija bankarskih struktura, koja uključuje rad s fizičkim i pravnim osobama. Njezin glavnizadatak je klijentima koji su se prijavili predstaviti cijeli niz usluga. Može uključivati i pohranu i kretanje te registraciju financijskih sredstava. Dakle, usluge namire i gotovine mogu se podijeliti u nekoliko glavnih kategorija: bezgotovinski, gotovinski i devizni poslovi, kao i akvizicije. Za učinkovito financijsko upravljanje, bankarske strukture pružaju razvijene pakete usluga. Od toga možete odabrati onaj koji najbolje odgovara zahtjevima i očekivanjima klijenta.

Bezgotovinske transakcije

Navedene izračune tradicionalno odlikuje učinkovito izvršenje svih naloga, sustavno obavještavanje o primitku ili utrošku raspoloživih sredstava, priprema i osiguravanje međusobnih i konačnih rezultata za sve tekuće procese. Kontrolu nad postupkom obavljanja gotovinskog prometa ove vrste provode i banka i klijent koji mu se obratio. Prijenos korespondencije i naloga između dviju spomenutih strana odvija se na dva načina. Prvi – klasični – podrazumijeva dostavu papirnate dokumentacije osobno ili putem ovlaštenih osoba. Druga opcija aktivno je stjecala popularnost u posljednjih nekoliko godina. Ovo je Internet bankarstvo. Ova metoda upravljanja omogućuje vam daljinsko upravljanje financijskim sredstvima. Predstavljeni sustav se već koristi u mnogim organizacijama, budući da se sve narudžbe i zahtjevi mogu slati putem interneta, što vam omogućuje brzo i učinkovito praćenje narudžbi.

Valutne transakcije

Svaka tvrtka ima svoj bankovni račun. Takvi računi se rijetko koriste za primanje pasivne vrste prihoda, jer je glavni cilj omogućiti brz i pouzdan pristup kreditiranim sredstvima kroz različite kanale za prijenos naloga. Održavanje bankovnog računa može se obaviti i u rubljama i u stranoj valuti. Potonja opcija aktivno se koristi ako organizacija obavlja svoje aktivnosti koristeći strane novčanice. U takvim situacijama morat ćete otvoriti tri računa: tekući, tranzitni i računovodstveni. Prvi je neophodan za izravno raspolaganje raspoloživom valutom, drugi vodi evidenciju prispjelih sredstava, a treći se koristi za obračun stečene valute na domaćem tržištu. Poslovanje po bankovnom računu u stranoj valuti svom vlasniku pruža čitav niz usluga: nabavu i naknadnu prodaju novčanica na zahtjev klijenta; konverzijska aktivnost; prodaja devizne zarade; prijenos sredstava sukladno zaključenim izvozno-uvoznim poslovima vlasnika.

Stjecanje

Ovaj zanimljiv pojam krije široko korištenu funkciju - plaćanje bankovnom karticom prilikom plaćanja raznih roba i usluga u maloprodajnim objektima. Takve radnje postaju dostupne tek nakon sklapanja zasebnog ugovora. Subjekt odgovoran za pružanje navedenih usluga naziva se stjecatelj. u brojuOdgovornosti obuhvaćaju osiguravanje i ugradnju odgovarajuće opreme na maloprodajne objekte, kao i njihovo naknadno održavanje te, naravno, pravovremenu provedbu svih aktivnosti vezanih uz korištenje plastičnih kartica. Treba napomenuti da su slične mogućnosti predviđene za prihvaćanje plaćanja putem interneta. U takvim slučajevima terminale za čitanje kartica zamjenjuju posebni programi čije obrasce ispunjava kupac. Ova usluga se zove Internet acquiring.

Gotovina

Kao i sve gore navedene vrste bankarskih poslova, ova kategorija uključuje radnje s financijama klijenta koji se prijavio. Nakon sklapanja ugovora za obračun i gotovinske usluge, organizaciji se daje mogućnost izdavanja čekovne knjižice. Potrebno je dobiti gotovinu koja se naknadno može koristiti za financiranje poslovanja tvrtke, plaćanje robe dobavljača, kao i isplatu plaća zaposlenicima. U suvremenom svijetu korporativna bankovna kartica izvrsna je alternativa dobro poznatoj čekovnoj knjižici. Paralelno s njegovom registracijom odvija se i postupak otvaranja specijaliziranog računa prema kojem će kreditna institucija moći voditi evidenciju o svim radnjama koje se s njom obavljaju.

Registracija svake transakcije bankovnom karticom omogućuje vam da u bilo kojem trenutku dobijete izvod sa svim prometima i izračunate preostala sredstva. Osim,Uz pomoć navedene usluge možete napraviti kalkulacije za pokrivanje troškova u dvije kategorije: operativni troškovi i režijski troškovi, kao i troškovi izravno vezani uz glavnu djelatnost. Prvi tradicionalno uključuju kupnju uredske opreme i tiskanice, potrebnog softvera i materijala za obuku. Predstavljenoj kategoriji pripisuje se i plaćanje usluga raznih srodnih usluga (primjerice, poštanske ili kurirske). Zauzvrat, druga vrsta troškova koja se može platiti poslovnom bankovnom karticom uključuje obračune s dobavljačima, reprezentaciju i putne troškove (sastoje se od rezervacije i kupnje karata, plaćanja hotelskih soba i obroka za zaposlenike, najma automobila).

Osim toga, ova kategorija uključuje i nagodbe s drugim ugovornim stranama čije su usluge izravno povezane s glavnom linijom poslovanja. Treba imati na umu da se svi troškovi podneseni na plaćanje poslovnom bankovnom karticom moraju pripisati poreznom računovodstvu samo ako su regulirani i potvrđeni relevantnom dokumentacijom u skladu s važećim Poreznim zakonom. Dakle, gore navedena funkcija pruža pravnoj osobi mnoge korisne značajke i način je rješavanja širokog spektra problema. Navodimo neke od njih:

• pojednostavljenje procedure za obračune u stranoj valuti;
• poboljšanje sigurnosti i pouzdanosti tekućih procesa (uz minimiziranje vjerojatnosti gubitka ili krađe sredstava, a ako je sama kartica izgubljena, lako se može blokirati);
• znatna ušteda vremena (nema potrebe za čekanjem u redovima na blagajni banke);
• mogućnost danonoćnog pristupa financijama (na primjer, za povećanje ili smanjenje postojećeg ograničenja);
• pružanje jednostavne i brze kontrole nad odgovornim sredstvima (povezivanje opcije SMS-informiranja, kao i izrada zahtjeva za izvode s detaljnim detaljima troškova);
• pružanje varijabilnosti upravljanja ovisno o usvojenom modelu (podjela kartica zaposlenika u grupe ili povezivanje svih na jedan račun sa zajedničkim ograničenjem);
• proširenje mogućnosti (veća plaćanja, paušalna plaćanja za iznose znatno veće od iznosa dostupnih za podmirenje novčanicama i kupnju putem interneta).

Na kraju

Na temelju navedenog možemo zaključiti da je bankarsko poslovanje usmjereno na blisku interakciju između financijske institucije i klijenta koji se prijavio i uključuje širok spektar različitih usluga. Međutim, još uvijek postoje dvije glavne vrste. Ovo je usluga upravljanja kreditom i gotovinom. To uključuje razne operacije na bankovnom računu, prihvaćanje dokumenata za plaćanje, izdavanje čekovnih knjižica,izdavanje potrebnih potvrda i izvoda o stanju tekućeg računa klijenta, radnjama s plastičnim karticama i još mnogo toga.