Standardni odbici poreza na dohodak za djecu

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Porez na dohodak ili skraćeno porez na dohodak je postotak koji se naplaćuje na plaću zaposlenika u korist države. Čini se da je postotak zadržavanja fiksan. No, postoji niz osoba koje mogu dobiti tzv. porezni odbitak. Osigurava se i za samog zaposlenika i za njegovu malodobnu djecu. Valja napomenuti da se u obzir uzimaju i vlastita i posvojena djeca. Naravno, prilikom pružanja paketa dokumenata.

Koja je bit ovog odbitka? Naknade zaposlenika

Porezni odbitak je pogodnost za određene pojedince. Odnosno, zaposlenik koji je dostavio sve potrebne dokumente može ostvariti pravo na standardni odbitak poreza na dohodak.

Računovođa unosi sve podatke u program 1C: Plate i ljudski potencijali, nakon čega zaposlenik plaća manje poreza. To se postiže činjenicom da je porezna osnovica podložna mjesečnom umanjenju za određeni iznos odbitka. Odnosno, dio prihoda se ne oporezuje, a zaposlenik dobiva određeni iznos "na ruke", a ne daje ga u proračun.

Također, u nekim slučajevima, napominje se da odbitak možebiti iznos koji se vraća građaninu nakon isteka poreznog razdoblja. Da biste to učinili, morate podnijeti dokumente poreznoj upravi, ispuniti deklaraciju. Sve se to sada može učiniti na službenoj web stranici bez napuštanja kuće.

Različiti odbici. Gdje nabaviti?

U ovom trenutku može se razmotriti određeni broj poreznih odbitaka. To uključuje:

• Standardni odbici. Tradicionalno, ova vrsta odbitka može se dobiti izravno od poslodavca tako da mu se dostavi paket dokumenata.
• Društveno. To uključuje mogućnost primanja 13 posto iznosa plaćenog za liječenje ili obrazovanje.
• Odbici na imovinu. Uz ovu opciju, građanin sam bira gdje će točno dobiti ovaj odbitak. Može se obratiti poreznoj upravi sa zahtjevom za izdavanje obavijesti. Ovaj dokument omogućuje smanjenje porezne osnovice poslodavca. Također je moguće primiti iznos odbitka na kraju poreznog razdoblja, kao u prethodnom stavku.

Različiti standardni odbici: dovoljno za sve

Standardni odbici regulirani su člankom 218. Poreznog zakona. Propisuje koje kategorije osoba mogu koristiti standardni odbitak poreza na dohodak, kao i u kojem iznosu se on daje. Članak također opisuje vrste dokumenata koji se moraju dostaviti poslodavcu.

Postoje dvije glavne vrste standardnih odbitaka poreza na dohodak:

• Privatno.
• Za djecu.

Svaki od njih ima niz svojih karakteristika, počevši odonaj koji ima pravo koristiti odbitak, završavajući s potrebnim dokumentima. Osobni odbici daju se uglavnom sudionicima neprijateljstava koji imaju odgovarajuću potvrdu, kao i osobama s invaliditetom prve i druge skupine. Iznos odbitka može se kretati od 500 do 3000 rubalja.

Tko može dobiti odbitak za djecu

Standardne olakšice poreza na dohodak za djecu može primati nekoliko kategorija osoba:

• Imati djecu mlađu od 18 godina.
• Oni čija djeca studiraju u visokim ili srednjim obrazovnim institucijama. Međutim, u obzir se uzima samo redovno obrazovanje, pod uvjetom da su djeca mlađa od 24 godine.
• Čuvari, usvojitelji i skrbnici. U tom slučaju djeca također moraju biti mlađa od punoljetnosti ili studirati na visokoškolskoj ustanovi ili steći srednjoškolsko obrazovanje.

Vrijedi napomenuti činjenicu da ako dijete već ima osamnaest godina, odnosno punoljetno, tada njegov roditelj ima pravo na porezni odbitak do kraja kalendarske godine, bez davanje dodatnih potvrda ili drugih dokumenata. Odnosno, ako dijete navrši osamnaest godina u siječnju, tada njegov roditelj ili skrbnik ima pravo na standardne odbitke poreza na dohodak do uključujući prosinac.

Vrijedi napomenuti da jedan od roditelja može odbiti odbitak. Tada drugi ima pravo koristiti dvostruki odbitak.

Iznosi odbitaka. Nijanse

Od 2012. iznosi odbitaka su se promijenili. Ukinut je onaj osobni koji je dobivao svaki građanin, ali je povećan iznos standardnih odbitaka za djecu. Za tekuću 2017. iznosi su bili:

• 1400 rubalja za prvo i drugo dijete.
• Tri tisuće rubalja za treće dijete, kao i za svako sljedeće dijete.
• Šest tisuća rubalja posvojiteljima ili skrbnicima djeteta s invaliditetom.
• Dvanaest tisuća rubalja roditeljima djeteta s invaliditetom.

Ako dijete odgaja samohrana majka ili samohrani otac, kao i udovac ili udovica koja još nije u braku, iznos odbitka se udvostručuje. Vrijedi napomenuti da ako su roditelji djeteta razvedeni, to ne znači da roditelj djeteta ima pravo na dvostruki odbitak kao samohrani roditelj.

Šifre za standardne odbitke poreza na dohodak

Svaki standardni odbitak ima svoj kod. To se odražava u računovodstvenim programima i registrirano je u certifikatima u obliku 2-NDFL. Stoga zaposlenicima, kao i poslodavcu, neće biti suvišno znati koji se odbitak dodjeljuje po kojoj digitalnoj vrijednosti.

Od kraja 2016. promijenjeni su kodovi za odbitak. To je bilo potrebno zbog činjenice da su se iznosi odbitaka za skrbnike i prirodne roditelje djeteta s invaliditetom počeli razlikovati. Stoga je dio odbitaka, na primjer, za prirodno dijete ili posvojeno dijete, podijeljen kodovima.

U gornjem slučaju, kodovi 126 i 130 bit će dodijeljeni. Za drugo dijete, prirodno i posvojeno, primjenjuju se odbici s šiframa 127 i 131. Za treće isljedeće dijete, zatim se primjenjuju šifre 128 za prirodno i 132 za usvojeno.

Za djecu s invaliditetom, standardni porezni odbici za porez na dohodak, čiji su kodovi promijenjeni, navedeni su na sljedeći način:

• 129 - odbitak dan roditelju;
• 133 - Osiguran je odbitak za skrbnika.

U potvrdi o porezu na dohodak od 2 osobe, standardni odbici su označeni kodovima. Njihov iznos može se vidjeti na dnu potvrde, odmah ispod tablice s iznosima plaća zaposlenika, ali prije iznosa porezne osnovice.

Dokumenti koje treba dostaviti poslodavcu

Za primanje standardnih poreznih olakšica, zaposlenik mora donijeti dokumente za poslodavca. Paket dokumenata može se neznatno razlikovati za različite kategorije osoba.

Ako roditelj nije jedini, morate:

• Osobna izjava radnika. Ispunjeno u bilo kojem obliku ili u obliku poduzeća.
• Rođeni list, kopija za svako dijete. Ako starije dijete ne koristi odbitak zbog dobi, ipak se preporuča za njega osigurati dokumente. Činjenica je da je iznos odbitka za treće dijete veći nego za prvo i drugo. Stoga, podnošenjem dokumenata za prvu, zaposlenik potvrđuje svoje pravo na povećani odbitak. Ova akcija je za troje ili više djece.
• Uvjerenje sa sveučilišta ako dijete ima 18 godina.
• Uvjerenje na obrascu 2-NDFL, koje se mora uzeti s prethodnog mjesta rada, ako je osoba radila ukalendarske godine kod drugog poslodavca. Ako je bilo nekoliko poslodavaca za tekuću godinu, morate donijeti potvrde od svakog od njih.

Ako zaposlenik želi primati odbitak kao samohrani roditelj, morate dodatno navesti:

• Obrazac potvrde 25 - za samohrane majke.
• Izvod iz matične knjige umrlih drugog roditelja - za udovice.
• Kopija putovnice sa stranicom o bračnom statusu. Time se osigurava da se roditelj nije ponovno oženio. U protivnom gubi pravo na povećani odbitak. Kopija se daje barem jednom godišnje.

Zaposlenik koji ima dijete s invaliditetom također daje relevantnu potvrdu. Skrbnici, skrbnici i posvojitelji paket dopunjuju odgovarajućim dokumentom organa starateljstva.

Što ako standardni odbitak nije primljen?

Postoje situacije kada zaposlenik nije primio standardni odbitak od poslodavca. Na primjer, nije dostavio nikakav dokument na vrijeme. To ne znači da gubi priliku povratiti iznos koji je preplatio u obliku poreza.

Da bi dobio odbitak, mora se obratiti poreznoj upravi u mjestu svog prebivališta. Potrebno je dostaviti paket dokumenata koji uključuje potvrdu u obliku 2-NDFL od poslodavca, kao i 3-NDFL. Standardni odbitak za djecu, ako doista nije primljen, bit će vraćen.

Ispuniti poreznu prijavu pomaže poseban program koji se može preuzeti sa službenogweb stranica porezne uprave. Rad u njemu ne uključuje složene radnje, ali se mogu pojaviti pitanja.

Konkretno, standardni odbici u 3 poreza na dohodak (tako se zove porezna prijava) nalaze se u zasebnoj kartici. Ovdje je potrebno navesti koji su odbici osigurani, a koji iz nekog razloga nisu primijenjeni. Također je vrijedno naznačiti broj djece, je li tijekom godine došlo do promjena u njihovom broju. Nakon dovršetka i slanja, možete dobiti standardne porezne olakšice. 3-NDFL u ovom slučaju se dopunjava potvrdom poslodavca, putovnicom, domovnicama djece, kao i potvrdama koje je trebalo dostaviti poslodavcu.

Samoobračun poreza. Račun računovođe

Svaki zaposlenik može samostalno izračunati iznos poreza koji mora uplatiti u proračun. Za to vam je potrebno:

• Uzmite svoju plaću.
• Oduzmite iznos odbitka od toga.
• Pomnožite rezultirajući broj za 13 posto ili za 0, 13.

Ako zaposlenik prima plaću od 20.000 rubalja i istovremeno ima troje djece, tada mora platiti:

(20.000 - 1.400 - 1.400 - 3.000)13%=1.846 rubalja.

Vrijedi napomenuti da ako zaposlenik ima jedno dijete, tada može primati više mjesečno za 182 rublje. Za taj se iznos umanjuje porez nakon što se primijeni odbitak za dijete.