Stečaj osiguravajućih organizacija: značajke postupka

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Kada se analiziraju osnove financijskih aktivnosti osiguravajućih organizacija, posebno je zanimljiva nesolventnost (stečaj) ovih struktura.

Relevantna pitanja se odnose na razloge za proglašenje trgovačkih društava nelikvidnim, postupak i uvjete za provođenje mjera za sprječavanje stečaja, postupke propisane zakonom i druge probleme koji nastaju u slučajevima nemogućnosti poduzeća da namiri potraživanja vjerovnika u cijelosti.

U članku ćemo razmotriti značajke stečaja osiguravajućih društava.

Osnove

Kao opći znak nelikvidnosti pravnih osoba, nemogućnost otplate obveza prema vjerovnicima i proračunu u roku od tri mjeseca od dana kada su zahtjevi trebali biti ispunjeni.

Ključni propisi koji definiraju značajke stečaja osiguravajućih društava utvrđeni su Saveznim zakonom br. 127.

Preventivne mjere

Kako bi se spriječila nesolventnost (stečaj) osiguravajućih organizacija, osigurani su sljedeći regulatorni instrumenti:

• Pružanjefinancijska pomoć od strane osnivača/sudionika pravne osobe ili drugih subjekata.
• Promjena u strukturi pasive i imovine.
• Povećanje temeljnog kapitala.
• Reorganizacija.
• Druge mjere koje nisu zabranjene zakonom.

Razlog za provedbu preventivnih mjera

Mjere za sprječavanje bankrota osiguravajućeg društva poduzimaju se kada:

1. Ponovljeno odbijanje plaćanja novčanih obveza vjerovnicima u roku od mjesec dana. Odbijanje se podrazumijeva kao neispunjenje/nepravilno ispunjenje zahtjeva u roku od deset dana od dana nastanka predmetne obveze, osim ako zakonom nije drugačije određeno. Računaju se samo radni dani.
2. Neispunjavanje obveze odbitka uplata u proračun u roku od 10 dana (radno) od datuma njenog nastanka.
3. Nedovoljna sredstva za pravovremenu otplatu duga (uključujući i prije proračuna), ako je došao rok za to.
4. Ponovljeno kršenje zahtjeva za strukturu i sastav imovine koje je utvrdilo Ministarstvo financija u roku od 12 mjeseci. od datuma otkrivanja prvog kršenja.
5. Opoziv, suspenzija ili ograničenje licence za rad.

U roku od 15 dana od dana nastanka ovih okolnosti, osiguravajuće društvo mora o tome poslati obavijest nadzornom tijelu (Središnja banka). U prilogu je plan vraćanja solventnosti. Ove radnje se provode ako nema znakova stečaja osiguravajućeg društva.

U roku od 30 dana (radnih dana) nakon zaprimanja plana, na temelju rezultata njegovog proučavanja, nadzorno tijelo donosi odluku o imenovanju privremene uprave u osiguravajućem društvu ili o neprimjerenosti tog imenovanja. U slučajevima predviđenim rješenjima Ministarstva financija, ima pravo odlučiti i o uviđaju. Provjera se provodi na način propisan od strane nadzornog tijela.

Osobitosti stečaja osiguravajućeg društva

Kao rezultat analize plana vraćanja solventnosti ili rezultata inspekcije na licu mjesta, mogu se identificirati znakovi nesolventnosti. U takvim slučajevima nadzorno tijelo podnosi zahtjev za stečaj osiguravajućeg društva (uzorak dokumenta prikazan je u članku).

Ako pravna osoba obavlja osiguranje vezano uz aktivnosti sindikalne udruge osiguravatelja ili druge organizacije koja je odgovorna za prijenos naknada, upravitelj mora tim strukturama poslati obavijest u roku od tjedan dana od dana nastanak razloga za provedbu mjera za sprječavanje stečaja. Odgovarajuća odredba fiksira 4. dio čl. 184.1 FZ br. 127.

U provođenju stečajnog postupka nad osiguravajućim društvom, sindikati snose obveze i ostvaruju zakonom predviđena prava za financijske strukture.

Privremena uprava

Ona je dodijeljena ako:

1. Osnovi za provedbu mjera za sprječavanje stečaja osiguravajućeg društva u nedostatkuobavijest nadzornog tijela o njihovoj prisutnosti.
2. Donesena je odluka o provedbi plana za vraćanje solventnosti ili uspostavljanje kontrole nad njegovim izvršenjem.
3. Pravna osoba ne ispunjava/neispravno ispunjava točke plana.

Nadzorno tijelo mora motivirati odluku o uvođenju privremene uprave.

Zakonodavni zahtjevi

Odluka o uvođenju privremene uprave donosi se bez greške u slučajevima opoziva, suspenzije ili ograničenja licence. Razlozi za to su:

1. Obavljanje djelatnosti osiguravajućeg društva koje je zabranjeno propisima Ruske Federacije, kao i kršenje uvjeta utvrđenih za izdavanje dozvole.
2. Nepoštivanje odredbi zakona koji uređuju poslove osiguranja, u smislu stvaranja i plasmana sredstava iz fondova, pričuve i vlastitih sredstava, jamčeći provedbu isplate naknada.
3. Nepoštivanje zahtjeva društva za osiguranje omjera vlastitih sredstava društva i preuzetih obveza, kao i drugih zahtjeva koji se odnose na održavanje solventnosti i financijske stabilnosti.
4. Nedovoljna sredstva za pravovremenu otplatu obveza prema vjerovnicima i proračunu.

Društvo za osiguranje ima pravo osporiti odluku koju je donijelo nadzorno tijelo arbitražnom ili sudom opće nadležnosti. Međutim, žalbeni postupak ne obustavlja privremenu upravu.

Znakovi bankrota

Oni su utemeljeni u umjetnosti. 183.16 Saveznog zakona br. 127. Stečajni postupak nad osiguravajućim organizacijama pokreće se ako:

1. Ukupni iznos potraživanja koje su vjerovnici prijavili za novčane obveze, za isplatu otpremnina ili plaća građana koji su radili (radili) po ugovorima o radu, ili ukupni dug prema proračunu nije manji od 100 tisuća rubalja, a ovi zahtjevi nisu ispunjeni u roku od dva tjedna od dana njihovog izvršenja. Ujedno, obveze prema zaposlenicima moraju biti potvrđene pravnim aktima koji su stupili na snagu.
2. Odluke arbitraže ili instance opće nadležnosti, prema kojima su izdani IL (ovršnice) za izvršenje odluke arbitražnog suda o ovrsi na novčana sredstva financijske organizacije, nisu izvršene. Iznos potraživanja vjerovnika nije bitan.
3. Vrijednost imovine/imovine tvrtke nije dovoljna za otplatu obveza prema vjerovnicima i proračunu.
4. Aktivnosti privremene uprave nisu dovele do obnove solventnosti.

Primjer zahtjeva za stečaj osiguravajućeg društva

Kontrolno tijelo označava u dokumentu:

1. Naziv suda kojem je podnesen.
2. Naziv osiguravajuće organizacije, adresa, identifikacijski podaci. Potonji uključuju broj evidencije državne registracije u statusu pravne osobe, TIN.
3. Naziv kontrolne strukture i njena adresa.
4. Obim potraživanja po novčanim obvezama, iznoszaostali doprinosi u proračun, vrijednost imovine (imovine) ili druge informacije relevantne za postupak.
5. F. Vršilac dužnosti stečajnog upravitelja, naziv i adresa samoregulativne strukture u kojoj je član, ili naziv organizacije iz koje mora biti odobren, njezina adresa.
6. Popis aplikacija.

Izjava privremene uprave sadrži praktički iste podatke, s izuzetkom nekoliko točaka:

1. Umjesto naziva kontrolnog tijela, puno ime i prezime čelnika privremene uprave, adresa na koju će se slati korespondencija, pojedinosti o dokumentu koji potvrđuje odobrenje osobe na ovoj poziciji.
2. Naziv samoregulirajuće strukture i njena adresa su naznačeni ako je šef uprave arbitražni upravitelj.
3. Informacija o kandidaturi stečajnog upravitelja, ako, u skladu sa saveznim zakonom br. 127, nije Agencija za osiguranje depozita.

Prilozi za aplikaciju

Uz dokumente, čiju listu utvrđuje APC, uz prijavu se prilažu:

1. Sastavna dokumentacija osiguravajućeg društva, potvrda o državnoj registraciji u statusu pravne osobe.
2. Bilanca na datum posljednjeg izvješćivanja ili dokumenti koji je zamjenjuju.
3. Odluka kontrolne strukture da pošalje zahtjev arbitraži, koju je sačinila privremena uprava, ako Saveznim zakonom br. 127 nije utvrđeno da trebapreuzmi samu upravu.
4. Izvještaj o vrijednosti cjelokupne imovine osiguravajućeg društva, generiran od strane procjenitelja (ako postoji).
5. Zaključak o financijskom stanju osiguravajućeg društva, ako se zahtjev podnosi sukladno čl. 183.13. Saveznog zakona br. 127, ili izvješće o radu privremene uprave, ako je žalba sudu poslana u skladu s čl. 183.14 istog zakona.
6. Ostali dokumenti predviđeni saveznim zakonom br. 127.

Prihvati prijavu

Preslike arbitražne odluke o prihvaćanju žalbe na razmatranje šalju se podnositelju, osiguravajućem društvu i kontrolnom tijelu najkasnije dan nakon datuma njezina donošenja.

Nadzorno tijelo, pak, šalje kopiju rješenja samoregulatornoj organizaciji i Agenciji za osiguranje depozita.

Recenzija slučaja

Postupci o stečaju osiguravajućih organizacija vode se na arbitražnom sudu. U ovom slučaju primjenjuju se odredbe APC-a i Saveznog zakona br. 127.

Zahtjev za proglašenje osiguravajućeg društva insolventnim sud prihvaća ako postoji barem jedan od gore navedenih znakova. U slučaju stečaja društva za osiguranje, pri ocjeni financijskog stanja, uzima se u obzir njegova obveza plaćanja odštete, kao i odbitka dijela premije u slučaju prijevremenog raskida ugovora o osiguranju. Obveza mora biti utvrđena saveznim zakonom, provediva sudskim nalogom ili ugovorom o osiguranju.

Prilikom pokretanja stečajnog postupkaosiguravajuća organizacija na zahtjev privremene uprave, trajanje postupka ne smije biti dulje od 4 mjeseca. od dana prihvaćanja prijave na razmatranje. Ovo razdoblje uključuje vrijeme dodijeljeno za pripremu materijala i donošenje odluke.

Njanse

Kada se razmatra slučaj, ne primjenjuju se postupci za oporavak i vanjsko upravljanje, predviđeni Saveznim zakonom br. 127.

Kada se pokrene postupak na zahtjev privremene uprave zbog nemogućnosti vraćanja solventnosti društva, postupak nadzora se ne dodjeljuje.

Raskid ugovora

Kada sud odluči proglasiti tvrtku insolventnom i pokrenuti stečajni postupak u roku od mjesec dana od dana primitka relevantne obavijesti, osiguranici mogu jednostrano otkazati ugovor o osiguranju.

Istovremeno, imaju pravo računati na dio premije isplaćene tvrtki u stečaju za nepreteklo razdoblje ugovora ili dobiti otkupnu uplatu.

Sastanak vjerovnika

Njegovi sudionici su ovlaštena tijela i stečajni vjerovnici, čija se potraživanja upisuju u registar na dan održavanja skupštine. Ovi subjekti imaju pravo glasa.

Predstavnici mogu sudjelovati na sastanku bez prava glasa:

• dužnikovih zaposlenika;
• sudionici/osnivači;
• samoregulatorne organizacije u kojoj je arbitražni upravitelj član;
• nadzorno tijelo.

Oveosobe mogu govoriti o pitanjima koja su uvrštena u dnevni red sjednice. U pravilu, adresa na kojoj se u Moskvi održavaju sastanci vjerovnika o odlukama arbitraže u slučajevima stečaja osiguravajućih društava je Bolshoy Golovin lane, 3, bldg. 2 (2. kat).

Prijenos portfelja osiguranja

Privremena uprava, likvidator ili (ako nisu imenovani) samo osiguravajuće društvo moraju obavijestiti korisnike i osiguranike o predstojećem prijenosu portfelja. Obavijest se objavljuje na način propisan čl. 28 F 127, najkasnije mjesec dana prije zahvata.

Obavijest mora sadržavati sljedeće podatke:

1. Naziv tvrtke koja prenosi portfelj osiguranja, državni registarski broj u statusu pravne osobe, TIN, adresa.
2. Razlog za ovu operaciju.
3. Informacija o suspenziji/ograničenju ovlasti izvršnih struktura organizacije koja prenosi portfelj.
4. Naziv društva za upravljanje, identifikacijske značajke (TIN, broj državne registracije), adresa.

IC "Ulaganja i financije"

U srpnju 2016. godine odlukom Centralne banke suspendirane su ovlasti izvršnih struktura tvrtke. U listopadu iste godine pojavila se informacija o oduzimanju licence društvu za osiguranje ulaganja i financija. Stečaj poduzeća pokrenula je privremena uprava koju je imenovala Centralna banka.

Odluku o oduzimanju licence donijeli su:

1. Poduzeće čini radnje suprotneRF zakonodavstvo.
2. Prisutnost odstupanja od odredbi regulatornih akata koja nisu ispravljena u propisanom roku.
3. Nepoštivanje uputa Centralne banke.

Kada su se pojavile prve informacije o vjerojatnosti pokretanja postupka protiv tvrtke, kupcima i partnerima je savjetovano da svoje zahtjeve podnesu pisanim putem i pošalju ih arbitražnom sudu što je prije moguće.

SG "Uralsib"

Prva prijava fizičkih osoba za proglašenje tvrtke nelikvidnom poslana je sudu u prosincu 2016. Dana 31. siječnja 2017. podnesena je prva prijava od strane pravne osobe.

Prema anketi brojnih sudionika na tržištu, dug poduzeća prema partnerima doseže nekoliko desetaka milijuna rubalja.

Analiza financijskih izvještaja za 2015. godinu pokazala je da je organizacija dvije godine zaredom radila s negativnim kapitalom. Imovina tvrtke do kraja ove godine bila je manja od iznosa obveza za 2,9 milijardi rubalja. Osim toga, tvrtka je prekršila standarde Središnje banke o granici solventnosti, plasmanu vlastitih sredstava i pričuva osiguranja.

11.08.2016. ograničena je valjanost licence Uralsib SG-a zbog nepoštivanja uputa Središnje banke.

Krajem siječnja potvrđena je ocjena pouzdanosti tvrtke na B++.

Prema stručnjacima, tako niska brojka povezana je s neispunjavanjem regulatornih zahtjeva i negativnim odstupanjem stvarne granice solventnosti od utvrđene norme.

Specijalci su također primijetili:

• negativna maržavlastita sredstva i imovina;
• smanjenje vlastitih sredstava;
• negativan rezultat poslovanja osiguranja pregledanih 4 uzastopna tromjesečja bez kumulativnog ukupnog iznosa;
• smanjenje doprinosa;
• niska likvidnost (povrat) ulaganja i smanjenje njihove vrijednosti;
• visok omjer potraživanja i obaveza prema imovini, itd.

Treba reći da glasine o bankrotu osiguravajućeg društva Uralsib kruže već dosta dugo. Ova tvrtka je dio imovine Uralsib banke, gdje se od jeseni 2015. godine provodi postupak oporavka uz sudjelovanje čelnika industrije nafte i plina V. Kogana i Agencije za osiguranje depozita.

SK "Podmoskovye"

Od 24. svibnja 2017. godine u organizaciji radi privremena uprava. Dana 20. srpnja u Arbitražnom sudu u Moskvi registriran je zahtjev za pokretanje stečajnog postupka. Osiguravajuće društvo Podmoskovye izgubilo je licenciju već sljedeći dan - 21. srpnja oduzela ju je Centralna banka. Društvu je zabranjeno obavljanje djelatnosti dobrovoljnog osiguranja osoba i imovine, kao i OSAGO.

Odgovarajuću odluku donio je regulator u vezi s neuspjehom društva da otkloni povrede odredaba zakona koji uređuju poslove osiguranja u roku koji je odredila Središnja banka, a u vezi s čijom identifikacijom valjanost licenci je obustavljena.

Naročito, društvo nije poštivalo zahtjeve za solventnost i financijsku stabilnost u smislu stvaranja osiguranjapričuve, nisu ispunjeni uvjeti i postupak ulaganja pričuve i vlastitih sredstava.

Prema podacima Središnje banke, iznos naknada osiguravajućeg društva za 2016. premašio je 1,6 milijardi rubalja, a isplate su iznosile 596,7 milijuna rubalja.