Financijski oporavak: opis postupka

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Kriza u poduzeću znači pojavu rizika bankrota, što je specifična manifestacija na pozadini tržišnog prostora i odražava restrukturiranje gospodarske strukture. U uvjetima suvremene financijske nestabilnosti sve se više pojavljuju problemi kojima oporavak gospodarstva pomaže riješiti. Financijsko stanje poduzeća, banke ili poduzeća utvrđuje se analizom i dijagnosticiranjem konkurentske pozicije na tržištu i ekonomske nestabilnosti u situaciji preraspodjele kapitala. Takve studije identificiraju početna razdoblja bankrota i određuju primjenu kriznog programa.

Neprofitabilnost ili profitabilnost poduzeća u praksi se razlikuje po karakterističnom obilježju u strukturi bilance. Simbolična sredstva iskazuju se u gotovini i tekućim računima, dok su značajni iznosi plasirani u stavke potraživanja i obveze. Ako obveze premašuju potraživanja, tada tvrtka posluje s gubitkom, i obrnuto.

Arbitražni sud donosi odluku o pokretanju postupka promatranja. Nakon diplome, prviskupština vjerovnika, čijom se odlukom utvrđuje učinkovit postupak za poboljšanje ekonomske situacije u poduzeću:

• financijski oporavak;
• organizacija upravljanja izvana;
• proizvodnja pod konkurentskim uvjetima.

Tijekom gornjih faza mogu se sklopiti potpuni ili djelomični sporazumi o nagodbi između sudionika u suđenju.

Suština financijskog oporavka

Oporavak financijskog sektora poduzeća je pružiti priliku za uspostavljanje poljuljane ekonomske stabilnosti. Ali ne dolazi uvijek do punog postupka. Ponekad proizvodna ili druga tvrtka pokreće proces bez stvaranja sustava promatrača. Da bi to učinili, zastupnici idu na sud.

Ako je iznos duga poduzeća za plaćanja manji od vrijednosti imovine poduzeća, tada bankovna garancija nije potrebna. Organizacija koja ima obveze za iznos veći od tržišne vrijednosti vlastite imovine zahtijeva bankovne garancije samo za razliku sredstava. A sud ne prihvaća zahtjeve u takvim uvjetima, stoga je predviđena petogodišnja obročna otplata dugova koja se dogovara samo s četvrtinom vjerovnika.

Rata otplate obveza omogućuje nesavjesnim dužnicima postupno povlačenje imovine. I dalje obavljaju proizvodne ili poslovne aktivnosti, što stvara nova dugovanja. Zakonska ograničenja su nemoćna prema tvrtki koja se ne želi odreći imovine na zahtjev vjerovnika. Mjere financijskog oporavka osmišljene su za obnovusolventnosti dužnika i otplate obveza prema odobrenom rasporedu.

Odlukom Arbitražnog suda, na temelju zaključaka skupštine vjerovnika, uvodi se postupak naplate. Dokumenti u prilogu odluke:

• zdravstveni plan;
• grafikon s određenim rokovima dospijeća duga;
• minuta sastanka;
• popis osnivača dužnika koji su se javili na skupštinu s prijedlogom za uvođenje popravnih mjera;
• podaci o očekivanoj otplati dugova u skladu s predloženim rasporedom.

Zahtjev za ispunjenje obveza ponekad podnose treće strane. Plaćanje dugova prema planu vrši se kada je osigurano hipotekom, bankovnim ili državnim jamstvom, jamstvom pravne osobe. Rok financijske sanacije određuje se na razdoblje od najviše dvije godine, a postupak provodi upravni promatrač.

Administrativni promatrač - upravitelj

Službenik provodi skup mjera za transparentno vođenje zdravstvenog postupka. Obavezno vodite popis vjerovnika i tražbina. Dužnosti promatrača uključuju organiziranje skupštine vjerovnika. U međufazi, upravitelj pregledava dužnikova izvješća o plaćanju dugova u skladu s rasporedom i prosljeđuje podatke dotičnim vjerovnicima.

Promatrač kontrolira oporavak, financijske promjene u stanju solventnosti i pravodobnost plaćanja. Administrativni upraviteljzahtijeva voditelja pravodobne otplate dugova i davanja informacija o tim transakcijama. Ako dužnik izvrši popis imovine, tada je dužan biti prisutan promatrač.

Kontrolira izvršenje transakcija od strane dužnika, daje informacije o ovom pitanju drugim vjerovnicima. Ako čelnik dužnika ne ispuni svoje obveze, upravni upravitelj se obraća arbitražnom sudu sa zahtjevom za promjenu čelnika poduzeća. Promatrača s mjesta smjenjuje arbitražni sud nakon zahtjeva organizacije arbitražnih upravitelja, čiji je član.

Poboljšanje i sanacija banke

Financijski oporavak banke sastoji se od sveobuhvatnih mjera za rješavanje problema stečaja. Ciljane mjere vraćaju ustanovu u normalan život. U postupku sudjeluju državni izvršni odbori, institucije drugih banaka, razna trgovačka i odvjetnička društva.

Procedura refinanciranja je izdavanje zajma za stabilizaciju institucije dužnika osiguranog bankovnom imovinom. Kredit se odobrava na povlaštenoj osnovi. Uvjet za korištenje dobivenih sredstava je njihovo korištenje za dospjela plaćanja i održavanje ekonomske stabilnosti. Nije dopušteno koristiti iznose za posuđivanje drugim osobama.

Za vraćanje funkcionalnosti banke provodi se kompletno restrukturiranje dospjelih dugovanja. Banka radi s klijentima, a nedostatak sredstava za plaćanjefizičkih i pravnih osoba isplaćuje činjenicom da su plaćanja po kreditnim obvezama obustavljena i provode se sa zakašnjenjem prema izrađenom rasporedu. Time se sprječava odljev štediša iz banke i stvaranje nezdrave pompe.

Koristi se shema smanjenja osoblja i eliminacija odjela u strukturi organizacije. Smanjuje se visina naknade za rad zaposlenika banke. Ponekad se podjele spajaju. Nezadovoljstvo osoblja, naravno, uzima se u obzir, ali prisilne mjere financijskog oporavka značajno smanjuju troškovnik.

Mjere za otklanjanje nelikvidnosti tvrtke

Dovođenje poduzeća u solventnost provodi se operativnim mjerama, koje su nestandardne sa stajališta uobičajene situacije. Glavna razlika između upravljanja kriznim poduzećem je opravdana naknada za bilo kakve gubitke i propuste koristi sada i u budućnosti, ako se time obnovi solventnost tvrtke danas.

Manjak novca postaje očigledan kada potrošnja premašuje primitke. U ovom trenutku nastaju problemi s postojećim vjerovnicima tvrtke. Financijski oporavak organizacije sastoji se od raspodjele financijskih tokova kako bi se smanjila razlika između iznosa troškova i primitaka.

Manevriranje je korištenje postojećeg novca, imovine i one koja će nastati u budućnosti ako se tvrtka nosi s krizom. Provodi se politika maksimiziranja prihoda i minimiziranja stavke rashoda:

• napravite novi kalendar plaćanja ili poboljšajte stari raspored;
• korištenje niskolikvidne imovine poduzeća za prodaju radi pribavljanja sredstava ili otplate uz njihovo otuđenje kratkoročnih dugova društva;
• restrukturiranje kratkoročnih obveza u dugoročna plaćanja.

Oporavak poduzeća

Postupak financijskog oporavka provodi se prema standardnoj shemi odobrenoj naredbom Ministarstva trgovine i gospodarskog razvoja Ruske Federacije. Izrađuje se naslovna stranica, prilaže se sažetak. Dokument počinje sa sadržajem. Nakon toga slijede tipični odlomci.

Opće karakteristike i opis tvrtke

Odjeljak ističe vrstu glavne djelatnosti, naziv oblika vladavine. Naznačena je raspodjela paketa između velikih dioničara, državno vlasništvo određeno je u postocima. Određuje se broj i naziv strukturnih odjela poduzeća, broj zaposlenih, fond plaća.

Naveden je sastav proizvodnje, vrste proizvoda i obujam proizvodnje. Utvrđuje se iznos prihoda za godinu od prodaje robe u novčanom i drugom ekvivalentu. Masa izvoza izračunava se u ukupnom udjelu proizvodnje u monetarnom smislu.

Financijski oporavak u postupku opisa podrazumijeva popis dugotrajne imovine, izgradnje u tijeku, postotak završenih količina. Društveni objekti uvršteni u bilancu tvrtke, godišnji troškovi održavanja i usluga,uzimaju se u obzir troškovi održavanja državnih kapaciteta i mobilizacijskih pričuva.

Podaci o stanju poslovanja i prodaji tržišnih proizvoda

Propisuju se vrste proizvoda, daju se podaci o godišnjoj proizvodnji za protekla i prognozirana razdoblja. Naveden je udio svake vrste proizvoda u ukupnom obujmu prodaje te se izračunava prihod po vrsti proizvoda. Financijski oporavak poduzeća podrazumijeva dostavljanje planiranih pokazatelja za svaki proizvod, izračun iskorištenosti proizvodnih kapaciteta, komparativnu analizu iskorištenosti tijekom krize i u godini učinkovitog rada.

Dobavljači su opisani s podacima o isporučenim osnovnim materijalima, naznačen je redoslijed obračuna s njima, uspoređuju se nabavne cijene. Zasebno se sastavljaju popisi potrošača, prodajne cijene raščlanjuju na domaća i strana tržišta, daju se podaci o načinima plaćanja robe.

Analiza financija tvrtke

Ovaj odjeljak je važan za utvrđivanje razloga zbog kojih dolazi do bankrota. Financijski oporavak nemoguć je bez analize ekonomskih pokazatelja. Dokument predstavlja izračun likvidnosti, poslovne aktivnosti, ekonomske stabilnosti poduzeća, ukazuje na ukupne troškove za svaki proizvod i dobivene financijske pokazatelje.

Daje podatke o udjelu kapitala u obrtnom kapitalu, daje podatke o ukupnoj masi obrtnog kapitala i posuđenog novca. Utvrđuje se struktura sredstava i podjela na ona koja su u proizvodnji i obračunate pokazatelje. Određuje mogućnost pokrivanja strujetroškovi obrtnih sredstava i prosječni uvjeti obračuna s organizacijama za otpremljenu robu.

Financijski oporavak zahtijevat će podatke tvrtke o mogućnosti plaćanja svih tekućih obveza, strukturnom stanju pozajmljenih sredstava, te u podjeli na dugove prema bankama i izravne vjerovnike prema fiskalnim službama i internim obvezama. Izrađuje se kalkulacija, daje se njegova struktura za sastavljanje troška proizvodnje, uspoređuju se podaci u stabilnoj godini i za isto krizno razdoblje.

Izračunavaju se ključni parametri dobiti, u tu svrhu daju se podaci o dobiti i gubicima od prodaje, oporezivanja, redovnih aktivnosti, izvanrednih situacija, izračunava se pokazatelj neto dobiti za proteklo razdoblje.

Marketinško istraživanje

Marketinška komponenta dokumenta nužno je uključena u financijski oporavak, jer sadrži glavne mjere za prodaju i brzu prodaju robe. Odjeljak se sastoji od kratkog opisa industrijskih organizacija i mjesta tvrtke u općoj masi. Navedene su prednosti i nedostaci poduzeća u usporedbi s konkurentima. Dat je objektivan opis tržišnih odnosa na ovom području, ciljne mase potrošača i udio robe u procesu implementacije. Opisuje se dinamika povećanja i smanjenja potražnje za proizvodima ovisno o različitim čimbenicima, daju se preporuke za poboljšanje prodaje.

Razvija se učinkovita marketinška strategija, izrađuje se akcijski plan za zasićenje tržišta proizvodima tvrtke,opisani su kanali distribucije tokova proizvoda, reklamni potezi i utjecaj na kupca u cilju povećanja potražnje. Na temelju dobivenih podataka predlaže se razvoj nove ili poboljšane vrste proizvoda i mjere promocije proizvoda na inozemnom tržištu.

Aktivnosti oporavka

Odjeljak predstavlja konkretne mjere za koje se provodi financijska sanacija dužnika. Dane su specifične radnje za transformaciju djelatnosti poduzeća. Kao rezultat učinkovitih aktivnosti dobivaju se sljedeći rezultati:

• dolazi do novčanog povećanja prihoda organizacije;
• troškovi i izdaci svih vrsta u poduzeću se smanjuju;
• optimizira i racionalizira upravljanje novčanim tokovima tvrtke;
• stvaraju se preduvjeti za pravovremeno podmirenje obveza.

Proizvodni plan

Ovaj odjeljak definira ulogu promjene proizvodnje u financijskom poslovanju poduzeća. Proizvodni program, u kombinaciji s planom prodaje, troškovima proizvodnje robe i prodajnim cijenama, pokriva se točka po točka. Izračunava se potreba za dugotrajnom imovinom, kadrovima i resursima, precizira se fond plaća. Također ukazuje na pozitivan ili negativan utjecaj vanjskih uzroka na proizvodnju, a raspravlja se o mogućim rizicima.

Plan financiranja

Odjeljak karakteriziraju objektivni dokazi o učinkovitosti odabranog puta financijskog oporavka. Procijenjena distribucija je napravljenafinancijski tijek i nadolazeća plaćanja obveza, uzimajući u obzir materijalno-tehničke potrebe poduzeća. Svakako uzmite u obzir trampe, međusobne kompenzacije za robu i gotovinu.

Napravljena je stvarna prognoza financijskih rezultata poduzeća nakon postupka ekonomskih reformi, što rezultira prognoziranom bilansom poduzeća, što jasno pokazuje poboljšanje financijskog stanja i ekonomskih pokazatelja.

Zaključno, treba napomenuti da postoji mnogo načina za poboljšanje ekonomske situacije u kriznom poduzeću, ali za njihovo uspješno rješenje provodi se neposredna analiza ekonomske aktivnosti, uzimajući u obzir sve navedeno pokazatelji. Ako se to ne učini na vrijeme, onda će pad proizvodnje i pogoršana nelikvidnost vrlo štetno utjecati na financijsko stanje poduzeća i dovesti do njegovog neizbježnog kolapsa.