Prijava poreza na dohodak za stan: postupak, potrebni dokumenti i izračun iznosa poreznog odbitka

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

U Rusiji građani imaju razne beneficije, kao i prava i mjere državne potpore. Na primjer, možete sami sebi nadoknaditi dio troškova za određene transakcije i usluge. Danas će nas zanimati povrat poreza na dohodak za stan. Kada je to moguće? Što to zahtijeva? I koliko se čeka na odgovarajuća sredstva? Na sva ova pitanja bit će odgovoreno u nastavku. Uz odgovarajuću pretpripremu, neće nastati poteškoće.

Definicija

Što je povrat poreza na dohodak za stan? Prije nego što nešto zahtijevate od države, važno je shvatiti na što točno građanin može računati. Inače, neopravdana očekivanja nisu isključena.

Povrat poreza na dohodak naziva se odbitak poreza. Omogućuje vam da ne plaćate porez na dohodak ili da sami sebi nadoknadite dio troškova nastalih za određene usluge i transakcije. U našem slučaju govorimo o stjecanju nekretnina, posebice stanovanja.

Za ono što možete zatražiti povrat poreza

NDFL pri kupnji stana možete vratitidaleko od uvijek. S druge strane, u nekim slučajevima ljudi mogu računati na dva odbitka imovine odjednom.

Prilikom kupnje kuće građani se obično suočavaju sa:

• osnovni odbitak imovine;
• povrat hipoteke.

Prema tome, ako osoba uzme stan pod hipoteku, ima pravo na dva povrata odjednom. U slučaju kupnje kuće bez zajma, podnositelju zahtjeva će se ponuditi samo glavni odbitak poreza na dohodak.

Iznos povrata

Na koji iznos se može računati u ovom ili onom slučaju? Nažalost, problematično je dati konkretan odgovor na ovo pitanje.

Radi se u tome da iznos poreznih odbitaka iznosi 13 posto iznosa propisanih u relevantnim ugovorima. Ali postoje određena ograničenja. Nakon što ih se postigne, gubi se pravo na zahtjev za povrat poreza.

Danas možete vratiti za kupnju stana:

• 260.000 rubalja - u obliku odbitka glavne imovine;
• 390.000 rubalja - za hipotekarne kamate.

U prikazanim brojkama nema ničeg teškog za pamćenje. Čim se navedeni iznosi vrate, osoba više neće moći izvršiti povrat novca za kupnju stana.

Obračun sredstava je prilično jednostavan. Zahtjev za odbitak možete ispuniti samo za iznos poreza na dohodak plaćen u pojedinom poreznom razdoblju. Kao rezultat toga, podnošenjem dokumenata nekoliko godina zaredom, možete prikupiti potrebnu količinu novca.

Uvjeti za registraciju

Povrat poreza na dohodak pri kupnji stana na hipoteku ne razlikuje se puno od upisa glavnog odbitka imovine. Ove dvije operacije podliježu istim uvjetima za njihov oporavak u ovlaštenim tijelima.

Nema svatko tko kupi kuću pravo na povrat poreza na dohodak za relevantnu transakciju. Da biste to učinili, morat ćete se uvjeriti da su ispunjeni utvrđeni zahtjevi za podnošenje zahtjeva za odbitak vrste poreza.

Ovo uključuje:

• podnositelj zahtjeva ima državljanstvo Ruske Federacije;
• transakcija za koju žele tražiti novac napravljena je u ime potencijalnog podnositelja zahtjeva i za njegov novac;
• građanin ima službeno mjesto zaposlenja;
• osoba koja traži povrat poreza na dohodak ima dohodak koji podliježe porezu na dohodak po stopi od 13%;
• podnositelj zahtjeva ima boravišnu dozvolu u Ruskoj Federaciji;
• nekretnina za koju želite vratiti novac, izdana potencijalnom podnositelju zahtjeva.

Iz ovoga proizlazi da nezaposleni, kao i oni koji rade neslužbeno ili su priznati kao umirovljenici, ne mogu ostvariti porezni odbitak. Ali to nije sasvim točno.

Za umirovljenike i nezaposlene

Primjer prijave poreza na dohodak za stan bit će prikazan kasnije. Najprije se morate upoznati sa svim značajkama i nijansama podnošenja zahtjeva ovlaštenim tijelima. U suprotnom, osobi može jednostavno biti uskraćena odgovarajuća usluga.

Umirovljenici i nezaposleni također mogu podnijeti zahtjev za odbitak poreza na imovinuprilikom kupnje stambene nekretnine. Imaju pravo na tzv. transfer poreza na dohodak.

U ovom slučaju, pri izračunu iznosa vraćenih za transakciju nekretnine, u obzir će se uzeti porezi koji su plaćeni u posljednje tri godine. Odbrojavanje počinje od trenutka kada podnositelj zahtjeva podnese zahtjev Federalnoj poreznoj službi za odbitak.

To znači da se pravo na naknadu troškova za nekretnine po osnovu poreza na dohodak od umirovljenika ili jednostavno neradnog građanina ukida 36 mjeseci nakon službenog otkaza. Nastavlja se odmah nakon pojave novog legalnog prihoda, koji podliježe porezu na dohodak od 13%.

Poduzetništvo i povrati

Kako ispuniti troje poreza na dohodak nakon povrata poreza? Kupnja stana je transakcija koja podrazumijeva značajne troškove. A naknada čak trinaest posto pripadajućih troškova izvrstan je državni bonus. Mogu li ga poduzetnici koristiti?

Da, ali ne uvijek. Obično individualni poduzetnici rade s posebnim režimima oporezivanja. A pravo na povrat poreza na dohodak za kupnju stambenog prostora od poduzetnika pojavit će se tek po uplati 13 posto dohotka dobivenog u vidu poreza na dohodak. To je moguće samo na OSNO.

Slijedi da pod posebnim režimima poduzetnik neće moći tražiti odbitak poreza. I ne samo za stanovanje. Ako radite na općem poreznom sustavu, porezna uprava neće odbiti.

Gdje se prijaviti

Povrat poreza na dohodak pri kupnji stana na hipoteku ili bez kredita je dug i naporan proces. Treningpotrebno je puno vremena i truda.

Gdje podnijeti porezni odbitak? U idealnom slučaju, trebate se obratiti poreznoj upravi u mjestu prebivališta građanina. Ali možete podnijeti zahtjev na propisanom obrascu u MFC-u ili na jednom mjestu.

Odnedavno je povrat poreza na dohodak postao moguć u Ruskoj Federaciji preko poslodavca. Ovaj pristup nije tražen. Stvar je u tome da kada se provede, osoba ne dobije odmah određeni iznos odbitka u svoje ruke. Njegova će plaća jednostavno biti oslobođena poreza na dohodak za odgovarajući iznos novca. Ova opcija ne odgovara svima.

Vrijeme za prijavu

Zahtjev za povrat poreza na dohodak pri kupnji stana potrebno je podnijeti u određenom roku. U suprotnom, možete se suočiti s odbijanjem pružanja odgovarajuće usluge.

Zastara za povrat poreza na dohodak trenutno je samo tri godine. Za to vrijeme možete podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak za kupnju stana ili iz drugih razloga.

Štoviše, možete tražiti sredstva za svih 36 prethodnih mjeseci odjednom. Ova tehnika se često koristi pri kupnji kuće na hipoteku ili u slučaju poreza na dohodak za obrazovne usluge.

Višestruki zahtjevi

Primjeri povrata poreza na dohodak prilikom kupnje stana razmatrani su u nastavku. Oni zorno pokazuju koliko se novca i kako može vratiti za transakciju nekretnine.

Koliko često mogu kontaktirati ovlaštene servise s relevantnim izjavama? Beskonačan skup. Do onihdok se ne iscrpe prethodno navedene granice imovinskih odbitaka. Glavna stvar je pripremiti obrazac za porez na dohodak od 3 osobe. Povrat novca za stan u nedostatku takvog dokumenta nije moguć.

U praksi se ljudi obično obraćaju Federalnoj poreznoj službi za povrat nekoliko godina zaredom. Ali to ne znači da više puta nećete moći podnijeti zahtjev za povrat poreza.

Brzi vodič - idite na Federalnu poreznu službu

Kako podnijeti zahtjev za stambeni odbitak? Sve ovisi o konkretnoj situaciji. Pretpostavimo da se osoba osobno obraća ovlaštenom tijelu (MFC ili FTS) za uslugu.

Onda mora učiniti sljedeće:

1. Pripremite određeni paket dokumenata za razmatranje zahtjeva za odbitak. Njegove komponente variraju ovisno o konkretnom slučaju.
2. Ispunite obrazac za 3 poreza na dohodak. Ne možete tražiti povrat novca za kupnju stana bez porezne prijave.
3. Ispunite zahtjev utvrđenog obrasca za povrat poreza na dohodak.
4. Podnesite zahtjev s unaprijed pripremljenim dokumentima Federalnoj poreznoj službi ili MFC-u na mjestu registracije podnositelja.
5. Čeka se odgovor porezne uprave u vezi s pružanjem usluga povrata poreza na dohodak.
6. Pričekajte prijenos novca na račun naveden u prijavi.

Zvuči kao da u operaciji nema ništa teško. Dapače, priprema za izdavanje prijave poreza na dohodak za stan izaziva mnogo problema. To posebno vrijedi za formiranje paketa dokumenata za provedbu zadatka.

Glavni sastojci

Kako izvršiti kupnjustanovi, te povrat poreza? 3-NDFL je obrazac koji u ovom slučaju treba ispuniti bez greške. Ne možete bez poreznih prijava. A koji će drugi dokumenti biti korisni za provedbu zadatka?

Zapravo, nema ih puno. Za povrat poreza na dohodak prilikom kupnje stana osobi će biti potrebni sljedeći dokumenti:

• putovnica podnositelja zahtjeva;
• primjena propisanog obrasca;
• ugovor o prodaji ili hipoteci;
• izvadak iz USRN-a za stanovanje;
• potvrde o uplati sredstava za transakciju;
• potvrde o prihodima.

Bez svega toga kupac nekretnine ne može se snaći. Kao što je već spomenuto, morat ćete doći u Federalnu poreznu službu da ispunite 3 poreza na dohodak. Povrat novca za stan u nedostatku takve izjave neće biti moguć. To će jednostavno biti odbijeno.

Za hipoteku

Dakle, povrat poreza na dohodak u Rusiji je odgovoran proces koji zahtijeva veliku pažnju i prethodnu pripremu.

Uzeli smo u obzir glavne dokumente za povrat poreza na dohodak prilikom kupnje stana. Uz to, najčešće je potrebno priložiti dodatni paket referenci. Na primjer, kada vršite odbitak imovine za hipoteku, morate to odnijeti ovlaštenom tijelu:

• raspored plaćanja kamata na nekretninski zajam;
• Čekovi i potvrde o prijenosu sredstava za hipoteku;
• bankovni izvodi.

Kao što praksa pokazuje, izvršenje povrata hipoteke ne razlikuje se previše od zahtjevaobični imovinski odbitak. Možete odmah podnijeti zahtjev za obje vrste povrata poreza na dohodak.

Ako postoji obitelj

Ljudi s obiteljima morat će se nositi s više papirologije. Moraju pripremiti dodatni popis dokumenata.

Obično su to:

• vjenčani list;
• potvrda o raskidu braka;
• rodni listovi za svu maloljetnu djecu;
• potvrde o usvajanju;
• predbračni ugovor (ako postoji).

Osim toga, ovlaštenim tijelima možete donijeti dokumente koji ukazuju na korištenje osobnih sredstava tijekom transakcije. Tada će pravo na povrat imovine imati samo bračni drug čijim je novcem kupljen dom. Inače, i žena i muž imaju odgovarajuće ovlasti.

Preko poslodavca

Kao što je već spomenuto, povrat poreza na dohodak za stan može se izvršiti preko poslodavca. Ovo nije najpopularnija usluga, ali još uvijek postoji.

Da biste iskoristili ovu ponudu, preporuča se slijediti sljedeći algoritam radnji:

1. Provesti formiranje paketa dokumenata za registraciju poreznog odbitka. Već smo se upoznali s njegovim mogućim komponentama.
2. Ispunite prijavni obrazac.
3. Podnesite zahtjev poslodavcu.

Nakon toga, ako su svi dokumenti ispravno popunjeni i također dostavljeni poslodavcu u cijelosti, možete pričekati oslobađanje plaća odporez na dohodak.

Važno: preporuča se korištenje ove metode kod provjerenih poslodavaca.

Zatražite vrijeme za pregled

Planirate li povrat novca za kupnju stana? 3-NDFL - dokument koji trebate ispuniti sami ili kontaktirati komercijalnu tvrtku koja pruža usluge ove vrste. Takva porezna prijava utvrđenog obrasca podnosi se Federalnoj poreznoj službi u jednom primjerku.

Koliko je brza obrada poreznih odbitaka? Ovo nije najbrža operacija. Za razmatranje zahtjeva u utvrđenom obliku potrebno je oko 1,5-2 mjeseca. Isto toliko vremena proći će prije prijenosa novca na bankovni račun primatelja.

U slučaju podnošenja zahtjeva za stambeni odbitak preko poslodavca, proces će trajati mnogo manje vremena - samo mjesec dana. Ali ova tehnika nije baš česta u praksi.

Mogu li odbiti

Da li se izdaje povrat u stan? 3-NDFL je ispunjen i priložen relevantnom paketu dokumenata? Tada će, najvjerojatnije, zahtjev biti odobren. Ali mogu li odbiti porezni odbitak?

Da, ali samo ako postoji dobar razlog. Takvu odluku porezna uprava mora pismeno obrazložiti.

Odbitak imovine može biti odbijen ako:

• predočen nepotpun ili nevažeći paket dokumenata;
• nema ili netočne porezne prijave;
• transakcija izvršena u ime druge osobe;
• prošla je zastara;
• građanin ne odgovarautvrđeni kriteriji prema kojima se pojavljuje pravo na odbitak;
• postavite ograničenja za povrat imovine su iscrpljena.

Što učiniti ako se osobi uskrati porezni odbitak? Sve ovisi o konkretnoj situaciji u životu. Često, u roku od mjesec dana, možete ispraviti razlog odbijanja i ponovno se prijaviti Federalnoj poreznoj službi za odbitak. U tom slučaju nećete morati ponovno podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak.

O ispunjavanju deklaracije

Ako planirate izdati prijavu za kupnju stana, 3-porez na dohodak, kao što je ranije naglašeno, morate ispuniti bez greške. Ovo je oblik izvješćivanja o prihodima. Obrazac utvrđenog obrasca može se zatražiti od Federalne porezne službe ili MFC-a.

Za ispunjavanje odgovarajućeg dokumenta, bolje je koristiti specijalizirane programe. Pomažu u brzom generiranju poreznog izvješćivanja u obliku 3 poreza na dohodak prilikom povrata poreza na stan i ne samo.

Obično, da biste uspješno dovršili odgovarajući dokument, morate navesti:

• Podaci o TIN-u i podaci o putovnici;
• podaci iz 2-potvrde o porezu na dohodak, kao i drugi osobni dohodak;
• podaci iz uplatnih dokumenata za stanovanje.

Osim toga, potrebno je proučiti predložene oznake koda. Ovisno o njima mijenjat će se i svrha porezne prijave. Nema ništa teško u ovome.

Uzorak deklaracije

Saznali smo kako se obrađuje povrat poreza pri kupnji stana. 3-porez na dohodak također je naučio ispuniti.

Možete vidjeti goreuzorak porezne prijave i njegovo popunjavanje. Ako se tijekom izrade relevantnog dokumenta pojave problemi, možete se, kao što je gore navedeno, obratiti specijaliziranim privatnim tvrtkama. Uz naknadu, pomoći će vam izdati porezni odbitak, kao i generirati izvješća u obliku 3 poreza na dohodak.

Nakon odgovora Federalne porezne službe

Ali što ako je građanin već dobio odgovor porezne uprave u vezi s pružanjem poreznog odbitka? Moramo vidjeti što je odlučila Federalna porezna služba.

Ako je usluga odbijena, morat ćete istražiti razlog odluke. Ako to možete popraviti, požurite. Građanin će imati samo 30 dana da ispravi situaciju. U suprotnom, prijavu ćete morati ispuniti od samog početka. Obratite se i Federalnoj poreznoj službi.

Ako je vaš zahtjev za odbitak poreza odobren, ništa ne treba učiniti. Samo budite strpljivi i čekajte. Nakon nekoliko mjeseci, dospjeli iznos odbitka bit će prebačen na bankovni račun naveden u prijavi.

Važno: povrat poreza na dohodak za stan se ne izdaje u gotovini.

Zaključak

Kako ispuniti trostruki porez na dohodak za kupnju stana? Odgovor na ovo pitanje više vas neće natjerati na dugo razmišljanje. Vidjeli smo primjer unosa podataka u porezno izvješćivanje.

Od sada je jasno kada i pod kojim uvjetima je moguće izvršiti povrat novca za kupnju nekretnine. To, uz pravilnu i pravovremenu pripremu, neće biti najteža operacija. Preporuča se samo započeti ispunjavanjem 3-NDFL deklaracije. Povrat za stan nakon izrade poreznog izvješćivanja bit će proveden značajnobrže i bez ozbiljnijih poteškoća.

Ako osoba nema vremena ili želje samostalno podnijeti zahtjev vlastima za povrat poreza na dohodak, može pribjeći pomoći privatnih posredničkih tvrtki. Takve organizacije pomažu u usmjeravanju zahtjeva raznim službama i tijelima za određene usluge. Povrat PDV-a nije iznimka. Istina, ovaj se scenarij javlja kao iznimka. Pomoć pri odbitcima obično je skupa usluga. I često se jednostavno napušta.

Važno je napomenuti da samo punoljetni građani mogu podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak.