Maksimalni iznos odbitka poreza. Vrste poreznih olakšica i kako ih dobiti

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Porezni odbici u Rusiji su vrlo popularni. Njihov dizajn postavlja mnoga pitanja. Unatoč tome, stanovništvo pokušava ostvariti svoje pravo na porezni odbitak. Pomaže ostati u plusu uz neke troškove. Osim toga, po želji možete na određeno vrijeme osloboditi plaće od poreza na dohodak. Zatim ćemo proučiti maksimalni iznos poreznog odbitka, kao i značajke njegovog dobivanja. Što bi svi trebali zapamtiti o pravilnom održavanju? A s kakvim se poteškoćama građanin može suočiti u ostvarivanju svojih prava? Odgovori na sva ova pitanja pomoći će vam zatražiti porezne olakšice.

Definicija

Maksimalni iznos poreznog odbitka je važan, ali nije temeljna informacija pri traženju. Stvar je u tome da ne shvaćaju svi s čime će imati posla.

Porezni odbitak je prilika za povrat dijela troškova nastalih za određene transakcije ili pravo neplaćanjaporez na dohodak u ovom ili onom obliku. Drugim riječima, uobičajeno je nazvati proces povrata novca za određene troškove na račun poreza na dohodak.

Vrste povrata

Porezni odbici u Poreznom zakonu Ruske Federacije su različiti. Ima ih puno, svaki ima svoje karakteristike i ograničenja u vezi s vraćenim iznosima.

Građani trenutno mogu tražiti sljedeće odbitke:

• hipoteka;
• glavna nekretnina;
• socijalna (za liječenje, obrazovanje, osiguranje);
• profesionalno;
• standardno.

Nećemo se fokusirati na posljednja dva. Poduzetnici se obično oslanjaju na profesionalne povrate. Standardni odbici izdaju se ili za prisutnost djece, ili za određeni status osobe. Ne izazivaju nikakva posebna pitanja - svaki poslodavac će moći dati savjet na svoj zahtjev.

Ukupna stopa

Maksimalni porezni kredit može varirati. Razlikuje se ovisno o konkretnoj situaciji.

Vrijedi obratiti pozornost na to koja se porezna stopa koristi pri izračunu povrata. To je 13% troškova koje ima građanin. Ovu točku morate zapamtiti u svim okolnostima.

Povrat glavnog svojstva - ograničenja

Maksimalni iznos poreznog odbitka za imovinu (stjecanje nekretnine bez kredita) u ovom trenutku ovisi o vrijednosti predmetnog objekta. Od cijene se mora odbiti 13% - to će biti iznos povrata koji građanin može tražiti. Isti princip vrijedi i za hipotekui sa društvenim odbicima.

Unatoč tome, svaki od njih ima svoje granične vrijednosti. Čim se dosegne određena razina povratnih iznosa, pravo na porezni odbitak se ukida.

Prilikom kupnje nekretnine možete vratiti najviše 260.000 rubalja. To je 13 posto od 2 000 000. Što ako je nekretnina skuplja?

U takvim okolnostima, građanin će i dalje moći sebi nadoknaditi samo 260.000 rubalja. Ako je nekretnina jeftinija, ostatak odbitka može se izdati u budućnosti. Na primjer, kod sljedeće kupnje nekretnine.

Za hipoteku

Teško je povjerovati, ali stambeni zajam također vam omogućuje da nadoknadite dio troškova. Glavna stvar je slijediti određeni algoritam djelovanja za provedbu svojih ovlasti. O tome ćemo kasnije. Prvo, doznajmo koliko i kada se možete vratiti.

Odbitak poreza na hipoteku može se uvjetno podijeliti na dva dijela - glavni povrat i za kamate na kredit. U prvom slučaju izdaje se glavna imovinska naknada sredstava. To znači da će biti moguće zatražiti najviše 260.000 rubalja.

Ali to nije sve. Također možete zahtijevati povrat plaćenih kamata na kredit. Ali u kojim veličinama? Porezni odbitak za hipoteku (njezinu kamatu) iznosi 390.000 rubalja. Ovo je 13% od 3.000.000 rubalja. Ni pod kojim okolnostima neće biti moguće tražiti iznad navedenih ograničenja.

Društveni povrat

Posebnu pozornost treba posvetiti socijalnim odbicima. Stvar je u tome što su podijeljeni u nekolikokomponente. I maksimalni iznos društvenih odbitaka bit će ukupan.

U životu svaki građanin može dobiti natrag samo 120.000 rubalja za pripadajuće troškove. Odnosno za osiguranje, liječenje i obuku ukupno. Ali to je daleko od svega što bi građanin trebao znati. Zatim ćemo detaljnije razmotriti svaku vrstu društvenog povrata.

Za učenje

Maksimalni porezni odbitak za studiranje u Rusiji je 120.000 rubalja. I to pod uvjetom da se neće izdavati drugi socijalni povrati.

U Ruskoj Federaciji možete vratiti novac za svoje studije, školovanje djece, braće i sestara. U svakom slučaju, morate se usredotočiti na različita ograničenja iznosa.

Na primjer, osoba može vratiti 13% učinjenih troškova za sebe, ali ne više od preostalog limita na sve socijalne odbitke. Ukupno - do 120.000.

Za obrazovne usluge drugih ljudi dopušteno je, kao iu prethodnom slučaju, općenito, vratiti sto dvadeset tisuća rubalja. Istodobno, više od 50.000 rubalja ne može se nadoknaditi za jedno dijete, brata ili sestru za cijelo razdoblje studiranja.

Povrat novca za obrazovne usluge - iznosi godišnje

Na što još vrijedi obratiti pažnju? Stvar je u tome da unatoč gore navedenim granicama, obrazovne usluge predviđaju posebne uvjete za povrat novca. Neki se pitaju koliko se godinu dana može vratiti za studij brata, djeteta ili sestre.

Na temelju gore navedenog, možemo izvući jednostavan zaključak - ne više od 15.600 rubalja. Ovaj iznos je jednak 13 posto od 120 tisuća rubalja. Sukladno tome, svelimit sredstava postavljen za tuđu obuku može se potrošiti za oko 3 godine. U praksi takva operacija često traje dulje.

Medicinske usluge

Maksimalni porezni kredit za liječenje može izazvati mnoga pitanja. Ali zašto?

Stvar je u tome da se medicinske usluge dijele na obične i skupe. U prvom slučaju možete vratiti 13 posto nastalih troškova, ali ne više od 120.000 rubalja. U suprotnom, usluga će biti odbijena.

U ovom slučaju, morat ćete uzeti u obzir sve socijalne odbitke koje je osoba zatražila. Događa se da je, primjerice, podnositelj zahtjeva već potrošio utvrđene limite na račun obrazovnih usluga i osiguranja. A onda je pokušao podnijeti zahtjev za povrat novca za liječenje. Bit će pravno odbijen.

Skupi tretman

Neke medicinske usluge smatraju se skupim tretmanima. Porezni zakon Ruske Federacije navodi sve usluge koje se mogu pripisati takvima. Na primjer, plaćeni carski rez.

Ne postoji maksimalni porezni odbitak za medicinske usluge koje se smatraju skupim. Stvar je u tome da građanin može tražiti od države 13% uplaćenih sredstava.

Važno: skupo liječenje se refundira bez smanjenja socijalnog odbitka. To znači da možete vratiti 13 posto "skupih lijekova" i još 120 tisuća za ostale medicinske usluge.

Ograničenja za medicinske usluge godišnje

Trebate porezni odbitak za proteze? Maksimumiznos koji se vraća građaninu je poznat. Ali nemojte žuriti - morat ćete zapamtiti godišnji limit.

U godinu dana osoba općenito može dobiti natrag 15.600 rubalja kao društveni povrat. I ne samo za obrazovne usluge. Slično ograničenje vrijedi i za osiguranje i liječenje.

Jedina iznimka je skupo liječenje. To, kao što je već spomenuto, neće biti povezano s socijalnom dedukcijom. Za takve usluge dopušteno je vratiti točno 13 posto iznosa navedenih u ugovorima.

Ovisnost o porezu na dohodak

Maksimalni iznos poreznog odbitka, kao što je već spomenuto, ovisi o mnogim okolnostima. Unatoč već proučenim granicama, morate obratiti pozornost na još jednu vrlo važnu točku. On može izazvati mnogo problema i donijeti mnogo frustracija.

Prema zakonu, građanin ne može zahtijevati više novca nego što je prenio u obliku poreza na dohodak za određeno porezno razdoblje. Sukladno tome, nije uvijek da građani brzo potroše limite utvrđene iznosima.

Uvjeti za registraciju

Shvatili smo granice. Sada je vrijeme da shvatimo kako podnijeti zahtjev za povrat poreza. Ovo je prilično težak i dugotrajan proces, koji građane tjera da se unaprijed pripreme.

Ne može svatko podnijeti zahtjev za povrat poreza. Zaslužuju samo oni koji:

• ima službeno mjesto zaposlenja;
• prenosi porez na dohodak u iznosu od 13 posto u državnu blagajnu;
• ima rusko državljanstvo;
• ima trajnu boravišnu dozvolu u određenoj regiji;
• sklopio dogovoru svoje ime i o svom trošku.

Shodno tome, nezaposleni, kućanice, umirovljenici i stranci ne mogu tražiti povrat poreza na dohodak. Postoje i iznimke. I svi bi ih se trebali sjetiti.

Za nezaposlene i umirovljenike

Maksimalni iznos poreznog odbitka za školarinu, liječenje i druge troškove više neće stvarati probleme. Svatko će moći razumjeti koliko i pod kojim uvjetima može tražiti od države.

Umirovljenici i nezaposleni, koliko god to čudno izgledalo, mogu ostvariti svoje pravo na porezni odbitak. Dopušteno im je prenijeti porez na dohodak za posljednje tri godine. Što to znači?

Prilikom izdavanja povrata, porezna uprava će uzeti u obzir porez na dohodak koji je osoba prenijela za prethodnih 36 mjeseci. To znači da se bez formalnog zaposlenja pravo na naknadu učinjenih troškova ukida tek nakon 3 godine. Obnavlja se nakon što osoba nije prenijela porez na dohodak tri godine.

Za strance

Strani državljani u Rusiji ne mogu podnijeti zahtjev za odbitak poreza. Međutim, možete se nositi s ovim zadatkom ako dobijete rusko državljanstvo.

U ovom slučaju, osoba će se tretirati kao "lokalni" stanovnik. Primjenjivat će se svi gore navedeni uvjeti i ograničenja. Glavna stvar je imati državljanstvo Ruske Federacije i dohodak koji podliježe porezu na dohodak u iznosu od 13 posto.

Poduzetnici i povrati

S iznosom porezne olakšice pri kupnji stana sređeno. Kao što je već naglašeno, osoba se može nadoknaditi najviše260 tisuća rubalja. Što je s poduzetnicima?

Općenito, imaju pravo na naknadu učinjenih troškova. Glavna stvar je raditi na OSNO-u. Upravo ovaj porezni režim predviđa porez na dohodak u iznosu od 13%. Kada koristite posebne načine, pojedinačni poduzetnik neće moći izdati odbitak. To jednostavno nije predviđeno trenutnim zakonodavstvom Ruske Federacije.

Ulaganja trećih strana i povrat PDV-a

Iznos poreznog odbitka pri kupnji stana registriran je u Poreznom zakonu Ruske Federacije. No, neke životne situacije zbunjuju građane. Stvar je u tome što ljudi ponekad koriste državnu pomoć za kupnju nekretnina. Na primjer, materinski kapital. Koliko se novca može vratiti u takvim okolnostima?

Primjenjivat će se sva gore navedena ograničenja i ograničenja. Načelo obračuna porezne osnovice jednostavno će se promijeniti. Ako netko koristi državnu pomoć za kupnju nekretnine, osnovica od koje se računa odbitak od 13 posto umanjit će se za iznos ulaganja trećih strana.

Kada se prijaviti?

Neki se pitaju u kojem trenutku nastaje pravo na povrat poreza na dohodak. Obično sljedeće godine nakon sklapanja transakcije. Ako govorimo o plaćanju kamata na hipoteku - od trenutka prve uplate.

Kada mogu podnijeti zahtjev za odbitak poreza? U bilo koje vrijeme, ali najkasnije 3 godine od datuma transakcije. Toliko je vremena potrebno za podnošenje zahtjeva za povrat poreza u Rusiji.

Štoviše, osoba može tražiti novac odmah tijekom 36 mjeseci. Vrlo povoljno, posebno za hipoteku i edukacijupovratak. Glavna stvar je znati kako postupiti u ovom ili onom slučaju. Priprema za isplate je puno posla. Na sreću, mogu se u potpunosti izbjeći ili svesti na minimum.

Lokacije usluga

Gdje točno trebate podnijeti zahtjev za odbitak poreza u Rusiji? S ovim problemom možete se nositi u različitim tijelima. Stvar je u tome da građani mogu tražiti povrat novca putem:

• porezna uprava;
• multifunkcionalni centri;
• Organizacija mojih dokumenata.

U kojem porezu dobiti porezni odbitak? Morate se prijaviti sa zahtjevom Federalnoj poreznoj službi u mjestu prebivališta. Na primjer, osobno ili poštom. Glavna stvar koju treba zapamtiti je da se povrat poreza na dohodak ne izdaje u drugoj regiji.

Važno: ako želite, možete podnijeti zahtjev za odbitak od svog poslodavca. U tom slučaju, zarada građanina bit će oslobođena poreza na dohodak na iznos povrata.

Upute za dizajn

A kako zatražiti porezne olakšice? Građani se moraju pridržavati određenog algoritma djelovanja. Ne uzrokuje nikakve značajne probleme kada se pravilno pripremi.

Da biste podnijeli zahtjev za povrat poreza na dohodak, osoba treba:

1. Izvršite ovu ili onu transakciju u svoje ime i za svoj novac.
2. Napravite određeni paket papira. O ovoj točki će se detaljnije raspravljati kasnije.
3. Prijavite se za odbitak.
4. Primite odgovor od ovlaštenog tijela.

Ako je sve učinjeno ispravno, onda će nakon nekog vremena podnositelju zahtjeva biti nadoknađeni određeni troškovi. Glavne poteškoće građanima nastaju u formiranju paketa dokumenata za provedbu zadatka.

Glavni dokumenti

Koji su dokumenti potrebni za odbitak poreza? Odgovor izravno ovisi o konkretnoj situaciji.

Podnositelj zahtjeva će svakako trebati sljedeće komponente:

• građanska putovnica;
• povrat poreza za određeno razdoblje;
• potvrde o prihodima;
• čekovi koji ukazuju na određene troškove;
• primjena propisanog obrasca;
• ugovor o sklapanju transakcije ili pružanju usluga.

Ali to nije sve. Zatim uzmite u obzir dodatne izjave koje su osobi potrebne prilikom odbitka.

Upiti za povrat imovine

Koji dokumenti su potrebni za odbitak poreza za stan ili hipoteku? Obično je gornji popis potrebno dopuniti:

• ugovor o hipoteci ili prodaji;
• raspored otplate kredita;
• potvrde o prijenosu novca za glavnu transakciju;
• USRN izvodi za nekretnine.

Ovo će obično biti dovoljno. Svi ovi izvodi moraju biti dostavljeni samo u izvornicima. Njihove kopije ne razmatraju ovlaštene službe.

Reference prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak za liječenje

Morate dobiti novac u obliku povrata poreza na dohodak za medicinske usluge? Nije tako teško kao što izgleda.

Kako bi izbjegli probleme i pitanja od strane ovlaštenih tijela, podnositelj zahtjeva mora pripremiti:

• licencemedicinska ustanova i liječnik;
• ugovori o medicinskoj skrbi;
• čekovi i potvrde;
• recepti (ako je osoba nadoknađena za lijekove).

U pravilu u modernim klinikama pomažu u pripremi dokumenata za porezni odbitak. Stoga ne bi trebalo biti značajnih problema.

Dokumenti za odbitak školarine

Potvrde za porezni odbitak u Ruskoj Federaciji mogu biti korisne drugačije. Morate krenuti od određene situacije cijelo vrijeme.

Želite li vratiti porez na dohodak za obrazovne usluge? U ovom slučaju, trebat će vam:

• referenca učenika;
• izvodi iz obrazovne ustanove u kojima se navodi da osoba tamo stvarno studira;
• licenca organizacije;
• akreditacija specijalnosti koju je student izabrao;
• ugovor o pružanju plaćenih obrazovnih usluga.

Sve navedene izjave u pravilu se mogu preuzeti iz obrazovne ustanove. Ugovor o usluzi mora se držati u rukama podnositelja zahtjeva.

Za obiteljske osobe

Kao što je već spomenuto, povrat poreza može se izdati ne samo za vas, već i za rodbinu. Osim toga, kada je u pitanju stjecanje imovine, obiteljska osoba morat će formirati poseban paket certifikata.

Ima li primatelj odbitka obitelj ili podnosi povrat poreza na dohodak za dijete, brata ili sestru? Zatim morate ponijeti sa sobom do ovlaštenih tijela:

• potvrda o vjenčanju ili razvodu;
• potvrde o rođenju ili posvojenjudjeca;
• izjave koje potvrđuju srodstvo s bratom ili sestrom.

Ako supružnici imaju bračni ugovor, ni to neće biti suvišno. Stvar je u tome da se pri stjecanju imovine u braku ona priznaje kao zajednička s mužem / ženom. A druga polovica podnositelja zahtjeva ima pravo na njegovu registraciju. Prisutnost bračnog ugovora otklonit će nepotrebne probleme i pitanja zaposlenika Federalne porezne službe.

Zaključak

Sada je jasno koliki je maksimalni iznos odbitka poreza u ovom ili onom slučaju. A jasno je i kako tražiti odgovarajuća sredstva.

Koliko dugo u prosjeku treba čekati novac? Oko 4-6 mjeseci. Od toga će se samo 1, 5-2 smatrati zahtjevom za odbitak. I isti će se iznos potrošiti na provođenje bankovne operacije za prijenos novca na račun naveden u prijavi.

Možete brzo izdati odbitak preko poslodavca - oslobađanje od poreza na dohodak nastupit će od sljedećeg mjeseca. Odnosno od prve primljene nakon ostvarivanja prava na odbitak plaće. Ali ova opcija nije tražena među stanovništvom.