Kako izračunati porez na dohodak: primjer. Kako pravilno izračunati porez na dohodak?

2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2025-01-24 13:17

U članku ćete naučiti kako izračunati porez na dohodak. Primjer će biti dat nakon što dobijemo opću ideju o tome čime ćemo se baviti. Uostalom, sam porez na dohodak je iznimno važan. Ima puno različitih nijansi i značajki.

Dakle, neki građani imaju pravo izbjeći ovaj doprinos ili ga jednostavno smanjiti. Osim toga, sami izračuni ponekad su vrlo zbunjujući. I s njima će se morati pozabaviti, jer pogreške mogu donijeti mnogo problema. I nikome ne treba. Pokušajmo razumjeti sve nijanse ovog pitanja. Kako izračunati porez na dohodak? Primjer, i to više od jednog, pomoći će razumjeti ovo.

Porez na dohodak je

Ali s čime imamo posla? Što je porez na dohodak? Od koga se naplaćuje? Kao što možete pretpostaviti, ovaj doprinos u državnu blagajnu nije ništa drugo nego uplata poreznog obveznika za ostvarivanje prihoda. Naplaćuje se od svih koji ga imaju na teritoriju Ruske Federacije. Odnosno, i od rezidenata i od nerezidenata. Nije važno o kome se radi - samo o fizičkoj osobi, pravnoj osobi, organizaciji ili individualnom poduzetniku. Glavno je da porezni obveznik ima prihod.

Porez na dohodak je najpoznatije i najraširenije plaćanje u Rusiji. Nitko se ne može sakriti od njega. Osim građanima koji rade neslužbeno. Ali djeluju na vlastitu odgovornost. Kako pravilno izračunati porez na dohodak? Koliko bih trebao platiti u jednom ili drugom slučaju?

pojedinci

Počnimo s uvjetima koji se odnose na pojedince. Uostalom, oni čine većinu poreznih obveznika. Kako smo već doznali, njihov prihod se oporezuje. Samo ne uvijek. I to u različitim količinama.

Činjenica je da pojedinac u gotovo svakom slučaju mora platiti ovaj doprinos. Da, i to u iznosu od 13% prihoda. Sve transakcije prodaje i kupnje, kao i plaće, podliježu tome. Dobici i blago također. Postoje iznimke, ali ne previše.

Na primjer, ne morate plaćati prihode primljene u obliku darova od bliskih rođaka. Ili ako je transakcija uključivala imovinu koju posjedujete više od tri godine. U principu, to su sva ograničenja koja su trenutno na snazi. Od zakupa nekretnina, od plaća, od prodaje nečega, morat će se oduzeti određena svota novca i prebaciti na državu. Usput, blago i dobici oporezuju se 35%.

Organizacije

Što je sljedeće? Kako izračunati porez na dohodakorganizacije? Primjer će biti dat malo kasnije. Umjesto toga, za sada vrijedi saznati po kojoj stopi trebate izračunati.

Problem je što ovdje nema jedinstvenosti. Umjesto toga, porezni sustav RF nudi mnoge alternativne pristupe i rješenja. Na primjer, standardna stopa za organizacije je 20%. U nekim slučajevima možete naići na 30%, 15% i 9%.

Osim toga, tvrtke koje su odabrale određene režime oporezivanja - recimo, pojednostavljeni porezni sustav - oslobođene su poreza na dohodak. Ne, plaćat će porez na dohodak, ali samo po drugom sustavu. Više o njoj kasnije.

Zapamtite: čim su organizacije u pitanju, morat ćete uzeti u obzir da ćete, kako biste točno odgovorili kako izračunati porez na dohodak (primjer "promet" i bez njega, biti naveden u nastavku), moraju uzeti u obzir i prihode i rashode za porezno izvještajno razdoblje. U praksi se najčešće svi izračuni rade jednom u tromjesečju.

Za IP

Posebna pažnja posvećena je individualnim poduzetnicima. Zašto? Činjenica je da se za ovu vrstu djelatnosti najčešće odlučuju građani koji žele raditi za sebe. I, kao što pokazuje praksa, biraju poseban sustav oporezivanja. Pogotovo kada je riječ o nekakvom “freelance” ili “copywritingu”. Većina djelatnosti poduzetnika može se prenijeti na pojednostavljeni sustav oporezivanja. Tada ne morate dobro razmišljati o tome kako pravilno izračunati porez nadobit. Primjer u nastavku će pokazati koliko je sve lako i jednostavno.

Zašto se to događa? S pojavom pojednostavljenog poreznog sustava možete se osloniti na poreze u obliku 6% primljene dobiti. Odnosno, ovdje se ne uzimaju u obzir nikakvi troškovi. Zapravo, takva shema uvelike olakšava život pojedinačnim poduzetnicima. Bez nepotrebne papirologije i izvještavanja, bez muke s kalkulacijama. Dovoljno je poznavati matematiku na razini srednje ili srednje škole. I to je to.

Za plaću

Kako izračunati porez na dohodak (primjer računskih briga i interesa mnogih)? Jedna značajka vezana za pojedince je propuštena. Njima se porez na dohodak može smanjiti za određeni iznos ako zaposleni imaju malodobnu djecu. Ovaj proces se zove dječji doplatak.

Dakle, ako godišnji prihod ne prelazi 280.000 rubalja, kao i ako građani imaju maloljetnu djecu (ili redovite studente/kadete/pripravnike/stanovnike do 24 godine starosti), može se nadati smanjenju u poreznoj osnovici. To dovodi do nižih plaćanja poreznim tijelima.

1400 rubalja odbitak za jedno i dvoje djece. Za 3 ili više, kao i za djecu s invaliditetom - 3000. U nekim slučajevima, to je 6, odnosno 12 tisuća, ali takvi se fenomeni gotovo nikada ne primjećuju u Rusiji. Također, pojedinci imaju pravo na dvostruki porezni odbitak ako je bračni drug odbio ovu beneficiju.

Opće načelo

Kako izračunati porez na dohodak posebnog odjela i ne samo? Ovdjepomoći će jedna formula koja je razumljiva čak i školarcu. Odnosno, dovoljno je u njega zamijeniti sve potrebne vrijednosti kako biste dobili iznos koji treba platiti. Primjenjuje se na sve poreze na dohodak. Nije važno s kim imate posla - s pojedincem, organizacijom ili pojedinačnim poduzetnikom.

Što će pomoći u izračunavanju dospjelih iznosa? Formula koja se sastoji od samo 2 elementa. Prva je porezna stopa. To je, kao što smo već ranije saznali, utvrđeno u ovom ili onom slučaju posebno. Druga je baza tzv. Ako ove dvije komponente pomnožite zajedno, dobit ćete iznos poreza na dohodak.

O bazi

Mnogi imaju pitanja čak i ovdje. Kako izračunati porez na dohodak? Primjer se ne može dati i potpuno razumjeti dok ne shvatimo koja je porezna osnovica. Ako je oklada dobro poznata komponenta, onda je situacija s drugim elementom teža.

Porezna osnovica nije ništa drugo do iznos koji podliježe porezu na dohodak. Od toga će se morati graditi na izračunima. U nekim slučajevima može se smanjiti. Netočna definicija dovodi do pogrešnih izračuna i problema s poreznim tijelima.

Porezna osnovica za pojedince je jednostavno njihov prihod. Kada je riječ o poduzećima i poduzetništvu, možemo reći da se ono sastoji od njihovih dobiti i rashoda. Odnosno, osnovica će se u ovom slučaju zvati iznos primljen nakon odbitka gubitaka i troškova. Također, govoreći o pojedincima, vrijedi istaknuti - porezodbici za djecu u bazi podataka bit će uzeti u obzir bez greške. Sada kada su zamršenosti procesa poznate, možete razmišljati o tome kako izračunati porez na dohodak za mjesec, kvartal ili godinu u ovom ili onom slučaju.

Za pojedince

Počnimo s pojedincima. Oni imaju najmanje problema. Na primjer, radite u tvrtki, a plaća vam je 19 000. Istodobno, dobit će biti 228 000 rubalja godišnje. Ima troje djece - 5, 11 i 25 godina, a drugi roditelj ne radi.

U sličnom scenariju za mjesec dana dobiva se sljedeća slika:

(19.000 - 1400 x 2) x 0, 13=2106.

Bez odbitaka za djecu, da ih nema, samo biste morali platiti:

19.000 x 13%=2.470.

Tijekom godine, u oba slučaja, iznos poreza naraste na 25.275 odnosno 29.640 rubalja. Ništa teško, zar ne? Trenutno nema problema.

Organizacije

Ali s organizacijama je sve puno kompliciranije. Uostalom, ovdje morate točno znati koji će se podaci uzeti u obzir u troškovima, prihodima, gubicima, dobiti i tako dalje. Mnogi se uplaše i uspaniče čim pomisle na to. Kako onda izračunati porez na dohodak? Primjer će biti najjednostavniji.

Dakle, postoji tvrtka koja je primila 4.200.000 rubalja dobiti za tromjesečje. Na plaće zaposlenika, PDV, amortizaciju i sirovine utrošeno je 1 milijun, au prošlom izvještajnom razdoblju porezni gubitak je iznosio 200 000. Mi imamo posla s običnom organizacijom u Rusiji, a ne sa stranom.

Onda ispada da će naša porezna stopa biti 20%. Pri čemubaza je definirana kao:

(4.200.000 - 1.000.000 - 200.000)=3.000.000 rubalja.

Od ovog iznosa napravit ćemo sve izračune. Sada je preostalo samo pomnožiti bazu s ulogom. Ispada:

3.000.000 x 0, 2=600.000 rubalja.

U tom iznosu će se izračunati porez na dohodak organizacije.

Za izjavu

Izračunavanje potrebnih plaćanja vlastitim rukama nije tako teško. Ali naznačiti ih u bilanci više nije tako lak zadatak. Uostalom, postoji mnogo različitih kodova i komponenti. Svaki element odražava određene prihode, primitke, gubitke i rashode. Morat ćemo ih uzeti u obzir i propisati.

Ovdje trebate uzeti u obzir samo najosnovnije kodove. Ovo je:

• 90,01 - prihod;
• 90,03 - PDV;
• 91,01 - prihod od prodaje;
• 90,02 - trošak proizvodnje.

U principu građani najčešće samo pokušavaju pažljivo pročitati korespondenciju računa i usporediti ih s rashodima-prihodima. Sve je krajnje jednostavno kada znate kojim informacijama pristupiti. Dostupne su reference u relevantnim programima za izvještavanje. Svi komentari su naznačeni nasuprot računa.

Poduzetništvo

Posljednja točka koju treba uzeti u obzir je poduzetnička aktivnost. Kako izračunati porez na dohodak? Primjer u ovom slučaju bit će još jednostavniji nego u slučaju pojedinaca. Već je rečeno da poduzetnici najčešće rade na pojednostavljenom poreznom sustavu. Dakle, oni će uzeti poreznu stopu od 6%. Odlučite se i za bazuizuzetno jednostavno - sve što ste primili u ovom slučaju se oporezuje.

Dakle, samo trebate uzeti prihod za godinu i pomnožiti ga sa 6%. Na primjer, godišnja dobit iznosi 269.000 rubalja. Tada ćete morati platiti poreznoj upravi u skladu s tim:

269.000 x 0, 06=16.140 rubalja.

Plus prebacite određeni iznos doprinosa u mirovinski fond i zdravstveno osiguranje. Ali to je sasvim druga priča.

Kao što vidite, u ovom pitanju nema ništa teško. Upravo zbog ovih značajki poreznog sustava u Rusiji poslovanje u pojednostavljenom poreznom sustavu cvjeta. Bez nepotrebnog izvještavanja, ogromne bilance, brojni računi i tako dalje.

Općenito, porez na dohodak može se izračunati pomoću posebnih online kalkulatora. Nije najbolja opcija, ali ima svoje mjesto. Postoje i usluge koje sastavljaju izjavu za izvješće paralelno s vama. Možete ih koristiti, ali ih i dalje ne trebate zloupotrijebiti.