Stvarni vlasnik je Identifikacija stvarnog vlasnika

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

"Stvarni vlasnik" koncept je koji se koristi za prikupljanje i pohranjivanje određenih informacija o tvrtkama koje su u interakciji s organizacijama navedenim u čl. 5 Zakona br. 115-FZ. Ovaj popis uključuje institucije koje obavljaju razne poslove vezane uz imovinu i novac. Dalje u članku ćemo se detaljnije zadržati na samom konceptu, objasniti njegovo značenje. Također ćemo se upoznati s nizom odredbi zakonodavstva kojima je to regulirano.

Zakonodavni okvir

U skladu s utvrđenim normama, inovacija će se primjenjivati na gotovo sve organizacije koje posluju na tržištu vrijednosnih papira, koje servisiraju osiguravajuća društva i imaju bankovni račun. Prema saveznom zakonu o provođenju radnji protiv provođenja legalizacije (pranja) imovinske koristi stečene kriminalom i financiranja terorizma, stvarni vlasnik je subjekt koji nema jasan status.

Sve prikupljene informacije bit će usmjerene na stvaranje protuakcije raznim financijskimtransakcije koje su zakonom zabranjene. Međutim, predstavnici vlasti su u više navrata iznosili informacije koje su suprotne zakonu. Primjer za to je proračunska poruka predsjednika Ruske Federacije "O proračunskoj politici u 2010-2012" od 25. svibnja 2009. Federalnoj skupštini. Ovaj tekst sadrži određene preporuke za konsolidaciju mehanizma djelovanja protiv korištenja sporazuma za smanjenje poreza i sprječavanja dvostrukog oporezivanja u transakcijama sa stranim poduzećima u slučaju da je nerezident zemlje s kojom je sklopljen ugovor krajnji korisnik.

Porezna politika budućnosti

Planovi vlade za iduće godine uključuju određene promjene. Neki od njih navedeni su u poreznom zakonu Ruske Federacije. Bit ovih izmjena je stvaranje protuprotivljenja prekršajima kada se međunarodni porezni sporazumi koriste u nezakonite svrhe. Na temelju zakonodavnih akata, organizacije također treba poticati da se iz offshore zona svijeta prebace u jurisdikciju Ruske Federacije. Porezne olakšice i povlastice, koje su navedene u međunarodnim ugovorima s Ruskom Federacijom, neće se primjenjivati ako je krajnji stvarni vlasnik rezident te zemlje.

Identifikacija stvarnog vlasnika

Pitanje otkrivanja stvarnog vlasnika već je nekoliko puta pokrenuto u modernom ruskom poslovanju, ali je zbog nedostatka jasne definicije ostalo nerazmotreno. Primjer ovoganaredba je premijera. Prema tom dokumentu, mnoge tvrtke, uglavnom u državnom vlasništvu, poslale su svojim suradnicima zahtjev da dostave podatke o svim vlasnicima i krajnjim korisnicima. Međutim, zbog nepostojanja jasne formulacije ovog koncepta i zakonske regulative postupka objave, bilo je gotovo nemoguće dati potrebne podatke. Međutim, već u srpnju 2013. bankarske su organizacije počele identificirati stvarnog vlasnika klijenta.

Popis potrebnih osobnih podataka

U skladu sa zakonom, pravne osobe koje imaju bankovni račun i klijenti su poduzeća koja obavljaju transakcije novčanim sredstvima morat će otkriti podatke o vlasnicima prava. Ukupni volumen, priroda i proces podnošenja informacija moraju biti u skladu s postupkom koji je odobrila Vlada Ruske Federacije. Međutim, s obzirom na činjenicu da danas glavne odredbe još nisu objavljene, sve informacije bit će prenesene u skladu sa Zakonom br. 115-FZ i Uredbom koju je 2004. godine, 19. kolovoza, odobrila Banka Rusije. Sadrži podatke o identifikaciji od strane kreditnih društava korisnika i klijenata u cilju poduzimanja radnji protiv legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i financiranja terorizma.

Na temelju zakona, za provedbu postupka identifikacije pojedinca potrebno je utvrditisljedeće:

• prezime, ime, patronim;
• datum rođenja;
• stvarna adresa prebivališta ili boravišta;
• osobni porezni broj (ako je dostupan)
• državljanstvo;
• za strance - detalji iz dokumenta koji ukazuju na pravo boravka na teritoriju Ruske Federacije (migracijska kartica);
• Pojedinosti o identifikacionom dokumentu.

Tumačenje koncepta "korisnika"

U zakonu br. 115-FZ, stvarni vlasnik nije jedina nova definicija. Zajedno s njim koristi se izraz "korisnik". Pravilnik precizira postupak za provođenje identifikacije potonjeg. To je subjekt u čiju korist se provode određene radnje tijekom financijskih transakcija. Zašto je zakonski stvarni vlasnik osnivač? Hajde da vidimo. Identifikaciji podliježu sudionici koji svoju djelatnost obavljaju na temelju ugovora o zastupanju, ugovora o posredovanju i povjereničkog upravljanja. Korisnik može biti pravna ili fizička osoba. Upravo to kaže zakon. Ali stvarni vlasnik je samo pojedinac. Što to znači? Drugim riječima, stvarni vlasnik pravne osobe je osnivač poduzeća.

Procedura postavljanja

U skladu sa zakonom, bankarske institucije moraju zahtijevati informacije kako bi otkrile korisnika i stvarnog vlasnika. To, pak, može dovesti do određenihteškoće. One se odnose na činjenicu da je identifikacija stvarnog vlasnika jasnije opisana u zakonu. Ali postupak njegove instalacije pomalo je zbunjujući, jer za to mora biti prepoznat kao osoba koja je u zakonu naznačena kao stvarni vlasnik. Zakon ne predviđa takve zahtjeve. S tim u vezi, banka nema pravo od klijenta zahtijevati podatke koji nisu navedeni u popisu identifikacije stvarnog vlasnika.

Prikupljanje informacija

Prilikom prikupljanja podataka o stvarnom vlasniku, bankarske institucije imaju pravo koristiti sve dokumente koje dostavi klijent. Što je uključeno u njihov popis? Obično je to upitnik stvarnog vlasnika, razne vrste zahtjeva i pisma banci. Što zakon kaže o tome? Propis kaže da ako se prilikom identifikacije vlasnika ne pronađe vlasnik, za vlasnika se priznaje izvršno tijelo korisnika.

Ova inovacija je usmjerena na prepoznavanje jednodnevnih tvrtki. Najvjerojatnije će se primjenjivati na poduzeća u kojima se stvarni vlasnik ne može identificirati. Ove organizacije uključuju sljedeće:

1) neprofitne tvrtke koje nemaju vlasnika, ali postoje korisnici;

2) investicijski fondovi;

3) dionička društva s više vlasnika, od kojih svaki ne ispunjava kriterije stvarnog vlasnika.

4) tvrtke koje imaju članove koji posjeduju imovinu koristeći povjerenjedizajni.

Zasebne (posebne) kategorije poduzeća

Kategorije strana u odnosima koje nisu dužne otkrivati podatke o stvarnim vlasnicima uključuju sljedeće:

1) vladine agencije;

2) lokalne vlasti;

3) izvanproračunska sredstva u vlasništvu države;

4) organizacije ili korporacije u čijem je kapitalu više od 50% dionica u vlasništvu Ruske Federacije, njenih sastavnih jedinica i raznih općina;

5) strana država, međunarodna organizacija ili administrativno-teritorijalna jedinica strane države sa samostalnom poslovnom sposobnošću;

6) izdavatelji vrijednosnih papira.

odobrene iznimke

U pravilu je za obradu osobnih podataka svake osobe, poduzeća ili poslovnog subjekta potrebna njegova pismena suglasnost. Međutim, čl. 6 Zakona br. 152-FZ o osobnim podacima predviđa okolnosti u kojima pristanak za obradu podataka nije potreban. To uključuje:

1) okolnosti predviđene međunarodnim ugovorima ili zakonima koji omogućuju postizanje utvrđenih ciljeva;

2) određene ovlasti ili funkcionalne dužnosti koje su dodijeljene zakonodavstvom Ruske Federacije funkcionalnim operaterima.