Novčani jaz je.. Pokrivanje novčanog jaza

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Najčešći problem s kojim se mnoge tvrtke suočavaju je ovaj. Tvrtka radi u svom uobičajenom načinu rada, isporučuje narudžbe, snosi sve troškove. Bliži se kraj mjeseca, treba plaćati mjesečne vrste troškova (stanarina, plaća), ali nema dovoljno novca. Ova situacija se zove cash gap.

Glavni problem poduzeća

Cash gap je srednji nedostatak sredstava. Kada dođe vrijeme da se novac potroši, a nema planiranih primitaka, dolazi do novčanog jaza. Ovaj se problem može pojaviti u svim poduzećima bilo kojeg oblika vlasništva. Njegova pojava ne ukazuje uvijek na nepismenu politiku poduzeća.

Razlozi nedostatka sredstava

Nedostatak potrebnih sredstava na računima može nastati iz različitih razloga. Na primjer:

• nepismena organizacija financija poduzeća;
• odgode plaćanja;
• nestabilna tržišna situacija;
• izvozni čimbenici.

Kada tvrtka planira gotovinske primitke, treba uzeti u obzir vrijeme tih primitaka od kupaca i vrijeme njihovih prijenosa dobavljačima. Vrlo često je to problem. Stoga je takva organizacija financija poduzeća jedan od razloga nedostatka sredstava na računu.

Također razlog nestašice su nesavjesni kupci koji odgađaju plaćanja. Takozvana financijska rupa će se vrlo snažno manifestirati ako kupac zatraži odgodu plaćanja. Posljedice takve situacije mogle bi negativno utjecati na stabilnost tvrtke.

Postoji takozvani privremeni gotovinski jaz. Može se predvidjeti, za razliku od trajnog jaza. Kako bi se posljedice takve situacije svele na najmanju moguću mjeru, potrebno je izraditi poseban plan mjera.

Primjer gotovinskog jaza

U primjeru, gotovinski jaz izgleda ovako. Postoji tvrtka koja proizvodi pekarske proizvode. Jednom tjedno kupuje sirovine od dobavljača i plaća ih na dan isporuke, odnosno naknadno. Prodaja gotovih proizvoda vrši se uz odgodu plaćanja 5 radnih dana. Pretpostavimo da je u ponedjeljak isporučena roba u iznosu od 1,5 milijuna rubalja, a istog dana isporuka sirovina u iznosu od 1,0 milijuna rubalja. Prema uvjetima ugovora, tvrtka mora platiti po isporuci sirovina, što znači da odmah plaća narudžbu u cijelosti. Na računu tvrtke ostaje 500 tisuća rubalja. Posljednjeg dana plaćanja u petak, od kupca se prima novac u iznosu od 400 tisuća rubalja.rubalja. Sljedećeg ponedjeljka ponovno se kupuju sirovine za isti iznos (1,0 milijuna rubalja). Ali 900 tisuća rubalja ostaje na računu tvrtke. Dakle, u proračunu je došlo do novčanog jaza u iznosu od 100 tisuća rubalja.

Za tvrtku to prijeti sljedećim posljedicama:

• kazne za zakašnjelo plaćanje;
• nedostatak sirovina, koji je prepun kršenja proizvodne tehnologije;
• ugled tvrtke bit će ugrožen.

Prognoza za budućnost

Kako izračunati gotovinski jaz? Idemo sada shvatiti.

Novčani jaz je problem koji se može i treba predvidjeti i izračunati. Da biste to učinili, trebali biste sastaviti financijsko izvješće o novčanim tokovima i identificirati vrste troškova. Ako je na početku novog razdoblja poslovanja nastala negativna vrijednost u proizvodnji, tada je nastao novčani jaz. Također biste trebali analizirati preostale sirovine. Ako je njihova količina dovoljna do sljedeće kupovine, onda je situacija u poduzeću prilično stabilna.

Postoji formula pomoću koje možete izračunati problem kao što je novčani jaz.

Formula

DS+PD-PP=ODS, gdje je:

DS - gotovina na početku dana;

PD - primljene uplate;

PP - plaćanja dobavljačima;

ODS - gotovina na kraju dana.

Ako je vrijednost ODS-a negativna, preporuča se raditi s dužnicima kako bi njihov dug mogao pokriti negativnu vrijednost.

Stručnjaci preporučuju da to učiniteobračun svaki dan

Ispravite pogreške

Kako bi se pokrio gotovinski jaz, potrebno je sastaviti dnevno detaljno izvješće prema gornjoj formuli. Potrebno je otkriti koji je čimbenik uzrok njegove pojave. Nakon toga mogu se donijeti daljnje odluke. Ispod su mogući načini borbe.

Svakodnevni rad s potraživanjima. Svaki dan trebate kontaktirati kupce, komunicirati, saznati razlog kašnjenja plaćanja i pronaći zajednička rješenja. Ako je moguće dati robni zajam, treba imati na umu nekoliko čimbenika: trebate postaviti adekvatne limite zajma, razvrstati dugove i pomiriti se s dužnicima.

Trebali biste pokušati koristiti zajmove što je manje moguće.

Važni su kompetentna priprema financijskih izvještaja, ispravan izračun novčanih tokova.

Kako se nositi s posljedicama

Novčani jaz je situacija koja šteti poduzeću. Vrijedno je razmisliti o ublažavanju posljedica za tvrtku. To se može učiniti na sljedeće načine:

• obustaviti obvezna plaćanja organizaciji - bolje je platiti porez mjesec dana kasnije, jer će kazna biti mnogo niža od preplaćene kamate na bankovni zajam;
• uložite sredstva vlasnika;
• koristite faktoring sheme - banke mogu otkupiti potraživanja samo od provjerenih drugih strana uz veliki popust (ova metodaprikladniji za velike organizacije);
• radite s drugim ugovornim stranama, možda će dobavljači moći odgoditi plaćanje, jer su i oni zainteresirani za to (ako tvrtka stalno koristi usluge iste organizacije dugo vremena, dobavljač će izaći u susret);
• uzmite kredit od banke.

Kredit kao način da se riješite gotovinskog jaza

Jedan od načina za ublažavanje učinaka gotovinskog jaza je da dobijete zajam od banke. Bez jamaca, iznos kredita možda neće biti dovoljan za pokrivanje praznine. Da biste dobili zajam u velikom iznosu, trebate slijediti nekoliko pravila:

• Prijavite se u nekoliko banaka odjednom. To će vam omogućiti da dobijete pozitivnu kreditnu povijest u većini financijskih institucija i rasporedite ukupnu potrebu za gotovinom. Novi korisnici morat će malo pričekati, ali ako se ponovno prijavite, uvjeti zajma mogu se revidirati u korist organizacije.
• Prilikom podnošenja zahtjeva banci, bolje je podnijeti zahtjev za iznos veći od gotovinskog jaza. U tom slučaju vjerojatnije je da će se osigurati potreban iznos sredstava. U takvoj situaciji smanjenje gotovinskog jaza bit će popraćeno povećanjem troškova servisiranja kredita.
• Ako je moguće dati imovinu kao osiguranje, onda se treba koristiti samo ona koja ne zahtijeva državnu registraciju.
• Morate unaprijed kontaktirati banku. Na primjer, ako stari ugovor prestaje za mjesec dana, onda je vrijeme za sastavljanje novog ugovora.pod istim uvjetima. Sljedećeg mjeseca većina prihoda ide za otplatu kredita, a trenutne potrebe bit će pokrivene novim zajmom.

Ova se situacija može detaljno vidjeti na primjeru.

Organizacija je dobila svoj prvi zajam u srpnju 2016. u iznosu od 5 milijuna rubalja osiguran prostorima. Uvjeti ugovora predviđaju otplatu kredita u dvije rate: u kolovozu i listopadu iste godine, po 2,5 milijuna rubalja. U listopadu je organizacija izdala još jedan zajam pod istim uvjetima za 5 milijuna rubalja. Ugovorom je propisano ograničenje da ukupni iznos kredita ne smije biti veći od 5 milijuna rubalja. Sredstva dobivena u kolovozu bit će iskorištena za otplatu prvog kredita. Sva plaćanja tvrtke bit će zatvorena drugim zajmom. Takva će shema pomoći u očuvanju obrtnog kapitala.

izvlačenje zaključaka

Novčani jaz je nedostatak novca koji je lakše spriječiti nego otkloniti njegove posljedice. Stoga bi tvrtka trebala provesti temeljitu i kompetentnu analizu svih financijskih tokova organizacije, stalno kontaktirati dužnike, pokušati zajedno rješavati probleme i biti u dobrim odnosima s dobavljačima. Zapravo, ovo je osnovni princip upravljanja novcem.