Što je privremeni novčani jaz? Cash gap: formula za izračun

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Svaka funkcionalna organizacija provodi svoje aktivnosti prema određenim pravilima. Proces rada uključuje nabavu sirovina, energenata, prodaju proizvoda, kao i primitak plaćanja od potrošača. U idealnom slučaju, sve transakcije trebale bi biti obavljene ravnomjerno, ali u nekim slučajevima može doći do kašnjenja - gotovinskog jaza.

Više o situaciji

Ponekad se radni ciklusi ne poklapaju s financijskim akcijama, kada potrošači još nisu platili kupljenu robu, ali je već za isti novac potrebno naručiti sirovine za drugu seriju. Takve su situacije tipične za aktivnosti ne samo malih, već i velikih organizacija.

Ne treba misliti da je privremeni novčani jaz rezultat neispravnog rada menadžera ili računovodstvenih pogrešaka. Najčešće su njegovi uzroci prilično objektivni. Vođe, međutim, imaju dužnost da takve pojave svedu na minimum.

Glavni uzroci nastanka

Kašnjenja između radnih procesa mogu biti uzrokovana ne samo unutarnjim, već i vanjskim čimbenicima. Oni su jednakistupanj može utjecati na funkcioniranje poduzeća. Međutim, vanjske je okolnosti mnogo teže predvidjeti.

Glavni uzroci novčanih jazova su sljedeći:

• oduzimanje licence i druge situacije više sile koje su nastale u servisiranoj banci;
• promjena adrese organizacije koja zahtijeva ponovnu registraciju kod raznih tijela;
• prijelaz na drugi sustav oporezivanja koji poništava ili uključuje plaćanje PDV-a;
• neoptimizirane radne prakse;
• štucanje dužnika;
• poteškoće s izvozom kao rezultat sankcija ili drugih mjera zabrane;
• komplikacija zakonodavstva u zemlji.

Možete navesti još mnogo okolnosti koje mogu dovesti do pauze između trenutnih procesa. Međutim, u većini slučajeva nastaju zbog potraživanja.

Upravljanje rizikom izgleda

Poslovni lideri uvijek bi trebali razmišljati o tome kako izbjeći gotovinske praznine u procesu poslovanja. Upravljanje rizicima temelji se na općim načelima i uključuje kompetentnu distribuciju prodajnih tržišta, proširenje asortimana proizvoda, osiguranje i minimiziranje negativnih posljedica. Dokumenti moraju biti pripremljeni na obvezan način, pružajući mogućnost prikupljanja potrebnih sredstava u slučaju kašnjenja.

Ponekad organizacije izdaju određenu količinu vrijednosnih papira izdanih u ime pouzdanih osoba. U nekim slučajevima, posebni sporazumicesije koje omogućuju prijenos potraživanja za određene obveze. Preslike navedenih dokumenata obično su ovjerene kod bilježnika. Mogu biti korisni za pružanje bankarskih institucija u svrhu financijskog praćenja.

Kako biste spriječili da se gotovinski jaz redovito javlja, trebali biste pažljivo razmotriti uvjete potpisanih ugovora. U njima je poželjno predvidjeti mogućnost plaćanja unaprijed i propisati uvjete plaćanja do kraja prethodnog mjeseca. Koristan alat može biti bankovni depozit s mogućnošću ranog otkrivanja. Kako biste diverzificirali rizik, preporučljivo je otvoriti tekući račun u drugoj banci.

Tijekom redovitog rada s bilancama poduzeća često se otkrivaju protuobveze. Racionalno rješenje bilo bi ih djelomično otplatiti kako bi se mogli koristiti kao učinkovito sredstvo u slučaju kašnjenja. Mogu se koristiti za privlačenje resursa što je brže moguće.

Značajke detekcije

Bez ideje kako odrediti gotovinski jaz, nemoguće je učinkovito obavljati posao u poduzeću. Kako biste izbjegli takve procese, potrebno je pažljivo analizirati novčane tokove i pronaći ranjivosti. Ako na samom početku proizvodnog ciklusa postoji negativan saldo, onda možemo reći da je došao neugodan trenutak.

Morate također pregledati asortiman robe u skladištu. Ako njihov udio pokriva naknadnu opskrbu, onda se situacija ne može nazvati kritičnom. Međutim, samo za ovepokazatelji ne mogu otkriti gotovinski jaz. Formula za izračun je sljedeća:

OS+DP-PP=KO.

Tablica daje objašnjenje simbola.

Skraćenica	Opis
OS	Ukupni iznos financijskih tokova prije početka poslovanja
DP	Objavljena potraživanja
PP	Iznos primljen tijekom dana za nabavku sirovina
KO	Završni saldo nakon završetka svih operacija

Ova se formula mora izračunati za sve radne dane kako bi se na vrijeme otkrila kašnjenja. Ako se izračun pokazao kao negativan broj, dobro razmislite o prve dvije točke kako biste blokirali plaćanja dobavljačima.

Uobičajene greške koje se javljaju

Mnogi financijski direktori donose pogrešne odluke.

1. Izdaju se kratkoročni krediti koji ne donose opipljive rezultate. Ali povećavaju iznos budućih plaćanja, budući da se na njih obračunavaju kamate. Takva strategija može donijeti uspjeh samo ako postoji jasan plan razvoja poduzeća.
2. Ostvaruju se veliki popusti prilikom plaćanja unaprijed, koji u nekim slučajevima ne pokrivaju nastale troškove proizvodnje.
3. Inicijalmaterijali potrebni za proizvodnju plaćaju se na kraju razdoblja, što remeti ritam poduzeća.
4. Prodani dijelovi postojećeg kapitala većim organizacijama.

Radnje tijekom gotovinskih praznina

Iako mnoge tvrtke imaju dosta rezervi, nije uvijek moguće potpuno zaštititi tvrtku od kašnjenja. U takvoj situaciji nema potrebe za panikom. Potrebno je procijeniti vjerojatne posljedice neplaćanja i poduzeti dopuštenja za protumjere.

Mogu se poduzeti sljedeće radnje kako bi se spriječila problemska situacija.

1. Obustava platnog prometa za isporuku robe uz slanje jamstvenih pisama u kojima će biti naznačen datum plaćanja.
2. Rano otvaranje bankovnog depozita.
3. Angažiranje trećih strana da izravno plaćaju obveze tvrtke.
4. Slanje pisanih zahtjeva potrošačima za aktiviranje otplate nastalog duga.
5. Predstavljanje vrijednosnih papira kao plaćanje.

Nakon boljih vremena potrebno je nadopuniti interne rezerve iz kojih su se sredstva uzimala u teškom razdoblju. Ne bi bilo suvišno posebno napomenuti potrošače i dobavljače koji su pomogli poduzeću. Pozitivna reputacija organizacije, na čijem formiranju se mora stalno raditi, pomoći će izgladiti negativne točke.

Čemu vode propusti upravljanja?

U nekim slučajevimanovčani jaz uzrokuje neuravnoteženo kretanje financijskih tokova. Ponekad se sredstva ulažu u potpuno različite ili povezane segmente poslovanja unutar iste kategorije poduzeća, a to ima svoje negativne učinke. Osim toga, redovito osiguravanje resursa nije uvijek idealno. To uvelike ovisi o koherentnosti djelovanja vođa.

Često se iz prometa uzima novac za ulaganje u novi projekt, koji ima izglede za brzu zaradu. Pogreške menadžmenta u ovoj situaciji prijete organizacijama čiji su prihodi rezultat partnerskih odnosa s negativnim položajem u poslovnom okruženju.

Alternativna rješenja

Postoje potpuno različiti načini pokrivanja vremenskih praznina. Prvi od njih je davanje trgovačkog kredita izravno dobavljaču, a drugi je poticanje potrošača da plaćaju fakture koje izdaje poduzeće prije roka.

Holding društva mogu:

• kreirajte riznicu koja pruža priliku za optimizaciju obrtnog kapitala uz smanjenje iznosa zajma;
• izvršite centraliziranu kupnju određenih kategorija robe, štedeći resurse povećanjem obujma ponude;
• dobite prekoračenje za pokrivanje nedostajućih sredstava.

Završni dio

Kao vodič za početnike može se uzeti metoda planiranja privremenih novčanih praznina u gradskom proračunu. Izrađen je u potpunosti u skladu s ruskim zakonodavstvom kako bi se odredio volumen dugova nastalih u određenim vremenskim intervalima.