Dokument za izvješćivanje: vrste, obrazac, uzorak i dizajn

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Odgovarajuća dokumentacija važna je za svaku organizaciju, jer vam omogućuje da se kompetentno bavite osnovnom djelatnošću i ne bojite se poreznih i drugih revizija. Izvještajni dokumenti izrađuju se u različitim vrstama i oblicima. Vrste dokumentacije razlikuju se ovisno o vrsti tvrtke, njezinoj djelatnosti i mnogim drugim čimbenicima.

Opći koncept

Izvještajni dokument odražava skup pokazatelja s rezultatima rada tvrtke za odabrano razdoblje. Izvještavanje može sadržavati tablice s računovodstvenim, statističkim i drugim podacima. Izvješće je rezultat rada na računovodstvu informacija.

Izvješća se sastavljaju prema obrascima koje preporučuju Ministarstvo financija i Državna služba za statistiku. Oni mogu biti sažetci za određene industrije, kao i za teritorijalna područja - okruge, regije, kroz cjelokupno gospodarstvo.

Izvještajni dokumenti mogu se klasificirati prema vrsti, razdoblju, količini podataka, stupnju generalizacije.

Varieties

Prema vrsti, izvješćivanje je podijeljeno na:

• računovodstvo;
• statistički;
• operativno.

Računovodstvo su sistematizirani podaci o imoviniorganizacija, njezine financije, rezultati rada. Izvještajne računovodstvene isprave pripremaju se prema računovodstvenim podacima.

Statistički podaci pripremaju se prema statističkim, računovodstvenim i operativnim evidencijama.

Operativno izvješćivanje priprema se na temelju operativnih materijala za određene vremenske intervale - tjedan, mjesec, desetljeće i tako dalje. Ove informacije vam pomažu zadržati operativnu kontrolu nad radnim procesima u vašoj organizaciji.

Učestalost pripreme izvještajnih dokumenata može biti:

• unutar godišnje - dnevno, pet dana, deset dana, mjesec, kvartal, pola godine.
• godišnji je sažetak godine.

Unutargodišnje statističko izvješćivanje je trenutno, a računovodstvo je srednje.

Stupanj generalizacije informacija u izvješćivanju može biti različit. Ovisno o ovom pokazatelju, izvješća su:

• primarni - sastavlja ih izravno organizacija;
• konsolidirano - pripremile više institucije.

Svako izvješćivanje mora pružiti pouzdane podatke o aktivnostima organizacije, njezinom financijskom položaju, rezultatima rada, svim promjenama u ovim informacijama.

Izgled i sadržaj

Oblici izvještajnih dokumenata odobreni su državnim propisima.

Svaka tvrtka vodi interno izvješćivanje, koje daje informacije o provedbi planova, upute uprave. Ova izvješća pripremaju stručnjaci iz različitih odjela tvrtke i dostavljaju ih upravi. Takva dokumentacija moženazvati izvješćem ili pomoći.

Izvješća unutar institucija izrađuju se u slobodnom obliku. Podnose se na papirnim listovima ili na memorandumu organizacije.

U izvješću su potrebni sljedeći podaci:

• ime organizacije;
• naziv strukturne jedinice ili odjela tvrtke;
• naziv dokumenta;
• njegov datum i broj;
• naslov;
• izravni tekst s rezultatima rada;
• potpis;
• odobrenje ili rješenje.

Tekst izvještaja sadrži potpune podatke o obavljenom poslu, analizu rezultata aktivnosti. Izvode se zaključci, po potrebi daju prijedlozi. Izvješćima su često priložena objašnjenja. Datum izvješća mora biti u skladu s odobrenjem upravitelja.

poslovna putovanja

Zasebna vrsta izvješćivanja su izvještajni dokumenti za hotelski smještaj u slučajevima službenih putovanja stručnjaka.

Putni troškovi uključuju troškove najma hotelske sobe. Tvrtka je po zakonu dužna nadoknaditi zaposleniku sve troškove hotelske sobe.

Zaposlenik koji se vratio s poslovnog puta daje jedan od ovih dokumenata:

• račun;
• ček;
• potvrda.

Koji će od ovih dokumenata biti najtočniji i neće postavljati pitanja poreznim vlastima?

Ako hotel ne koristi opremu za blagajne, onda hotelski zaposlenikmora ispuniti poseban obrazac. Možete ga nazvati na različite načine: račun, ček, vaučer.

Zahtjevi za obrazac

Svaki hotel ima svoj obrazac, ali se izdaje prema odobrenim zahtjevima. Dokumenti za prijavu smještaja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:

• izvješće sadrži pojedinosti (naziv organizacije, njezin broj, serija, adresa, TIN, pečat);
• sam obrazac izrađuje se u tiskari ili korištenjem automatiziranih sustava koji su zaštićeni od neovlaštenog pristupa i pohranjuju podatke pet godina;
• broj dokumenta i serija su dodijeljeni.

Ako je zaposlenik predočio dokument koji ne ispunjava odobrene zahtjeve, a tvrtka ga je prihvatila i izvršila, u slučaju potraživanja poreznih djelatnika, organizacija će moći braniti svoje troškove na sudu.

Ako hotel ima blagajnu

Obično hoteli imaju blagajne. Tada se izvještajni dokumenti za smještaj ne ispunjavaju, a zaposleniku se izdaje novčani račun. On je taj koji govori o činjenici registracije i plaćanja hotelske sobe.

Ček može biti popraćen računom ili drugim dokumentom koji pruža informacije o registraciji određenog zaposlenika.

Ako je zaposleniku umjesto čeka izdan račun i novčani nalog, u takvoj situaciji može doći do problema od strane poreznih stručnjaka pri sastavljanju izvješća. Naravno, tvrtka može braniti svoje interese na sudu, ali ovaj postupak nije previše jednostavan.

Potvrde o PKO-u također se pružaju kao izvještajni dokumenti za hotelski smještaj. Oni su također prihvaćeni i obično ne izazivaju nepotrebna pitanja. Računi se smatraju službenim dokumentima koji potvrđuju prihvaćanje novca od strane uprave hotela.

U slučaju nedostatka dokumenata

Postoje i situacije kada zaposlenik ne dostavi niti jedan dokument. Tada računovođa traži od hotela potvrdu o prebivalištu određene osobe. I sama tvrtka treba imati informacije o razdoblju putovanja ovog zaposlenika.

Takve nijanse mogu dovesti do sporova s poreznim službenicima, koji se obično rješavaju na sudu u korist organizacije.

Situacije nepredavanja dokumenata mogu se objasniti činjenicom da zaposlenik nije živio u hotelu, već u iznajmljenom stanu. U tom slučaju poduzeće plaća troškove najma stana, zaposlenik ne snosi nikakve troškove, što znači da mu se ne nadoknađuju.

Računovođe često postavljaju pitanje - kako onda uzeti u obzir troškove oporezivanja? Poduzeće može pri oporezivanju dobiti iskazati troškove unajmljivanja stana, ali samo za vrijeme kada je njegov zaposlenik u njemu stvarno živio. Troškovi u svim ostalim razdobljima smatrat će se nerazumnim izdacima i porezne vlasti ih neće prihvatiti.

Izrada izvještajnih dokumenata važan je i ključan trenutak u aktivnostima svake organizacije. U pravilu to radi računovodstveno osoblje ili voditelji strukturnih odjela.poduzeća. U slučaju poteškoća, možete koristiti usluge tvrtki trećih strana.