Ispravno popunjavanje knjige blagajnika-operatera (uzorak)

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Svako područje računovodstva ima svoje suptilnosti, pravila i pristupe. Rad s novčanim tokovima za mnoge je zanimanje s velikom odgovornošću i psihičkim stresom. To može biti olakšano izvrsnim poznavanjem svih računovodstvenih pravila i aktivnosti u ovom području. Da biste to učinili, predstavljeni članak opisuje što je gotovinska disciplina, dokumenti koje je potrebno sastaviti u procesu rada, pravila za popunjavanje knjige blagajnika, uzorak njegove strukture.

Što je gotovinska disciplina

Koncept "gotovinske discipline" znači skup pravila koja diktiraju zakonodavna i regulatorna tijela u vezi s radom s gotovinom. Organizacije moraju ispuniti niz zahtjeva kako bi nastavile normalno poslovati bez sankcija, kazni, poreznih kazni i drugih štetnih posljedica nemara ineznanje.

Sciplina gotovine uključuje niz mjera za optimizaciju rada s gotovinom. Dakle, osoba s odgovarajućim obrazovanjem, bez kaznenog dosijea, s dodatno sastavljenim ugovorom o punoj odgovornosti mora obavljati transakcije s novčanim sredstvima. U procesu rada obavlja sljedeće radnje:

• operacije za objavljivanje i trošenje novca;
• Osiguravanje redoslijeda transakcija s prihodima;
• kontrola nad ograničenjima stanja gotovine;
• poštivanje rokova i naplata sredstava banci;
• registracija primarnih novčanih dokumenata;
• ispunjavanje izvoda gotovine na temelju primarne dokumentacije, uključujući popunjavanje knjige blagajnika-operatera (uzorak je prikazan u nastavku).

Kombinacija ovih radnji naziva se gotovinska disciplina.

Održavanje gotovinske evidencije

Računovodstveni dio za rad s gotovinom podrazumijeva izvođenje više vrsta dokumenata koji predviđaju kompletiranje knjige blagajnika-operatera. Uzorak primarnih dokumenata - PKO i RKO.

Postoji nekoliko vrsta gotovinskih dokumenata, čije ispunjavanje zahtijeva disciplinu. Ovo razdvajanje je zbog svrhe operacija koje predstavljaju:

• priznaci - novčani prilog u blagajnu poduzeća;
• troškovi - izdavanje gotovine iz blagajne za potrebe organizacije;
• računovodstveni registri i dnevnici odražavaju ukupno kretanje sredstava,odgovorne osobe, pojedinosti primarnih novčanih dokumenata.

Zakonodavstvo utvrđuje sljedeće oblike dokumenata, koji moraju biti sastavljeni u skladu sa svim zahtjevima u svakoj organizaciji koja radi s gotovinom:

• Obrazac za dolaznu narudžbu za gotovinu KO-1.
• Obrazac naloga za gotovinski trošak KO-2.
• Dnevnik registracije dolaznih i odlaznih gotovinskih naloga - KO-3.
• Blagajna - KO-4.
• Knjiga obračuna gotovine primljene i izdane od strane blagajnika - KO-5.
• Časopis (knjiga) blagajnika KM-4.

Dodjela knjige blagajnika

Jedan od najvažnijih izvještajnih dokumenata stručnjaka koji radi s gotovinom je knjiga blagajnika-operatera. Uzorak popunjavanja je od interesa za sve radnike u ovoj struci. Točnost i pouzdanost informacija sadržanih u njemu u potpunosti ovise o tome koliko su ispravno kreditne transakcije zabilježene u memoriji blagajne. Ispunjavanje knjige blagajnika-operatera primjer je kombiniranja pokazatelja različitih primarnih dokumenata u zajedničkom registratoru. Prvo što trebate unijeti podatke su provjere uređaja na početku i na kraju smjene. Prvi otvara smjenu i obavještava o njenom serijskom broju i početnom stanju u fiskalnoj memoriji. Drugi zatvara smjenu (gasi se), sadrži podatke o svim novčanim primicima na blagajni i prikazuje ukupno na kraju smjene. također su potrebni podaci o potrošnji.gotovina, ako je gotovina vraćena kupcima - narudžbe KO-2.

struktura dokumenta

Za knjigu blagajnika, popunjavanje uzorka regulirano je zahtjevima Saveznog zakona br. 54-FZ od 22. svibnja 2003. godine. Mora se zašiti, listovi su numerirani, a na kraju moraju biti zapečaćeni. Nije važno da li je cijeli časopis prošiven ili samo listovi, na kraju konac kojim je dokument klamaran mora biti zapečaćen kontrolnim listom, potpisan od strane voditelja s prijepisom, brojem listova spojenih i otisak pečata organizacije.

Kako ispuniti blagajnu? Uzorak prve stranice, koja se naziva i naslovna stranica, ispunjava se u poreznoj upravi po primitku časopisa. Ovdje su navedeni podaci organizacije i korištene blagajne. Podaci o blagajni popunjavaju se na temelju putovnice proizvođača. Također označava datum početka i završetka prijave i odgovornu osobu koja to čini.

Kako se popunjava ovaj dnevnik

Dnevnik blagajnika - dokument koji sadrži niz stupaca, od kojih svaki mora sadržavati određene podatke:

• datum otvaranja smjene blagajnika;
• broj odjela (ako organizacija ima nekoliko zaposlenika);
• prezime, ime i prezime djelatnika odgovornog za obavljanje gotovinskih transakcija u ovoj smjeni;
• promijenite serijski broj prema kontrolibrojač fiskalne memorije blagajne;
• indikacije o broju prodaja prema podacima preuzetim iz fiskalne memorije, kada se uređaj prenosi na popravak ili njegovu provjeru;
• kumulativni iznos na početku radne smjene (prema očitanjima preuzetim iz fiskalne memorije);
• potpis odgovornog blagajnika;
• potpis višeg blagajnika koji kontrolira rad;
• naznake ukupnog akumuliranog iznosa ispisanog iz poništenog izvješća blagajne na kraju smjene;
• novac prebačen na glavnu blagajnu organizacije, minus plaćanja po debitnim nalozima za gotovinu;
• broj uplata s blagajne prema predočenim dokumentima;
• ukupno uplata izvršenih bankovnim prijenosom;
• gotovina položena u blagajnu organizacije;
• iznos povrata novca na račune kupaca;
• potpisi odgovorne osobe, višeg blagajnika i voditelja organizacije.

Ukupno, 18 ćelija je dodijeljeno za popunjavanje za svaki radni dan. Vrijedi napomenuti da je ovaj oblik isti na području Rusije, Republike Bjelorusije i Ukrajine. Načini popunjavanja i podaci prikazani u registru identični su u ovim zemljama u pogledu gotovinskih transakcija.

Transakcije troškova s blagajne

Podatke o izdanim sredstvima iz blagajne također treba odraziti u knjizi blagajnika-operatera. Uzorak popunjavanja u Republici Bjelorusiji ne razlikuje se od ruskog. Blagajnički dnevnik odražava ukupan iznos na kojem je izdanapotrebe organizacije i povrata kupcima. Ali sve transakcije moraju biti izvršene uz gotovinski nalog za račun u skladu sa svim pravilima.

Knjiga blagajnika-operatera: uzorak popunjavanja prilikom vraćanja

U djelatnosti bilo koje tvrtke dolazi do povrata prodane robe. Zakonodavstvo predviđa niz slučajeva u kojima prodavatelj nema pravo odbiti vratiti proizvod potrošaču ako ne odgovara po bilo kojim karakteristikama ili ima tvornički nedostatak. Poslovi na povratima u obliku ukupnog iznosa iskazuju se u knjizi blagajnika-operatera. Obrazac popunjavanja povrata ne razlikuje se od ostalih debitnih transakcija. Jedina razlika je u tome što u većini slučajeva kupac, prije nego što dobije svoj novac natrag, mora napisati prijavu naslovljenu na čelnika organizacije. Uz zahtjev se mora priložiti račun o kupnji.