Kako vratiti preplaćeni porez? Namirenje ili povrat preplaćenog iznosa. pismo o povratu poreza

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Poduzetnici plaćaju porez u obavljanju svoje djelatnosti. Često postoje situacije preplate. Veće plaćanje također se događa za pojedince. To je zbog raznih razloga. Morate znati kako dobiti povrat poreza.

Što pojedinci plaćaju?

Građani Ruske Federacije plaćaju sljedeće naknade:

1. NDFL. Odbici koji se naplaćuju od pojedinaca idu u savezni proračun. Uzima se za razne prihode. Na primjer, porez na dohodak naplaćuje se na plaće poslodavaca. Plaćaju ga državljani Ruske Federacije, strane osobe i osobe bez državljanstva.
2. Na posjedu. Ovaj porez se smatra lokalnim. Naplaćuje se za stanove, kuće, ostale stambene objekte, zgrade, vozila, isključujući automobile i motocikle. Plaćanje se vrši svake godine.
3. Prijevoz. Uplatitelji su vlasnici prijevoza. Porez se plaća prije održavanja, za izračun treba znati snagu i minimalnu plaću.
4. Za donaciju. Prilikom primanja nekretnine na dar morate platiti porez. Ali to će biti samo ako je cijena naslijeđene imovine veća od 850 minimalnih plaća i više od 80 minimalnih plaća sdonirano.
5. Zemlja. Porez se naplaćuje na poljoprivredno zemljište, zemljište koje je privatnik dobio za pomoćnu poljoprivredu, stambenu izgradnju.

Što IP plaća?

Poduzetnici moraju izvršiti sljedeća plaćanja:

1. USN. Kako bi radili po ovom sustavu, individualni poduzetnici moraju se pridržavati ograničenja za zaposlene osobe. Postoje zahtjevi za preostalu vrijednost i prihod.
2. UTII. Porezni zakon Ruske Federacije daje popis vrsta aktivnosti kada poduzetnik može obavljati svoje aktivnosti u okviru ovog sustava.
3. BASIC. Ako pojedinačni poduzetnik ima veliki promet, tada se primjenjuje ovaj sustav.
4. PSN. Ako pojedinačni poduzetnik radi na onim vrstama djelatnosti koje su uključene u patentni sustav, tada se možete prebaciti na njega.

LLC platiti UTII, UAT, BASIC, STS. Svako plaćanje može rezultirati preplaćenim iznosom koji se može vratiti ili prebiti s drugom pristojbom.

Je li moguće vratiti?

Ako se otkrije preplata za plaćanja, prvo morate razumjeti zašto se to dogodilo. Ovaj fenomen se obično javlja u sljedećim slučajevima:

1. Pogreška pri izračunu poreza.
2. Ako ima više predujmova na temelju rezultata za godinu u usporedbi s godišnjom deklaracijom.
3. Korištenje poreznih olakšica kada se plaćanje i povlačenje vrše zajedno na temelju odluke Federalne porezne službe.

Preplaćeni iznos se vraća kada se porezna služba složi s ovom činjenicom. Porezni zakon Ruske Federacije navodi da je IFTS dužan u roku od 10 dana od datuma otkrivanja viškao tome obavijestiti platitelja radi donošenja odluke. Ali to se rijetko događa.

Porezni obveznik također može podnijeti zahtjev za povrat poreza. Ali prvo se treba uskladiti s IFTS-om prema izračunima. To se možda neće provesti, tada će inspektori, kada se pojave pitanja, zatražiti dokumente o činjenici viška. Povrat preplaćenog poreza moguć je samo ako nisu prošle 3 godine od datuma preplate.

Ako je do ove pojave došlo zbog poreznih vlasti, onda se vraćanje vrši u roku od mjesec dana od trenutka otkrivanja ili od dana pravomoćnosti sudske odluke. Ali u posljednjoj situaciji, IFTS može iskoristiti vrijeme unutar 3 mjeseca da provjeri i donese odluku.

Kada povrat novca nije moguć?

Ima slučajeva kada IFTS odbija vratiti preplaćeni iznos. Često je razlog tome što je porezni obveznik propustio rok zastare - 3 godine, ako je to nastalo krivnjom poduzeća. 1 mjesec daje se za slučajeve kada je vino na pregledu.

U ovom slučaju, uloga ima dokaz o vremenu otkrivanja činjenice. Ako ih isplatitelj može osigurati, tada će uz pomoć suda biti moguće vratiti višak. Odbijanje slijedi i u prisutnosti zaostalih obveza u poduzeću prije proračuna. Od tada IFTS i dalje provodi postupak prijeboja neprihvaćanja.

Povrat ili pomak?

Prije nego naučite kako vratiti preplaćeni porez, trebali biste saznati koje su radnje moguće u ovom slučaju. Uostalom, svaki od dokumenata je drugačije sastavljen. Uz povrat novca, preplatu zaporeza, može se prebiti u postojeće obveze prema proračunu. Ali postoji ograničenje. Provodi se samo za poreze unutar istog proračuna. Odluku o povratu ili prebijanju obično donose samo porezni obveznici. Svatko bi trebao sam odlučiti koji je od ovih postupaka najbolji.

Porezni stručnjaci obično biraju offset, jer tada nema potrebe za vraćanjem novca. Stoga je ovaj proces brži, štoviše, potrebno je manje dokumenata. Bitan je i status u kojem je nastao višak. Ako se pri preplaćenim poreznim agentima iznosi ne uzmu u obzir, mogu se samo vratiti.

Detekcija

I porezna uprava i obveznik mogu otkriti preplatu. Druga opcija je najčešća. Za neke poreze akontacije se plaćaju mjesečno ili tromjesečno. Stoga će se višak ovih poreza utvrditi nakon izrade godišnjeg izvješća.

Mnoge izjave zahtijevaju upute o tome kako prijaviti predujam i godišnje iznose poreza. Stoga se preplate evidentiraju u izvješću. Ova situacija nastaje i ako je potrebno pojašnjenje izvješća prema kojem se, zbog beneficija ili iz nekog drugog razloga, smanjuje iznos obveze prema proračunu.

Često su tijekom prijenosa poreza dopuštene netočnosti u nalozima za plaćanje. Stoga možete otkriti preplatu ako je novac uplaćen na krivo mjesto redovitim usaglašavanjem s proračunom. Možete utvrditi postoji li višak na sljedeće načine:

1. Inspektor zove ili šalje pismo. NAU tom slučaju morate zapisati odakle je stigao poziv, o kojem se porezu radi i kolika je preplata. Često je za provjeru potrebna dodatna papirologija.
2. Korištenje osobnog računa na službenom poreznom izvoru. Ako tvrtka ili pojedinačni poduzetnik ima kvalificirani EDS, tada će se moći besplatno upisati na osobni račun poreznog obveznika. Na taj način možete pratiti nedovoljna i preplaćena plaćanja.

Bez obzira na to kako se kršenje otkrije, morate znati kako vratiti preplaćeni porez. Ovaj postupak je sastavljen prema općeprihvaćenim pravilima.

Procedura povrata

Ukoliko ustanova ili individualni poduzetnik pronađu plaćeni višak, isti se mogu vratiti ili prebiti na drugu uplatu. Kako mogu dobiti povrat poreza? Ako se organizacija odluči vratiti na tekući račun, tada morate napisati prijavu. Sastavljen je u obliku KND 1150058.

Zahtjev za povrat sredstava na bankovni račun sličan je izjavi. U njemu je potrebno napisati naziv tvrtke, iznos preplaćenog iznosa, CCC za porez, podatke o računu. Nakon dovršetka, prijava se može podnijeti:

1. U papirnatom obliku osobno od strane platitelja ili zastupnika na temelju punomoći.
2. Pošta s potvrdom o primitku.
3. U elektroničkom obliku, ali je tada potreban digitalni potpis.

Procedura povrata podijeljena je u sljedeće korake:

1. Utvrđivanje preplate. To se radi pod aktom usklađivanja poreza. Prema ovom dokumentu, bit će moguće identificirati, pokoja plaćanja i koliki je višak.
2. Sastavljanje prijave. Bilježi podatke o ustanovi, iznosu i pojedinosti o računu.
3. Slanje prijave na bilo koji prikladan način.
4. Nakon 10 dana dohvatite rezultate. Ako dođe do odbijanja, tada je potrebna priprema dokumenata za sud.
5. Sredstva se prenose tijekom mjeseca.
6. Ako nije bilo upisa na kraju vremena, trebate napisati pritužbu višem tijelu i pripremiti papire za sud.

Porezni kredit

Umjesto preplaćivanja poreza pravne osobe može se izvršiti njegov preboj. To možete učiniti:

1. Za buduće plaćanje iste naknade.
2. Za plaćanje još jednog poreznog duga.

Kod prebijanja preplaćenih poreza morate se pridržavati pravila - prebijati plaćanje samo unutar proračuna ove razine. Ispada da se preplaćeni savezni porez pripisuje samo drugom saveznom porezu. Federalna porezna služba može samostalno izvršiti kompenzaciju s manjom uplatom za drugu naknadu. Dopuštenje tvrtke tada nije potrebno.

Da biste dovršili test, morate podnijeti prijavu u obliku KND 1150057. To se radi na 3 načina:

1. Osobno ili preko predstavnika.
2. Mail.
3. 3Korištenje interneta.

Priboj je dopušten u roku od 3 godine od datuma preplate.

Rokovi

Ako tvrtka želi nadoknaditi višak, tada je potrebna prijava Federalnoj poreznoj službi. Porezni službenici dužni su razmotriti dokument u roku od 10 dana, a zatim obavijestiti o odluci u roku od 5 dana. Ako je asami su odlučili krenuti, onda se to čini u roku od 10 dana od datuma otkrivanja. Nadležno tijelo mora obavijestiti odluku u roku od 5 dana.

Ako je iznos veći od nedovoljnog iznosa, tada se vrši porezni preboj, a zatim se za mjesec stanje pripisuje na tekući račun. U slučaju kršenja ovog roka, uplatitelj ima pravo na kamatu.

Izračun

Da biste izračunali iznos naknade, trebate koristiti porezni kalkulator. Na primjer, može se koristiti za izračun naknade za prijevoz. Na službenim stranicama poreza postoje takvi kalkulatori. Morate unijeti:

1. Godina automobila.
2. Pogledaj.
3. Broj mjeseci vlasništva.
4. Snaga motora.

Morate kliknuti na gumb "Dalje". Porezni kalkulator vam omogućuje da izračunate točnu uplatu koju svi vozači moraju izvršiti.

Pogrešan otpis poreza

Porezna uprava ima pravo povući neplaćene poreze, kazne i penale od platitelja bez dopuštenja platitelja. Često se te radnje događaju pogrešno, na primjer, nalog za plaćanje nije stigao tijelu ili je platitelj pogriješio i naveo pogrešne podatke. U tom slučaju porezna uprava mora vratiti nezakonito plaćene iznose.

Ako tvrtka ima porezne dugove, tada se dio ove uplate može potrošiti na njihovo plaćanje. Ostatak novca bit će vraćen. Za povratak morate podnijeti zahtjev Federalnoj poreznoj službi, koji je napisan u slobodnom obliku. U njemu se navode okolnosti, prilaže se popratni papir i navode bankovni podaci.

Slijedi izjavadatoteku u roku od 1 mjeseca od dana nezakonitog otpisa. Ako se taj rok propusti, onda je povratak moguć samo sudskom odlukom. To je osigurano na 3 godine. Prijava se obrađuje u roku od 10 dana. Zatim se daje 1 mjesec za vraćanje iznosa na tekući račun.

Sastavljanje prijave

Da biste poslali pismo za povrat preplaćenog poreza, morate ispuniti zahtjev. Ako se obveznik obrati fiskalnoj službi, tada zahtjev razmatra Federalna porezna služba. Dokumentacija mora biti pažljivo izrađena. Morate navesti razlog zbog kojeg trebate povrat. Na isti način vrši se preplata poreza na dohodak ili druga plaćanja. Prijava mora sadržavati sljedeće detalje:

1. Naziv podružnice Federalne porezne službe.
2. Adresa lokacije tijela.
3. Naziv organizacije, puno ime podnositelja zahtjeva ili individualnog poduzetnika.
4. Temelj.
5. CBC i datum plaćanja.
6. OKTMO i plaćeni iznos.
7. Iznos sredstava za vraćanje.
8. Pojedinosti računa na koji trebate poslati naknadu.

Na kraju je datum i potpis podnositelja zahtjeva. Ako je platitelj fizička osoba, tada se mora evidentirati TIN platitelja. Označavajući razlog, morate se pozvati na potvrdu plaćanja i dokument. Ovako se podnosi zahtjev za preplatu transportnog poreza i drugih plaćanja.

Ako porezna uprava ne vrati novac - što učiniti?

Porezne vlasti mogu odgoditi obradu zahtjeva i postupak povrata. Tada nema potrebe za gubitkom vremena, trebali biste djelovati aktivno. Prvo morate provjeriti je li sve u dokumentu točno. Ako porezna tijela odbiju prihvatiti prijavu, trebate je poslati preporučenom poštom ili putem interneta. U potonjem slučaju, mora postojati kvalificirani EDS.

Tijekom razgovora sa djelatnikom Federalne porezne službe, treba napomenuti da Porezni zakonik određuje rok za povrat poreza u roku od mjesec dana od dana zaprimanja zahtjeva. Ako nakon ovog poreznog razdoblja ništa nije poduzeto, potrebno je pisati pritužbe. To treba učiniti samo pismeno, poštom. Po zakonu, odgovor mora biti i pisani. Nije potrebno zvati i usmeno riješiti problem. Ove žalbe se ne bilježe, osim toga, mogu reći sve što je prikladno, a tijekom suđenja to neće biti moguće zabilježiti u predmetu.

Ako su rokovi prošli, a povrata nije bilo, trebate sastaviti zahtjev za sud. Njime se utvrđuju uvjeti za povrat ne samo viška, već i kamata za kašnjenje. Kao što pokazuje praksa, obično se svi slučajevi rješavaju u smjeru platitelja. Sud prihvaća poreznu stranku samo u slučaju prekršaja u provedbi dokumentacije.

Dokumenti

Prilikom preplaćivanja poreza na imovinu ili drugog plaćanja potrebno je pripremiti neke dokumente:

1. Povovnica.
2. Papiri za plaćanje.
3. Pojedinosti o računu.
4. TIN.
5. Potvrda o registraciji.
6. Povratna prijava.
7. Dokumenti koji potvrđuju potrebu plaćanja poreza.

Nije potrebna druga papirologija. Priložene su kopije ovih dokumenata. Točne informacije opapire koji su potrebni prilikom provjere ispravnosti plaćanja poreza, morate saznati u Federalnoj poreznoj službi. Od vas će zatražiti informacije o svim uplatama.

Uvjeti za pojedince

U ovom slučaju vrijede isti rokovi kao i za organizacije. Koji FTS trebam kontaktirati? Zahtjev se podnosi tijelu koje vodi poreznu evidenciju organizacije ili građanina. Drugim riječima, sve porezne institucije u kojima je obveznik registriran moraju prihvatiti zahtjeve. Stoga se možete obratiti:

1. Na mjestu registracije tvrtke.
2. FTS računovodstvo za sjedište tvrtke.

Pojedinci se trebaju obratiti službi u mjestu registracije ili boravišta. Ako osoba nije registrirana u poreznim tijelima, ne može tražiti povrat preko Federalne porezne službe.

Kamate za kašnjenje

Ustanove imaju pravo primiti preplaćeni iznos s kamatama ako sredstva nisu vraćena na vrijeme. Zatim inspektori donose odluku o povratu i šalju nalog Odjelu riznice Rusije (članak 8. članka 78. Poreznog zakona Ruske Federacije). A inspektori samo kontroliraju ispravnost obračuna kamata, ako dođe do greške. Za primanje kamata, organizacija ne mora dodatno kontaktirati inspekciju. Po prijavi se obračunava kamata za kašnjenje.

Tako je povrat preplaćenih poreza u potpunosti zakonski kontroliran. Uplatitelji imaju pravo podnijeti zahtjev za prijenos sredstava ili njihov preboj za druge naknade. A za kašnjenje se dospijeva odšteta.