Obračuni po akreditivu su Postupak namire, vrste akreditiva i načini njihovog izvršenja

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Pri širenju poslovanja mnoge tvrtke pronalaze nove partnere i sklapaju ugovore s njima. Istodobno, postoji opasnost od neuspjeha: moguće je neplaćanje sredstava, zanemarivanje uvjeta ugovora, odbijanje isporuke robe itd. Kako bi se zaštitili i jamčili uspjeh transakcije, pribjegavaju nagodbi akreditivima u banci. Ovaj način plaćanja u potpunosti osigurava poštivanje svih dogovora između partnera i zadovoljava zahtjeve i očekivanja od transakcije obiju strana.

Suština naloga za plaćanje

Akreditiv je financijska obveza banke da bankovnom doznakom plati dokumente klijenta prodavatelja u iznosu i pod uvjetima navedenim u dokumentu. Sve detalje utvrđuje kupac, o čemu izvješćuje svoju banku, uz dostavu popunjenog zahtjeva za otvaranje ovog kreditnog računa. Plaćanja akreditivima su dobranačin osiguranja transakcije za partnere prema uvjetima ugovora.

Postoje gotovinski i dokumentarni nalozi za plaćanje. Prva vrsta su nominalni dokumenti koji predviđaju doprinos određenog iznosa od strane fizičke ili pravne osobe za njegovo podizanje u drugoj zemlji. Druga vrsta je, zapravo, ugovor na temelju kojeg banka klijenta mora, sukladno svojim uputama, isplatiti novac trećoj osobi. Ova trgovačka organizacija može uputiti drugu banku - četvrtu stranu - da izvrši plaćanje nakon što dostavi dogovorene dokumente.

Sudionici ponude

Sljedeće osobe sudjeluju u izvršenju i provedbi ove vrste nagodbi:

• kupac - fizička ili pravna osoba (podnositelj zahtjeva, uvoznik), on pokreće bankovnu nagodbu akreditivom na temelju ugovora u korist prodavatelja i prenosi potreban iznos novca na bankovni račun;
• banka izdavatelj: otvara akreditiv i preuzima obveze prema prodavatelju u ime kupca;
• banka koja plaća akreditiv (banka izvršenja);
• prodavač (izvoznik, korisnik) - osoba u čiju se korist otvara akreditiv i na čiji račun će se primati sredstva.

Banka izdavatelj može istovremeno biti i izvršna banka, tj. otvara akreditiv i isplaćuje primatelju sredstava kada ovaj dostavi dokumente predviđene nalogom za plaćanje. Ali često se ovlast plaćanja prenosi na izvršnu banku. To se događa uglavnom kada kupac i prodavačnalaze se u različitim zemljama. U ovom slučaju je nezgodno plaćati čekovima. Namirenja akreditivima najbolji su način za uspostavljanje odnosa povjerenja. Dakle, banka izdavatelj ne radi izravno s službenikom, već uključivanjem četvrte strane – banke izvršenja, koja se nalazi u zemlji primatelja sredstava. Ova banka obavještava prodavatelja o akreditivu i njegovim uvjetima te potvrđuje autentičnost ove obveze plaćanja.

Važan detalj

Prilikom plaćanja robe na gore navedeni način, banke rade samo s dokumentima koje dostavlja podnositelj zahtjeva. Te organizacije nemaju nikakve veze s proizvodom. Postojeći ugovori između kupca i prodavatelja također se ne uzimaju u obzir. Bezgotovinska plaćanja akreditivima osiguravaju samo dokumentarnu stranu, dogovorenu prilikom otvaranja obveze plaćanja. I osobe koje žele koristiti ovu vrstu plaćanja trebale bi to uzeti u obzir.

Potrebna je bankovna garancija

Pružanje kredita klijentu od strane izvršne banke u skladu s ugovorom prilično je uobičajeno. Plaćanja putem akreditiva često se obavljaju prilikom obavljanja vanjskotrgovinskih transakcija, odnosno kod širenja prodajnog tržišta. Događa se da dobavljač ne želi isporučiti robu bez jamstva plaćanja, a kupac odbije platiti, ne znajući da će ugovoreni proizvodi biti isporučeni u skladu s uvjetima ugovora. U ovom slučaju, namirenje na temelju akreditiva je način postizanja konsenzusa između strana u sporazumu.

Procedura bezgotovinskog plaćanja

Prijenos sredstava u obliku akreditiva provodi se u nekoliko faza:

1. Potpisivanje ugovora između prodavatelja robe i kupca.
2. Podnošenje najnovije prijave banci izdavatelju za otvaranje akreditiva. Službena obavijest (telegrafom ili poštom) banke druge ugovorne strane (izvršitelja) o otvaranju akreditiva prodavatelju.
3. Isporuka kupcu robe.
4. Pružanje dokumenata: od prodavatelja do izvršne banke, od potonje - do banke izdavatelja, od nje - do kupca. Otpis sredstava s računa kupca.
5. Prijenos sredstava u izvršnu banku od izdavatelja. Plaćanje prodavatelju.

Tijekom transakcije, izdavatelj tereti iznos naveden u ugovoru s računa klijenta i šalje ga izvršnoj banci, koja analogno odabiru obrazac za namiru "Akreditiv" i pred- polaže sredstva namijenjena plaćanju robe ("deponirani akreditiv"). Ali postoji i “zajamčeni akreditiv”. Tada se plaćanje vrši samo uz jamstvo banke.

Kada se deponira akreditiv, banka izdavatelj prenosi banci druge ugovorne strane iznos naveden u ugovoru za cijelo vrijeme trajanja obveze plaćanja. Sredstva osigurava kupac, ili mu se daje zajam po kojem se vrše plaćanja.

U slučaju zajamčenog akreditiva, izvršna banka dobiva pravo terećenja sredstava s korespondentnog računabanke izdavatelja unutar iznosa akreditiva, ili predviđa druge načine plaćanja. Postupak nadoknade sredstava banci izdavatelju od strane platitelja propisan je ugovorom.

Kada je roba otpremljena, a dobavljač potvrdi tu činjenicu relevantnim dokumentima, izvršna banka plaća transakciju. Time se vrijeme dodijeljeno za obračune uvelike smanjuje.

Vrste akreditiva

Nalozi banke za plaćanje podijeljeni su na sljedeće:

• Neopozivo: platitelj ne može jednostrano mijenjati uvjete obveze, bez prethodnog dogovora s primateljem plaćanja.
• Opoziv: platitelj ima pravo promijeniti uvjete ugovora bez pristanka primatelja sredstava i može ga opozvati prije isteka ugovorenog roka.
• Potvrđeno - izvršna banka preuzima odgovornost za plaćanje.
• Nepotvrđeno - banka se ne obvezuje kontrolirati plaćanje.
• Obnovljivi (revolving) - akreditiv koji se ponavlja kada se transakcija ponavlja ili je sustavna.
• Bezgotovinsko poravnanje s crvenom klauzulom - ovlašćivanje banke izvršenja da izvrši plaćanje unaprijed prodavatelju za određeni iznos prije nego što dostavi potrebne dokumente.
• Prenosivo - vrijedi ako su druge osobe dobavljači robe. Zatim se postupak izračunavanja akreditiva neznatno mijenja: prodavatelj nalaže izvršnoj banci da im djelomično ili potpuno izvrši prijenosovlaštenje za primanje sredstava.
• Kumulativno - pruža mogućnost podnositelju zahtjeva da doda iznos koji nije potrošen tijekom transakcije na novi akreditiv koji se drži u istoj izvršnoj banci (u suprotnom, sredstva se vraćaju na račun kupca u banci izdavatelju).
• Circular: omogućuje primanje novca u bilo kojoj banci - ugovornoj strani banke izdavatelja koja je dala zajam.

Plaćanja na temelju akreditiva uvijek su bezgotovinske transakcije koje omogućuju registraciju za plaćanje samo jednoj fizičkoj ili pravnoj osobi.

Suptilnosti operacije

Prilikom obrade obveza plaćanja ove vrste, kupci trebaju uzeti u obzir neke nijanse:

1. U slučaju promjene uvjeta opozivog akreditiva ili njegovog poništenja, banka izdavatelj mora o ovoj činjenici obavijestiti primatelja sredstava. To se mora učiniti najkasnije sljedeći radni dan nakon dana kada su promjene napravljene.
2. Neopozivi akreditiv smatra se izmijenjenim ili otkazanim kada izvršna banka dobije suglasnost primatelja sredstava. Djelomična izmjena uvjeta akreditiva od strane potonjeg nije dopuštena.
3. Za izmjene ili otkazivanje potvrđenog akreditiva potrebna je suglasnost imenovane banke i primatelja sredstava.
4. Obračuni po akreditivu su plaćanja koje vrše komercijalne organizacije, stoga primatelj sredstava saznaje o otvaranju novčane obveze izravno od banke izdavatelja ili od svoje banke (spristanak potonjeg).
5. Ova vrsta plaćanja se vrši samo bankovnim prijenosom.
6. Plaćanja sredstava na temelju akreditiva regulirana su ugovorima klijenata s bankama i ugovorima između potonjih.

Obrazac za prijavu

Za plaćanje robe na gore navedeni način, platitelj podnosi banci 2 zahtjeva, koji su instrukcija banci za otvaranje akreditiva. Zahtjev se podnosi u obliku koji je izradila sama tvrtka. U tom slučaju moraju se navesti sljedeći podaci:

• datum i broj dokumenta;
• iznos plaćanja;
• pojedinosti o svim stranama u transakciji: platitelj, banka izdavatelj, izvršna organizacija, primatelj sredstava;
• vrsta akreditiva;
• razdoblje valjanosti;
• popis dokumenata koje treba dostaviti primatelj sredstava, zahtjevi za njih i konačni datum njihovog podnošenja;
• kako se izvršava akreditiv;
• svrha ovog plaćanja;
• pošiljatelj, primatelj, odredište;
• datum zatvaranja procesa prijenosa novca;
• postotak provizije banaka od transakcije i postupak njezina plaćanja.

Ovo je popis osnovnih informacija, ali dokument može sadržavati sve podatke koji su od interesa za podnositelja zahtjeva. Detaljnije informacije sadržane su u Uredbi Središnje banke Ruske Federacije od 19. lipnja 2012. N 383-P "O pravilima prijenosa sredstava" (klauzula 6.7).

Načini izvršenja akreditiva

Postoji nekoliko metoda koje banke koriste za plaćanje transakcijabezgotovinsko:

1. Plaćanje nakon što prodavač dostavi potrebne dokumente.

2. Odgođeno plaćanje: vrši se nekoliko dana nakon što banka zaprimi dogovoreni popis dokumenata ili nakon određenog razdoblja nakon otpreme robe.

3. Mješovito plaćanje: dio iznosa se plaća uz predočenje dokumenata, dio - nekoliko dana nakon otpreme.

4. Akcept mjenice: prihvaća je banka izdavatelj ili izvršitelj i plaća u dogovorenom roku.

5. Dogovaranje dokumenata: banka izvršiteljica kupuje mjenicu (mjenicu) ispisanu u potpuno drugoj banci ili dokumente predujmom korisniku (prodavatelju) ili obećanjem da će platiti predujam prije bankovnog dana na koji bi banka trebala dobiti povrat od banke izdavatelja. Ova metoda se koristi kada vlasnik robe želi odmah primiti novac, a kupac želi platiti veleprodaju neko vrijeme nakon što je primi.

Prednosti bankovnih obveza

Plaćanja akreditivima su financijske transakcije koje imaju niz prednosti, a to su:

• dodjela odgovornosti trgovačkim organizacijama za zakonitost novčanih transakcija u obliku akreditiva;
• osigurajte plaćanje prodavatelju u cijelosti;
• vratite puni iznos kupcu u slučaju otkazivanja prodaje;
• potpuna usklađenost s uvjetima ugovora između strana zbog kontrole banke;
• očuvanje sredstava kupaca unutar organizacije.

Nedostacinamirenja putem akreditiva

Osim pozitivnih strana, ovi nalozi imaju i neke nedostatke, i to:

• u svakoj fazi transakcije potrebno je dostaviti veliki broj dokumenata;
• visoki trošak ovog bezgotovinskog plaćanja za obje strane.

Unatoč neugodnostima koje postoje s ovim oblikom plaćanja, namire dokumentarnim akreditivima jamče uspješnost transakcije, osiguravaju njezinu transparentnost i zakonitost, a također omogućuju klijentima banke pronalazak novih poslovnih partnera i otvaranje odnosa, uspješan i obećavajući.