Za što mogu dobiti porezne olakšice? Gdje dobiti porezni odbitak

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Zakonodavstvo Ruske Federacije dopušta građanima da se prijave za razne porezne olakšice. Oni mogu biti povezani sa stjecanjem ili prodajom imovine, provedbom mehanizama socijalne zaštite, profesionalnim aktivnostima, osposobljavanjem, liječenjem, rođenjem djece. Koje su specifičnosti poreznih olakšica koje najviše traže ruski građani?

Pregledi

Za što mogu dobiti porezne olakšice u skladu sa zakonodavstvom Rusije? Porezni zakonik Ruske Federacije predviđa sljedeći skup njih: standardni, plaćeni za djecu, imovinski, socijalni, profesionalni, kao i oni koji se izračunavaju na temelju gubitaka povezanih s prometom vrijednosnih papira. Prve četiri vrste odbitaka su najtraženije.

Načini dobivanja

Kako se obračunavaju i plaćaju porezni odbici? Rusko zakonodavstvo predviđa dva relevantna mehanizma. Prema prvom, odbitak se obračunava i isplaćuje jednom godišnje na kraju poreznog razdoblja na temelju već izvršenih uplata u blagajnu u obliku poreza na dohodak (od plaća i dr.prihod).

Drugi mehanizam pretpostavlja da građanin zakonski ne smije plaćati porez na dohodak državi određeno vrijeme i od određenih iznosa dohotka. Ovisno o specifičnoj vrsti odbitka, primjenjuje se jedna ili druga shema.

Tko ima pravo na odbitak

Ova vrsta poreznih povlastica može se odobriti građanima koji primaju dohodak koji se oporezuje po stopi od 13%. Najčešće je to, kao što smo gore napomenuli, plaća. No, odgovarajući prihod može se ostvariti i, primjerice, nakon prodaje nekretnina i drugih vrsta imovine. Je li moguće dobiti porezni odbitak uz pojednostavljeni sustav obračuna naknada u riznicu? Ne, ne postoje takvi mehanizmi. Slično, pravo na porezni odbitak ne mogu ostvariti osobe u statusu nerezidenta.

Kako se obrađuju odbici

Gdje mogu dobiti porezni odbitak? Odgovarajuću prednost za građane izdaje Federalna porezna služba - u teritorijalnim podjelama regija i općina Rusije.

Kako biste primili uplatu, morate kontaktirati Federalnu poreznu službu s paketom dokumenata koji su priloženi za svaku vrstu odbitka. Razmotrimo detaljnije specifičnosti različitih vrsta financijskih preferencija o kojima je riječ.

Standardni odbici

Za što mogu dobiti porezne olakšice vezane uz standardnu kategoriju? Ova vrsta plaćanja vrši se određenim kategorijama osoba. odbici, ohu pitanju su fiksne. Ovisno o osnovi, mogu se izračunati na temelju, na primjer, 3 tisuće rubalja. ili 500 rubalja. vezano za mjesec. Navedeni iznosi tako čine osnovu za izračun odbitka - po stopi od 13%. To jest, osoba nije plaćena 3 tisuće rubalja. i ne 500 rubalja, već 13% odgovarajućeg iznosa - 390 rubalja. ili 75 RUB

Zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa nekoliko kategorija građana koji imaju pravo na dotični odbitak.

Prvo, to su sudionici likvidacije nesreće u nuklearnoj elektrani Černobil, posljedice drugih nuklearnih pokusa, kao i građani koji su dobili invaliditet tijekom sudjelovanja u neprijateljstvima. U vezi s njima, zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa porezni odbitak na temelju iznosa od 3 tisuće rubalja.

Drugo, to su heroji SSSR-a i Rusije, građani s invaliditetom grupe 1 i 2 i invalidi od djetinjstva, sudionici neprijateljstava, kao i stanovnici Černobila evakuirani nakon nesreće u nuklearnoj elektrani. Osobe u ovoj kategoriji mogu dobiti standardne odbitke na temelju iznosa od 500 rubalja.

Treće, pojedinci koji ne pripadaju gore navedenim kategorijama građana mogu računati na poreznu povlasticu na temelju iznosa od 400 rubalja. Ali to im je zajamčeno sve dok njihov godišnji prihod ne dosegne 40 tisuća rubalja.

Koliko poreznih olakšica može dobiti osoba ako za to ima više razloga i ako je riječ o standardnim preferencijama? Samo jedan - onaj koji uključuje najveću isplatu. Istodobno, standardni odbici mogu se kombinirati s drugim vrstama.preferencije, na primjer, svojstvo.

Odbici za djecu

Strogo govoreći, ova vrsta odbitka također spada u standardne, ali je u isto vrijeme dovoljno izolirana od nje. Konkretno, može se kombinirati s bilo kojim od gore navedenih. Porezne olakšice ove vrste mogu ostvariti roditelji ili posvojitelji. Iznos odgovarajuće preferencije temelji se na iznosu od 1000 rubalja. po djetetu mjesečno.

Predmetni porezni odbitak može se plaćati dok dijete ne navrši 18 godina, a ako ide na redovno školovanje, onda do navršene 24 godine života. Još jedno ograničenje u vezi s relevantnim isplatama je da prihod osobe ne smije prelaziti 280 tisuća rubalja. u godini. Ako su plaća ili drugi izvori prihoda veći, tada se odbitak ne osigurava.

Također, zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa plaćanja na temelju iznosa od 2 tisuće rubalja. Daju se ako dijete ima invaliditet ili ga odgaja samohrani roditelj.

Pravo na primanje odbitaka za djecu može zakonski delegirati jedan roditelj drugom. Ovaj mehanizam je koristan ako jedan od roditelja ima nestabilan posao. Da bi ostvarila ovo pravo, osoba koja odbija odbitak mora sastaviti dokumente koji potvrđuju namjeru da pravo na predmetnu prednost prenese na drugoga.

Njanse standardnog odbitka

Ako osoba očekuje standardni porezni odbitak, kada ga mogu dobiti? Prije svega napominjemo da je izravna pomoć građaninu u ostvarivanju prava naodgovarajuću prednost mora dati poslodavac, koji ima status poreznog agenta. Izračunati odbitak i osigurati njegovo plaćanje, točnije, omogućiti zakonito neplaćanje poreza na dohodak u odgovarajućem iznosu, odgovornost je tvrtke.

Međutim, kako bi počeo primati standardne porezne olakšice, zaposlenik mora obavijestiti poslodavca o svojoj želji za korištenjem odgovarajuće preferencije. To se može učiniti putem pisane prijave na propisanom obrascu. Također mora biti popraćen dokumentima koji potvrđuju pravo zaposlenika na primanje standardnog odbitka.

Napominjemo da postoji alternativni scenarij. To uključuje prijavu Federalnoj poreznoj službi na kraju porezne godine. Ali ova shema obično nije jako popularna za vrstu odbitka koji se razmatra, jer zahtijeva od zaposlenika da provede puno vremena prikupljajući potrebne dokumente i interakciju s odjelom.

Odbici na imovinu

Za što mogu dobiti porezne olakšice za vrstu imovine? Pravo na njihovo izdavanje građani najčešće imaju pri obavljanju određenih poslova s nekretninama: kupoprodaje ili građenja, kao i u vezi sa transakcijama s drugom imovinom velike vrijednosti, poput automobila.

Što se tiče nekretnina, može se primijetiti da postoje dvije glavne kategorije imovinskih odbitaka ove vrste - oni koji se odnose na trošak stambenog zbrinjavanja ili oni koji se mogu izdati u vezi s dohotkom koji građanin prima od prodaja njegovogposjeda. Mehanizmi unutar kojih osoba može uživati u ovoj vrsti preferencija su različiti. Stoga se svaka vrsta odbitka, unatoč svojoj klasifikaciji kao opća kategorija, obično razmatra unutar zasebne sheme.

Odbici na imovinu pri kupnji kuće

Prva vrsta imovinskog odbitka povezana je sa stjecanjem stambenih nekretnina od strane građana. To može biti stan, soba ili kuća. Mehanizam stjecanja može se izraziti u obliku kupoprodajne transakcije, izgradnje objekta ili sudjelovanja u vlasničkom projektu. Što je najvažnije, građanin snosi osobne troškove.

Od kupnje stana osoba može vratiti do 260 tisuća rubalja. iz sredstava prenesenih prodavatelju nekretnine ili uloženih u popravke, odnosno na temelju iznosa do 2 milijuna rubalja. Do 2014. odgovarajući odbitak mogao se izdavati samo za jedan stan, nakon - za bilo koji broj stambenih nekretnina. Ako je građanin kupio nekretninu putem hipoteke, tada može vratiti i do 390 tisuća rubalja. od iznosa kamata banci, odnosno na temelju iznosa do 3 milijuna rubalja. Imajte na umu da za transakcije izvršene prije 2014. maksimalni iznos plaćanja od Federalne porezne službe na kamate prenesene na hipotekarni zajam nije ograničen.

Metode za odbitak pri kupnji stana

Gdje mogu dobiti poreznu olakšicu za kupnju stana? Kao iu slučaju standardnih plaćanja, možete se prijaviti za odgovarajuću prednost i putem poslodavca i kontaktiranjem Federalne porezne službe. Istodobno, za razliku od scenarija s prethodnom vrstom odbitka, druga metoda je vrlo popularna među Rusima. Unutra jeponajviše zbog činjenice da osoba dobiva značajan iznos na ruke, čiju protuvrijednost nije lako naplatiti, koristeći mjesečna "povećanja" plaće u obliku zakonitog neplaćanja poreza na dohodak.

Gdje možete dobiti porezni odbitak pri kupnji stana, građanin određuje sam, na temelju osobnih preferencija. Može se primijetiti da je skup dokumenata za dobivanje odgovarajuće preferencije u oba scenarija približno isti.

Za što mogu dobiti porezne olakšice prilikom gradnje kuće? U tom slučaju osnovni iznos za obračun plaćanja može uključivati troškove usluga izvođača, kao i kupnju građevinskog materijala. Odgovarajući troškovi moraju biti potvrđeni potvrdama, čekovima i drugim dokumentima, čiju pravnu snagu priznaju inspektori Federalne porezne službe.

Koliko poreznih olakšica možete dobiti pri kupnji stanova? Čim građanin iscrpi maksimalni iznos plaćanja - 260 tisuća za troškove stanovanja i 390 tisuća za kamate (ako je hipoteka izdana), nakon toga gubi pravo podnijeti zahtjev Federalnoj poreznoj službi za odgovarajuću prednost, bez obzira na to koliko nekretnina naknadno stekne.

Odbici za nekretnine za prodaju kuće

Za što mogu dobiti porezne olakšice prilikom prodaje stana? Mehanizam za njihov dizajn je sljedeći. Činjenica je da se prihod od prodaje stambenog prostora, kao i plaća, oporezuje po stopi od 13%. Odgovarajuća naknada mora se obračunati ako je osoba posjedovala nekretninu manje od 3 godine. Ali zakonodavac je sudionicima u transakcijama kupoprodaje nekretnina jamčio odbitak u iznosu od 1 milijun rubalja. Ovaj iznos možesmanjiti troškove stanovanja, koji se pojavljuju u ugovoru između prodavatelja i kupca stana. Odnosno, ako je cijena stanovanja prema ugovoru 1 milijun 200 tisuća rubalja, tada će osnovica za izračun poreza na dohodak pri korištenju označene vrste odbitka biti 200 tisuća rubalja.

Može se primijetiti da je obje vrste imovinskih odbitaka - pod uvjetom da su transakcije izvršene u istom poreznom razdoblju - dopušteno međusobno nadoknaditi. Na primjer, ako je osoba kupila stan za 2 milijuna rubalja, onda mu država mora vratiti 260 tisuća rubalja. Ako je iste godine prodao drugu imovinu za 1,5 milijuna rubalja, tada je njegov dug prema Federalnoj poreznoj službi u iznosu od 13% od 500 tisuća rubalja. (preostaje pri korištenju druge vrste odbitka), odnosno 75 tisuća rubalja, može otkazati smanjenjem obveza države. To jest, na kraju će Federalna porezna služba morati platiti građaninu 185 tisuća rubalja nakon dvije transakcije koje je izvršio.

Ostali odbici za prodaju imovine

Zakonodavstvo Ruske Federacije dopušta građanima da primaju ne samo one imovinske odbitke koji su povezani s prodajom stambenog prostora. Postoji i univerzalnija preferencija u iznosu od 250 tisuća rubalja. Može se primijeniti na bilo koju vrstu imovine, kao što je automobil. Glavni kriterij za obračun poreza na dohodak ovdje je sličan operaciji s prodajom stana - odgovarajuća naknada mora se platiti ako je objekt u vlasništvu manje od 3 godine. Imajte na umu da građanin može pokušati dokazati Federalnoj poreznoj službi da je nekada imao troškove vezane uz stjecanje imovine, kao opciju - automobilili drugu vrijednu imovinu. Ako se to može učiniti, onda se oni također koriste kao vrsta odbitka. U ovom slučaju, zakonski zajamčena preferencija možda uopće neće biti uključena u izračun ili se može koristiti djelomično.

Sada znate gdje možete dobiti poreznu olakšicu za stan. Proučili smo mehanizme unutar kojih se može implementirati, kao i druge vrste preferencija vlasništva. Prijeđimo na sljedeće vrste plaćanja - društvene.

Specifičnost društvenih odbitaka

Koje porezne olakšice možete dobiti od onih koji se odnose na društvene mreže? Zakonodavstvo Ruske Federacije oblikuje njihove sorte, izračunate na temelju sljedećih vrsta troškova:

- za dobrotvorne svrhe;

- za obrazovanje - i sam porezni obveznik i njegova djeca;

- za liječenje - sam građanin, kao i članovi njegove obitelji;

- za sudjelovanje u programima nedržavnih mirovinskih fondova.

Načelo izračunavanja odbitka je isto kao i za gore navedene vrste plaćanja: Federalna porezna služba mora vratiti 13% odgovarajuće osnovice.

Što se tiče dobrotvornih troškova, odbitak se može izračunati na temelju njihovog cjelokupnog iznosa, ali ne više od 25% prihoda građana za porezno razdoblje.

Što se tiče troškova obrazovanja, oni se mogu izračunati na temelju iznosa do 120 tisuća rubalja. godišnje za sudjelovanje u obrazovnim programima poreznog obveznika i do 50 tisuća rubalja. godišnje za obrazovanje svakog djeteta. Gdje mogudobiti porezni kredit za školarinu? Najprikladniji mehanizam je kontaktirati Federalnu poreznu službu na kraju porezne godine.

Što se tiče troškova liječenja, treba reći da se oni izračunavaju na temelju iznosa čija je maksimalna vrijednost ekvivalentna pokazatelju za plaćanje obrazovanja - 120 tisuća rubalja. Gdje mogu dobiti porezni odbitak za liječenje? Najbolje je kontaktirati Federalnu poreznu službu u godini nakon izvještajne godine.

Odbici za zanimanje

Profesionalne porezne olakšice mogu primiti sljedeće kategorije obveznika naknade:

- poduzetnici pod općim poreznim režimom;

- građani koji obavljaju poslove i usluge prema ugovorima;

- bilježnici, odvjetnici i drugi profesionalci u privatnoj praksi.

Može se primijetiti da je struktura odbitaka iz zanimanja prilično složena. Osnovno načelo ostvarivanja prava građana na ove preferencije je njihova mogućnost da Federalnoj poreznoj službi dostave dokumente koji potvrđuju troškove povezane s određenom djelatnošću.

Ako uspiju, odgovarajući iznosi mogu se koristiti kao odbitak - smanjuju prihod. Ali čak i ako osoba ne podnese takve dokumente Federalnoj poreznoj službi, odjel mu može odobriti nepotvrđene troškove. Njihova vrijednost ovisi o stručnoj specijalizaciji osobe i iznosi otprilike 30-40% prihoda.