Plaćanja akreditivima: shema, prednosti i nedostaci

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Akreditiv oblik plaćanja djeluje kao bezgotovinski instrument. Pisana je obveza banke, čiji je klijent kupac (ili uvoznik), da određenom prodavatelju (ili izvozniku) plati određeni iznos. Također je dogovorio datume i iznose plaćanja u skladu s uvjetima.

Koncept i suština

Razmotrimo bit namire akreditivima i shemu interakcije između sudionika.

Akreditiv - oblik plaćanja u stranim i domaćim nagodbama. Koristi se u transakcijama koje uključuju različite vrste povećanog rizika (na primjer, izvođač, izvedba ugovora, kvaliteta proizvoda, kašnjenje, neplaćanje) jer ih smanjuje.

Stranke nagodbe

Razmotrimo glavne aspekte namire putem akreditiva i sheme interakcije među njima.

Među glavnim aspektima naselja razlikuju se sljedeće vrste.

Nalogodavac (uvoznik) - podnosi nalog za otvaranje akreditiva u svojoj banci i sredstva za pokrivanje plaćanjaizvoznik. Uvoznik ima pravo zahtijevati naknadu od svoje banke za pokriće gubitaka nastalih zbog nemara ili propusta financijske institucije. Uvoznik mora pokriti iznose plaćene izvozniku, kao i moguće troškove i provizije.

Banka uvoznika (banka otvaranja) formira akreditiv u skladu s pisanom naredbom uvoznika, u kojem se obvezuje samostalno platiti dokumente koje je dostavio korisnik akreditiva, ako su njegovi uvjeti su ispunjeni. Banka ne analizira tijek transakcije, već donosi odluku o plaćanju ili odbijanju na temelju dostavljenih dokumenata.

Posrednička banka (savjetovanje, pregovaranje, potvrda) koja, ovisno o uvjetima akreditiva, može obavljati funkcije:

1. Obavještavajuća banka - obavještava korisnika o otvaranju akreditiva i djeluje kao posrednik u korespondenciji između banke otvaranja i izvoznika. Nije dužan platiti akreditiv.
2. Bankovni pregovori: obavještava i provjerava usklađenost dokumenata, djeluje u ime nalogodavca, odnosno, banka je uvoznika.
3. Banka koja potvrđuje akreditiv, koji preuzima obvezu prema korisniku.

Izvoznik nema nikakvih obveza, dostavlja dokumente u skladu s akreditivom i plaća ih.

Glavne vrste akreditiva

Razmotrimo nagodbe putem akreditiva, shemu i vrste ovog oblika interakcije.

Podjela akreditivaprema raznim kriterijima. Neke od dolje navedenih stavki naširoko se koriste u međunarodnim transakcijama.

Razdvajanje akreditiva u smislu otvaranja bankovnih obveza:

• Žalba na akreditiv: banka zadržava pravo otkazati ili izmijeniti svoje obveze bez suglasnosti korisnika dok se ne priznaju dokumenti posredničke banke.
• Neopoziv akreditiv: ne može se promijeniti ili otkazati bez pristanka svih uključenih strana. Promjena je nevažeća ako se bilo koja strana s njom ne slaže.

Razdvajanje akreditiva prema načinu plaćanja:

• Akreditiv u gotovini: plaćanje se vrši odmah nakon što izvoznik podnese dokumente.
• Akreditiv s odgodom plaćanja: banka se obvezuje izvršiti plaćanje na odgođeno razdoblje (na primjer, 30 dana od datuma otpreme) uz predočenje dokumenata u skladu s uvjetima akreditiva tijekom valjanost.
• Akreditiv koji se odnosi na datum dospijeća koji obvezuje banku da prihvaća plaćanja neradnim danima. Nakon odobrenja, akreditiv istječe i zamjenjuje se obvezom zadužnice.
• Pismo pregovora - banka otvaranja daje banci posrednici pravo provjere usklađenosti dokumenata s akreditivom i isplate korisniku.

Razdvajanje akreditiva zbog uloge posredničke banke:

• Potvrđeni akreditiv - banka za potvrdu dodana je akreditivu koji je otvorila banka uvoznika.
• Nepriznati akreditiv - vrsta akreditiva,što nije potvrđeno od posredničke banke, a plaćanje za izvoznika vrši samo banka dužnik.

Druge vrste

Ostali akreditivi mogu biti sljedećih vrsta:

• standby akreditiv (kolateral) je bankovna garancija koja nameće obvezu plaćanja potrebnog iznosa korisniku ako platitelj nije uplatio predujam u ugovorenom roku između strana ili ne ispuni druge obveze osigurane akreditiv;
• revolving akreditiv primjenjuje se na uzastopne ponavljajuće isporuke istog proizvoda tijekom dužeg vremenskog razdoblja;
• akreditiv u nizu - kupac otvara akreditiv za uvoz za određenog korisnika, a prihodi od izvoznog akreditiva osiguravaju plaćanja na uvozni kredit.

Pogodnosti

Razmotrimo prednosti nagodbe akreditivima i shemu interakcije između strana.

Pogodnosti za prodavača ili izvoznika:

• minimizirati trgovinski rizik transakcije, odnosno rizik odbijanja primitka robe i neplaćanja od strane uvoznika;
• dopušteno financiranje transakcije prijenosom akreditiva na dobavljača;
• mogućnost diskontiranja potraživanja do datuma dospijeća i sigurnog plaćanja na unaprijed određen datum.

Pogodnosti za kupca ili uvoznika:

• minimiziranje transportnih rizika;
• nemogućnost probijanja rokova;
• zaštita od neopravdanog plaćanjadug.

Kako proces funkcionira

Razmotrimo moguće opcije i bit namire akreditivima. Shema izgleda ovako:

1. Zaključivanje kontakta između uvoznika i izvoznika i kreiranje akreditiva kao oblika plaćanja za robu.
2. Uvoznik obavještava banku o otvaranju akreditiva izvozniku i osigurava financijsko pokriće.
3. Banka uvoznika obavještava banku izvoznika (banku posrednika) o otvaranju akreditiva, nalažući joj da obavijesti izvoznika.
4. Posrednička banka provjerava autentičnost akreditiva o kojem je obavijestila banka uvoznica i zatim ga prosljeđuje izvozniku.
5. Izvoznik šalje robu i sastavlja dokumente u skladu s uvjetima akreditiva.
6. Izvoznik predaje paket dokumenata banci u skladu s uvjetima akreditiva.
7. Banka izvoznika provjerava dokumente (broj i vrstu) i šalje ih financijskoj instituciji uvoznika.
8. Banka uvoznika provjerava ispravnost dokumenata, ako su uredni, šalje uplatu banci izvoznika, a dokumente uvozniku.
9. Primljena uplata pripisuje se izvozniku.

Glavni elementi sheme namire pomoću akreditiva

Nalog za otvaranje akreditiva mora sadržavati sljedeće stavke:

• mjesto i datum narudžbe;
• korisnik;
• Iznos akreditiva;
• datum i mjesto valjanosti akreditiva;
• mjesto plaćanja (banka otvaranja ili banka pošiljateljica);
• vrsta plaćanja;
• djelimične isporuke (dopuštene, zabranjene);
• Mjesto utovara i odredište;
• opis proizvoda;
• količina;
• cijena i njena osnova (prema Incoterms);
• posebni uvjeti namire;
• dokumenti potrebni za plaćanje;
• termin za otpremu robe;
• vrijeme predaje dokumenta;
• bankovni troškovi;
• vrsta akreditiva;
• broj računa platitelja;
• pečat i potpisi.

Shema nagodbe sa stajališta izvoznika

Razmotrimo postupak namirenja akreditivom i shemu interakcije na strani izvoznika.

Akreditiv je preferirani oblik plaćanja za izvoznika jer je obveza plaćanja banci, a ne uvozniku. Ako se izvoznik pridržava uvjeta akreditiva, primit će plaćanje bez obzira na situaciju i financijsko stanje uvoznika. Izvoznik prima uplatu nakon isporuke i predaje dokumenata banci.

Akreditiv štiti izvoznika od povlačenja iz posla ili odbijanja prihvaćanja robe. To omogućuje izvozniku da dobije zajam za financiranje proizvodnje robe, koji je osiguran akreditivom.

U slučaju odgode plaćanja moguće je koristiti forfaiting i plaćanje unaprijed.

Akreditiv je povoljan oblik plaćanja za izvoznika kada ispunjava sve uvjete. Ako izvoznik dostavi dokumente u kojima su kontradiktorneako se pronađu podaci ili nedostaci, na primjer, nepostojanje kompleta teretnica, potrebnih potvrda u dokumentima izdanim na zahtjev ili kontaminacija teretnica, tada će se plaćanje izvozniku zadržati. Ostale pogreške koje je napravio izvoznik prilikom podnošenja dokumenata uključuju:

• pogrešno označavanje dokumenata;
• netočna oznaka mjesta utovara i odredišta;
• nepoštivanje akreditiva;
• opis robe u dokumentima;
• u tekstu se ne pojavljuju dodatni dokumenti.

Akreditiv je dugotrajan oblik plaćanja ne samo zbog potrebe za pažljivom pripremom relevantnih dokumenata, već zahtijeva i detaljan pregled uvjeta akreditiva, ugovora i dosljednosti između kupca i prodavatelja, kao i provjeru odredbi u pogledu informacija i nedosljednosti.

Shema plaćanja sa stajališta uvoznika

Razmotrimo namirenja akreditivima i shemu interakcije u odnosu na uvoznika.

Upotrebom akreditiva, uvoznik zahtijeva od izvoznika da dostavi relevantne dokumente i ispuni sve uvjete akreditiva. Odabirom pravih dokumenata i uvjeta isporuke robe, uvoznik regulira tijek transakcije. Određivanjem uvjeta akreditiva, uvoznik ima jamstvo za ispravno izvršenje ugovora, ali ga to ne štiti od povlačenja ugovora od strane izvoznika.

Akreditiv ponekad zahtijeva od uvoznika da dodijeli financijska sredstva prije sklapanja ugovora - avansno plaćanje. Međutim, to nijeuvjetuje plaćanje izvozniku. Prihvaćanje akreditiva od strane uvoznika kao oblika plaćanja stavlja ga u bolji položaj nego u slučaju bezuvjetnog prijenosa plaćanja prije izvršenja naloga. Nepovoljan aspekt korištenja akreditiva kao oblika plaćanja od strane uvoznika je uključivanje vlastitih financijskih sredstava prije isporuke, u nedostatku jamstva za izvršenje ugovora od strane izvoznika. Neke banke zahtijevaju od uvoznika da plati više od iznosa navedenog u akreditivu kako bi osigurale razlike u tečajevima. Račun možete platiti kreditnom linijom, ali banka mora prihvatiti ovaj oblik plaćanja.

Obrazac za dokumentarno plaćanje: područja primjene

Razmotrimo shemu namire za dokumentarni akreditiv.

Uključuje uvjetni, neopozivi dokumentarni oblik plaćanja koji osigurava interese obje strane u transakciji. Akreditiv je obveza banke.

Dokumentarni akreditiv u vanjskoj trgovini je pisana obveza banke uvoznika da isplati izvoznikova potraživanja u zamjenu za dostavu dokumenata o isporuci robe. U takvim izračunima, kupac je uvoznik koji svojoj banci traži otvaranje akreditiva za izvoznika.

Prednosti sheme namire dokumentarnog akreditiva su sljedeće:

• Transparentna pravila i osjećaj sigurnosti. Otvaranjem akreditiva na zahtjev uvoznika (kupca) banka se obvezuje da ćeisplatiti korisniku (izvozniku, prodavaču) određeni iznos. Korisnik mora ispuniti sve uvjete akreditiva, odnosno u određeno vrijeme poslati robu ili izvršiti uslugu te dostaviti banci potrebnu komercijalnu dokumentaciju u skladu s uvjetima akreditiva. Obveza banke koja otvara akreditiv postaje plativa na dan koji proizlazi iz uvjeta dokumenta.
• Osiguravanje sigurnosti transakcije. Uvoznik je uvjeren da će plaćanje biti izvršeno samo na temelju dokumenata koji potvrđuju ispravno izvršenje trgovačkog ugovora u skladu s uvjetima akreditiva.
• Smanjivanje rizika. Postupak omogućuje minimiziranje rizika koji proizlazi iz transakcija kupnje i prodaje.
• Fleksibilnost. Uvjete možete prilagoditi u skladu sa specifičnostima posla i mogućnošću izmjene tijekom njegovog važenja.
• Širok raspon različitih vrsta i oblika: obični akreditivi, standby akreditivi, uvozni i izvozni akreditivi, akreditivi u domaćoj trgovini.

Dokumentarni obrazac preporučen za tvrtke:

• specijalizirana za unutarnju ili vanjsku trgovinu;
• dobavljači (izvoznici) i primatelji (platitelji).

Ovaj oblik namirenja koristi se kao uvjet za komercijalnu transakciju.

Shema namirenja dokumentarnog akreditiva je vrsta namirenja plaćanja koja može eliminirati operativni rizik obiju strana u ugovoru. Ova činjenica može ograničiti rizik naplate i rizik plaćanja izvozniku, budući da sredstva prima na predočenjedokumenti koji odgovaraju akreditivu. Uvoznik, s druge strane, može značajno smanjiti rizik proizvoda i kvalitete tražeći da dokumenti sadrže detaljne specifikacije robe koju kupuju. Ako akreditiv potvrdi lokalna banka, rizik zemlje se također može smanjiti.

Među oblicima dokumentarnih akreditiva su:

• Opozivi akreditiv. Shema namire za to je sljedeća: ova namirenja može promijeniti ili poništiti banka otvaranja u bilo kojem trenutku bez prethodne obavijesti korisnika, ponekad čak i protiv njegove volje, sve dok se dokumenti ne prihvate..
• Neopozivi akreditiv - obveza banke da plati ako izvoznik mora dostaviti potrebne dokumente u propisanom roku. Promjene uvjeta mogu se dogoditi samo uz suglasnost svih strana u transakciji. Samo ova vrsta akreditiva u potpunosti osigurava interese izvoznika.

Koji se dokumenti koriste u izračunima

Razmotrimo korišteni tijek rada. Shema namire akreditiva uključuje:

• komercijalni račun;
• isprave o osiguranju;
• potvrda o podrijetlu;
• pomorski teretni list;
• potvrda;
• duplikat željezničke teretnice;
• zračni tovarni list;
• faktura za automobil.

Shema nagodbe uzimajući u obzir prijevozničku tvrtku

Međunarodna trgovina je stalno povezana s različitim vrstama rizika. Trgovac brine hoće li kupac platiti traženoiznos, kupac je zabrinut hoće li prodavač poslati robu. Osim toga, nijedno od njih nije spremno dodatno riskirati vlastiti posao.

Ovaj nesporazum je bio preduvjet za nastanak instrumenta koji objema stranama jamči ispunjenje ugovornih obveza.

Prometna tvrtka igra značajnu ulogu u shemi namire dokumentarnog akreditiva.

Akreditivi se koriste za uvoz svih vrsta proizvoda pri korištenju transportnih tvrtki.

Glavna prednost bankovnog akreditiva bit će da daje jamstvo isporuke i plaćanja robe. Za to je potrebno sudjelovanje treće strane, koja će pratiti ispunjavanje uvjeta transakcije i za proizvođača i za klijenta. Pravilo je da je jamac međunarodna bankarska organizacija. Istovremeno privučene bankarske strukture - banke države pošiljatelja i klijenta - također se široko koriste u međunarodnoj praksi.

Zaključak

Pod akreditivom podrazumijeva se pisana obveza banke da plati određeni iznos za pravodobno dostavljenu dokumentaciju u skladu s ugovorenim uvjetima. Ovo je najčešći oblik međunarodnih i nacionalnih nagodbi, osiguravajući interese svih strana u ugovoru.