Socijalni odbici za liječenje, obrazovanje: dokumenti. Osigurani su socijalni porezni odbici

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Zakonodavstvo Ruske Federacije daje građanima mogućnost povećanja vlastitog kapitala primanjem poreznih olakšica. Naravno, takva privilegija ne nastaje tek tako - osoba mora imati osnove za njezinu registraciju. Što oni mogu biti? Koji je postupak za primanje uobičajenih vrsta odbitaka - društvenih?

Koja je bit poreznog odbitka?

Najprije definirajmo pojmovni aparat u okviru dotične teme. Što je porezni odbitak? Predstavlja iznos za koji porezni obveznik ima pravo umanjiti naknade koje se uplaćuju u proračun – od plaća ili drugih prihoda, odnosno povrata od države. Građani Ruske Federacije aktivno koriste obje sheme, budući da svaka od njih ima svoje prednosti.

Načini dobivanja odbitka

Popularnost druge metode primanja odbitaka - u obliku fiksnog iznosa koji se vraća iz proračuna, može biti poželjnija s gledišta da građanin ima relativno veliku količinu novca u rukama na vrijeme. Ali prva metoda je često tražena - sa stajališta da sredstva koja nisu navedena uu obliku poreza na dohodak u proračun, može se koristiti za tekuće troškove sve dok ne depreciraju zbog inflacije.

Međutim, treba imati na umu da se svi odbici ne mogu primiti na ove načine. Rusko porezno zakonodavstvo predviđa prilično širok raspon odbitaka. Među najpopularnijima - društveni. Većina ih se dobiva samo drugom metodom - prilikom prijave Federalnoj poreznoj službi na kraju porezne godine.

Koja je specifičnost društvenih odbitaka?

Socijalni odbici su naknade koje se izračunavaju na temelju troškova građana za obrazovanje, liječenje, financiranje mirovina i dobrotvorne svrhe. Očito je da pripadaju tipičnim društvenim sferama - otuda i naziv razmatranih poreznih preferencija.

Socialni odbici građanima se u pravilu osiguravaju na kraju godine u kojoj su nastali troškovi na temelju kojih se, prema zakonu, može ostvariti naknada. Postupak za njihovo dobivanje nije previše kompliciran. Zapravo, sve što treba učiniti je dostaviti potrebne dokumente Federalnoj poreznoj službi na mjestu registracije. U pravilu se radi o prijavi koja odgovara obrascu 3-NDFL, kao i izvorima koji potvrđuju troškove koje je porezni obveznik napravio.

Socijalni porezni odbici daju se u općem slučaju u iznosu od najviše 13% od 120.000 rubalja. Ali postoje nijanse u njihovom izračunu. Proučimo detaljnije specifičnosti odgovarajućih naknada.

Odbitak za liječenje: nijanse

Razmislimo kako dobiti socijalni odbitak za liječenje. Koje su njegove glavne značajke?

Za liječenje se ostvaruje socijalni odbitak ako je porezni obveznik platio zdravstvene usluge pružene osobno njemu, njegovom supružniku, roditeljima ili djeci, ako njihova dob ne prelazi 18 godina, ili kupio lijekove. Zdravstvena ustanova u kojoj je obavljeno liječenje mora imati licencu. Ako je porezni obveznik prošao skupo liječenje - prema kriterijima utvrđenim propisima ruske vlade - tada će maksimalni iznos odbitka za relevantne troškove biti neograničen.

Razmatranu vrstu porezne naknade može izdati građanin koji je osobno - bez pomoći poslodavca ili države napravio troškove vezane uz nabavku lijekova ili plaćanje usluga u zdravstvenoj ustanovi.

Kao što smo gore napomenuli, da bi primila odbitak, osoba treba pripremiti dokumente, od kojih bi se najvjerojatnije trebala smatrati prijava koja odgovara obrascu poreza na dohodak 3. Može ga ispuniti sam ili se obratiti specijaliziranoj ustanovi za savjet. Vrlo zgodan alat za rješavanje takvih problema su specijalizirani programi koji se mogu preuzeti s tematskih portala.

Sljedeći dokument koji će biti potreban za primanje socijalnog odbitka je potvrda o porezu na dohodak s 2 osobe. Ovaj dokument potreban je Federalnoj poreznoj službi kako bi vidjeli iznos potvrđenog dohotka osobe za prošlu poreznu godinu. Takav certifikat najčešće daje poslodavac - samo trebate kontaktirati računovodstvo tvrtke.

Također, da biste dobili socijalni odbitak za liječenje, trebat će vamdokumenti koji potvrđuju troškove građanina. To mogu biti:

- ugovor s medicinskom organizacijom za pružanje usluga;

- potvrda o prijenosu plaćanja medicinskih usluga ustanovi;

- potvrde o potvrđivanju troškova građana;

- potvrda koju izdaje medicinska ustanova i potvrđuje potrebu da osoba kupi lijekove.

Ako građanin dobije odbitak za troškove liječenja rođaka, tada će Federalna porezna služba također morati dostaviti dokumente koji potvrđuju vezu s pacijentom. Pritom se poreznim tijelima u ime poreznog obveznika moraju dostaviti potvrde i druge financijske isprave, te moraju naznačiti njegovo puno ime, ako se u njih namjerava unijeti relevantne podatke.

Ako se odbitak vrši na temelju medicinskih troškova prema VHI-u, tada će vam trebati kopija ugovora o VHI-u ili odgovarajuće vrste police osiguranja, kao i potvrde o primitku naknade od osiguravajućeg društva. U većini slučajeva također je potrebno dostaviti Federalnoj poreznoj službi obrazac recepta, na kojem će se upisati da je dokument sastavljen za Federalnu poreznu službu. Možda će vam također trebati dokumenti koji potvrđuju činjenicu da se platitelj nagodio s medicinskom organizacijom koja pruža svoje usluge prema VHI ugovorima.

Interakcija s Federalnom poreznom službom

Nakon što se prikupe svi dokumenti, oni se mogu uputiti u Federalnu poreznu službu na mjestu registracije. Tamo će građanin morati ispuniti zahtjev za odbitak - porezne vlasti će vam reći kako to učiniti. Ovaj dokument također bilježi podatke o bankovnom računu na kojiosoba želi primiti iznos odbitka. Zaposlenici odjela moraju provjeriti dokumente, te ako je sve u redu prihvatiti ih i izdati potvrdu građaninu.

Socijalni odbici za liječenje u obliku povrata novca na račun naveden u prijavi plaćaju se u roku od 4 mjeseca nakon podnošenja dokumenata Federalnoj poreznoj službi.

Kako mogu dobiti odbitak školarine?

Sada proučimo kako se povrati poreza obrađuju na temelju nečijih troškova za obrazovanje sebe ili svoje uže obitelji.

Pružanje socijalnog odbitka za školarinu provodi se ako je porezni obveznik sam završio tečaj ili platio školovanje svoje djece, ako njihova dob ne prelazi 24 godine, braće ili sestara. Naknada je osigurana za cijelo vrijeme studiranja na obrazovnoj ustanovi, u nju je uključen i akademski dopust.

Građanin ne može dobiti predmetni odbitak ako je materinski kapital korišten kao izvor financiranja studija. Osim toga, ne možete dobiti odgovarajuću naknadu ako obrazovna ustanova pruža svoje usluge bez licence i provodi, primjerice, jednokratne seminare, predavanja ili provodi druge vrste osposobljavanja koje ne uključuju izdavanje diploma, svjedodžbi i drugih službenih dokumenti koji potvrđuju kvalifikacije studentima.

Za obradu plaćanja na odgovarajućoj osnovi, prvo što treba učiniti, kao iu slučaju naknade za liječenje, je pripremiti dokumente. DruštveniOdbitak za obrazovanje, kao iu prethodnom slučaju, uključuje pripremu deklaracije koja odgovara obrascu 3-NDFL. Slično, morate uzeti potvrdu 2-NDFL od računovodstvenog odjela tvrtke poslodavca.

Nakon - prikupiti paket dokumenata koji potvrđuju troškove obrazovanja. To mogu biti:

- kopija ugovora s obrazovnom organizacijom;

- kopija ugovora koji potvrđuje povećanje troškova obrazovanja ako je ustanova promijenila cijene pruženih usluga;

- kopija licence relevantne organizacije, ako podaci o njoj nisu navedeni u ugovoru;

- ako porezni obveznik prima odbitak za školovanje djeteta, brata ili sestre, tada morate dostaviti potvrdu da je studij proveden s punim radnim vremenom;

- ako građanin dobije odbitak za školovanje djeteta, morat ćete Federalnoj poreznoj službi dostaviti rodni list;

- ako osoba dobije naknadu za studij brata ili sestre, bit će potrebni dokumenti koji potvrđuju srodstvo s njima.

Također, potvrde o plaćanju usluga obrazovne organizacije moraju biti priložene kompletu dokumenata.

Primanje odbitka socijalnog poreza za studije općenito se provodi prema istoj shemi koja karakterizira obradu naknade za liječenje. Potrebno je odnijeti prikupljene dokumente u Federalnu poreznu službu, dobiti potvrdu od porezne uprave i pričekati dok se sredstva ne prebace na bankovni račun naveden u prijavi.

Odbitak za dobrotvorne svrhe

Socijalni porezni odbici također se osiguravaju na temelju troškova građana zadobročinstvo. Postupak za njihovo dobivanje također je općenito sličan onom koji karakterizira upis porezne naknade za liječenje i školovanje. Potrebno je pripremiti 3-NDFL deklaraciju, 2-NDFL potvrdu, a također prikupiti paket dokumenata koji potvrđuju troškove. To mogu biti:

- potvrde o uplati koje potvrđuju transakcije (ili, na primjer, nalozi za plaćanje ili izvodi s računa);

- ugovori za pružanje dobrotvorne pomoći.

Primanje socijalnog odbitka provodi se na isti način kao u prethodnim scenarijima: trebate odnijeti dokumente u Federalnu poreznu službu, ispuniti zahtjev, uzeti račun i pričekati dok porezne vlasti ne pregledaju dokumente i iznos odbitka prebaciti na tekući račun koji je građanin odredio.

Troškovi na temelju kojih osoba može ostvariti naknadu ove vrste najčešće su besplatni prijenosi sredstava na račune znanstvenih, kulturnih, obrazovnih organizacija, zdravstvenih ustanova i pružanje socijalne pomoći građanima. Ove organizacije također mogu biti u državnom vlasništvu.

Socijalni odbici mogu se plaćati na temelju troškova građana koji čine financijsku pomoć sportskim ustanovama, vjerskim organizacijama. Maksimalni iznos relevantne naknade nije zakonom ograničen, ali ne može prelaziti 25% ukupnog prihoda građanina koje je ostvario u godini za koju se dokumenti podnose Federalnoj poreznoj službi..

Odbitak za mirovinske doprinose

Odbitak na temelju troškova građana,vezano uz nadopunu mirovinskog računa koji pripada njemu, njegovim roditeljima, supružniku ili djeci s invaliditetom, također se odnosi na socijalna. Pravo na odgovarajuću naknadu ima porezni obveznik koji je sklopio ugovor s nedržavnim mirovinskim fondom ili specijaliziranom osiguravajućom organizacijom.

Kako se obrađuje odgovarajuća vrsta odbitka socijalnog poreza? Dokumenti koje porezni obveznik treba pripremiti za obradu ove naknade djelomično se podudaraju s onima koje daje Federalna porezna služba za primanje drugih socijalnih odbitaka - to se odnosi na deklaraciju 3-NDFL, kao i na potvrdu 2-NDFL..

Ali postoje i oni specifični:

- ugovor s NPF;

- potvrde o prijenosu sredstava od strane građanina u NPF;

- ako je potrebno - dokumenti koji potvrđuju odnos poreznog obveznika s osobama koje imaju akumulativne mirovinske račune koje je dopunila osoba.

Vrijedi napomenuti da je odbitak za mirovinske doprinose jedini koji se može primiti prema prvoj shemi u obliku iznosa koji odgovaraju iznosu poreza na dohodak, a koji se zakonski ne prenosi s plaće na proračun.

Izrada višestrukih odbitaka: nijanse

Mogu li dobiti socijalni odbitak u nekoliko varijanti? Zakonodavstvo Ruske Federacije to ne zabranjuje. Ali treba imati na umu da je maksimalni iznos troškova na temelju kojeg se može izračunati socijalni odbitak, u općem slučaju, 120.000 rubalja godišnje. Ako je ovaj iznos iscrpljen, relativno govoreći, zaračuna za primanje naknade za studij od strane građanina, tada više neće moći primati odbitak za medicinske troškove nastale u istoj godini.

Iznimka može biti plaćanje skupog liječenja. Prema relevantnoj naknadi, kao što smo već spomenuli, zakonodavstvo Ruske Federacije ne predviđa ograničenja. Osim toga, prema posebnim pravilima, kao što smo gore napomenuli, utvrđuje se iznos odbitka za dobrotvorne svrhe. Ali važno je da je plaća ili drugi prihod osobe dovoljan za korištenje raspoloživog iznosa odbitka.

Osoba ima pravo na primanje socijalne naknade u roku od 3 godine nakon troškova na temelju kojih se ona obračunava.

CV

Socijalni odbici mjera su potpore koju traže građani Ruske Federacije. Da bi ga primila, osoba mora, prvo, pripremiti dokumente koji potvrđuju iznos primljenog dohotka, od kojeg je plaćen porez od 13% - njegov FTS se vraća iz proračuna u granicama za odbitke koji su utvrđeni zakonom. Drugo, građanin treba ispravno potvrditi činjenicu nastalih troškova - vezanih uz plaćanje usluga obrazovnih, medicinskih ustanova, prijenos sredstava na račune kod NPF-a ili pružanje dobrotvorne pomoći. Pripremljeni set dokumenata treba odnijeti u teritorijalni ured Federalne porezne službe na mjestu registracije. Međutim, to se može učiniti bilo kojeg dana u godini nakon onog u kojem su nastali troškovi koji daju pravo na naknadu.