Zadužnice poslovnih banaka: značajke, računovodstvo. Mjenica je

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Zadužnica se smatra jednim od glavnih instrumenata kreditnog i namirnog poslovanja. Njegov izgled povezan je s potrebom prijenosa novca iz jedne regije u drugu i zamjene kovanica za stranu valutu. Nakon čitanja današnjeg članka, ući ćete u glavne značajke zajma za mjenice.

Ključni koncepti

Treba razumjeti da je zadužnica posebna vrsta vrijednosnih papira koje izdaje poduzeće. U budućnosti se mogu prodati pravnim ili fizičkim osobama. Takve operacije omogućuju tvrtki izdavatelju da primi iznos novca koji nedostaje.

Svaki račun ima strogo definiran rok otplate. To znači da vlasnik vrijednosnih papira može u unaprijed određeno vrijeme zahtijevati njihovu zamjenu za prethodno uložena sredstva. Osim toga, takve transakcije predviđaju isplatu novčane nagrade. U svojoj srži, mjenični zajam nije ništa drugo do svojevrsna kupoprodajna transakcija. Kamatna stopana zajam korelira s rokom trajanja vrijednosnih papira. Osim toga, ugovor sklopljen s takvim kreditom sadrži sve podatke o vremenu potpune otplate duga.

Vrste računa

Danas se izdaju dvije glavne vrste takvih vrijednosnih papira. Zadužnica je dokument koji sadrži zahtjev za vraćanje određenog iznosa novca u strogo određenom roku. Prenosivo podrazumijeva povrat sredstava u korist određene treće strane.

Razdoblje za koje se provodi registracija i izdavanje vrijednosnih papira uvelike ovisi o ugovorima između zajmoprimca i zajmodavca. Obično ovo razdoblje varira od tri do dvanaest mjeseci. Dugoročni računi izdaju se na više od godinu dana.

Glavne značajke

Treba napomenuti da su uvjeti pod kojima se izdaju mjenice povoljniji od standardnih gotovinskih zajmova. Glavne značajke su kratkoročnost takvih zajmova. Obično imaju rok dospijeća kraći od jedne godine.

Također, i prije isteka roka ugovora o zajmu, zajmoprimac mora prenijeti banci proviziju i novčanu naknadu za primljene vrijednosne papire. Osim toga, sva ta plaćanja vrše se odjednom.

Iznos provizije na mjenični zajam ne ovisi o tome kako se iznos zajma mijenjao tijekom cijelog razdoblja. Drugim riječima, u ovom slučaju uopće nema amortizacije zajma.

Prema sklopljenom ugovorukod podnošenja zahtjeva za takav kredit datum otplate kredita ne poklapa se s danom otplate računa. To bi se trebalo dogoditi malo ranije.

Mehanizam dizajna

Svi tekući krediti za račune podijeljeni su u dvije glavne grupe. Prvi uključuje donositelja, uključujući računovodstvo i zalog. Bankarske institucije ih prihvaćaju od klijenta koji je pravna osoba, a zauzvrat izdaju određeni iznos. Drugi uključuje zajmove za mjenice, u kojima se vrijednosni papiri koriste kao kolateral.

Pravne osobe koje su prošle sve procedure koje pruža banka dobivaju kredit za kupnju računa. Uz pomoć ovog osiguranja, tvrtka plaća svom dobavljaču za prodane proizvode.

Nakon prodaje robe i prijema sredstava, pravna osoba vraća banci prethodno preuzeti iznos, zajedno s obračunatom kamatom.

Uz pomoć mjenice koja ostaje u vlasništvu dobavljača, potonji ima pravo obračuna sa svojim suradnicima. Također može vratiti vrijednosne papire u banku i za njih dobiti određeni iznos.

Obračun bankovnih mjenica je da zajmoprimac prenosi vrijednosne papire indosamentom prije datuma dospijeća za njih i zauzvrat prima fiksni iznos umanjen za određeni postotak, koji se zove popust.

Pogodnosti

Postojanje ovakvih kredita ima pozitivan učinak na stanje financijskog i gospodarskog sustava. Jedna od glavnih prednosti,koje imaju mjenice poslovne banke, smatra se da postoje mogućnosti za značajno povećanje obujma kupljene robe smanjenjem troškova kredita i povećanjem odgode plaćanja.

Tvrtke koje koriste vrijednosne papire za podmirenje računa sa svojim dobavljačima imaju pravo na povrat PDV-a na primljene proizvode. Osim toga, takve transakcije omogućuju minimiziranje rizika neplaćanja, budući da je sva odgovornost za mjenice prebačena na bankovnu instituciju koja ih je kupila. Davanje takvog zajma u pravilu se provodi po pojednostavljenom postupku.

Također je važno da međusobne namire napravljene korištenjem visokolikvidnih zadužnica mogu značajno smanjiti kamatnu stopu za komercijalne zajmove koje daju dobavljači proizvoda. To je zato što se takvi vrijednosni papiri mogu tretirati kao gotovina.

Nedostaci

Unatoč svim gore navedenim prednostima, krediti na računima imaju nekoliko značajnih nedostataka. Do danas postoji niz objektivnih razloga koji smanjuju popularnost ovog financijskog instrumenta. U početku takvi zajmovi uključuju značajne financijske troškove zajmoprimca. Treba imati na umu da klijent gubi vlastita sredstva ne samo zbog popusta, već i zbog akumuliranih bankovnih kamata.

Što se tiče društva vjerovnika, izdavanje takvog kredita također podrazumijeva postojanje značajnog broja negativnih čimbenika. Smatra se glavnimpojava rizičnih situacija koje su dovele do protesta vrijednosnih papira i velikih svota novca koji su zakonski rezervirani. No, unatoč svim nedostacima koje imaju krediti na računima, ne biste trebali potpuno napustiti ovaj financijski instrument. To je osobito istinito u onim situacijama kada su u pitanju mjenice koje karakterizira visok stupanj aktivnosti.