Zajam pravnoj osobi od fizičke osobe: značajke, zahtjevi i primjer

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

U članku ćemo razmotriti kako se prijaviti za zajam pravnoj osobi od pojedinca, značajke postupka i nijanse. Svaki čelnik poduzeća dobro je svjestan da poslovanje zahtijeva stalan razvoj. To često zahtijeva ulaganje trećih strana, budući da brz rast samo kroz profit obično nije moguć.

Najčešća opcija za prikupljanje dodatnih sredstava su bankovni zajmovi. Međutim, nije uvijek lako dobiti bankovni kredit i dobiti ga, pogotovo za mlade organizacije. U takvim slučajevima pravne osobe moraju posuditi sredstva od drugih organizacija i pojedinaca.

Značajke obrade ponude

U velikoj većini slučajeva, u transakcijama koje se odnose na dobivanje zajma pravnoj osobi od fizičke osobe, zajmodavac je vlasnik poduzeća ili s njim povezane osobe.

Najčešće se koriste takve opcije za prikupljanje sredstavamlade tvrtke koje tek počinju. Zakon ne zabranjuje davanje kredita tvrtkama bilo kojoj osobi. Mogu ih izdati osnivači organizacije, zaposlenici, autsajderi.

Ali praksa pokazuje da vlasnici organizacija daju kredite za poslovanje, koristeći vlastitu ušteđevinu. Takva se transakcija mora izvršiti na papiru. Dokumentacija u elektroničkom obliku može se sastaviti samo uz korištenje kvalificiranih elektroničkih potpisa obje strane.

Vrijedi napomenuti da obična potvrda prilikom podnošenja zahtjeva za kredit pravnoj osobi od fizičke osobe neće biti dovoljna. Neće imati snagu ugovora, već će samo potvrditi činjenicu prijenosa sredstava. Ako je potrebno ići na sud, zajmodavac neće moći ništa dokazati.

Zajam se može izdati u gotovini i stvarima, međutim, potonja opcija se koristi vrlo rijetko, jer je teško obraditi povrat i može imati posljedice za pravnu osobu.

Maksimalni iznos kredita pravnoj osobi od fizičke osobe nije određen zakonom. Ali u nekim slučajevima, čelnik organizacije mora dobiti odobrenje za transakciju od svakog vlasnika. To je potrebno samo ako se takva odredba odražava u statutu organizacije.

Zakonodavna regulativa

Koncept i uvjeti za davanje zajma od strane pojedinca pravnoj osobi odražavaju se u Građanskom zakoniku Rusije. Također opisuje glavne parametre, uzimajući u obzir koji bi trebalisklapati poslove. Osim toga, Građanski zakonik Ruske Federacije rezervirao je da prilikom obavljanja takve transakcije treba zaključiti sporazum, a korištenje potvrde je nemoguće.

Zajmoprimac i zajmodavac moraju nužno uzeti u obzir odredbe Poreznog zakona. Nije uvijek moguće potpuno izbjeći plaćanje poreza. Osim toga, svaki inspektorat zauzima drugačije stajalište o ovom pitanju.

Glavne odredbe ugovora

Prilikom sklapanja ugovora o kreditu s fizičkom osobom, strane trebaju shvatiti da je to najvažniji dokument koji regulira sve njihove odnose: izdavanje, servisiranje, otplatu.

Sljedeći podaci moraju biti sadržani u ugovoru:

1. Pojedinosti svake strane u ugovoru: ime, puno ime, podaci o bankovnom računu, podaci o putovnici, adrese.
2. Prihvaćanje obaveza zajmoprimca u vezi s otplatom duga, rok trajanja kredita, ako nije neograničen.
3. Golovi. Ciljevi su naznačeni ako je financiranje ciljano.
4. Prisutnost kamate, kamatna stopa. Ako nema kamata, treba navesti da je zajam beskamatan.
5. Dodatne značajke i uvjeti ponude. Na primjer, da se zajmoprimac obvezuje dati jamstvo za ugovor.
6. Odgovornost primatelja sredstava.

Što će više detalja o transakciji biti navedeno u pisanom sporazumu, to će se manje pitanja pojaviti u budućnosti za svaku od strana. U nedostatku roka za kredit pravnoj osobi od fizičke osobe, smatra se neograničenim. U tom slučaju morate vratiti dug u roku od 30 dana od danazahtjev za povrat novca.

Ugovor također omogućuje izravnu naznaku neograničene prirode ugovora. U ovom slučaju treba shvatiti da je porezna inspekcija dvosmislena o tome. U slučaju duljeg nevraćanja takvog zajma, može se naplatiti dodatni porez na dohodak.

Zajam od fizičke osobe pravnoj osobi: zahtjevi

Većina zahtjeva uvijek ovisi o pojedinačnom zajmodavcu. Na njemu je da odluči kome je spreman posuditi novac, pod kojim uvjetima.

Međutim, postoje određeni obvezni zahtjevi ako je zajmoprimac pravna osoba:

1. Organizacija mora imati državnu registraciju.
2. Aktivnosti organizacije u vrijeme izvršenja ugovora ne bi trebale biti obustavljene.
3. Dostupnost dopuštenja za dovršetak transakcije od svih vlasnika (ako to zahtijeva charter).
4. Organizacija ne bi trebala biti predmet stečajnog postupka.

Neki zajmodavci postavljaju minimalne uvjete poslovanja, zahtijevaju dobit i bez gubitka. Na to imaju pravo.

Primjer ugovora

Pravna osoba treba pristupiti izvršenju ugovora o zajmu za fizičko lice sa svom odgovornošću. Njegov sadržaj izravno će utjecati na sve uvjete transakcije. Osim toga, to mogu zahtijevati porezna tijela. To može značajno utjecati na izračun poreza, kako za zajmodavca tako i za zajmoprimca.

Ugovori su najvišeraznolik. Oni mogu predvidjeti plaćanje kamata za korištenje novca ili ne, mogu biti osigurani jamstvom, kolateralom ili ne, imati ciljani ili neciljani karakter.

Sve ove točke treba uzeti u obzir unaprijed, prilikom sastavljanja pisanog ugovora, jer nije uvijek moguće naknadno izvršiti izmjene.

Uzorak ugovora o zajmu za fizičku osobu pravnoj osobi prikazan je u nastavku.

Ugovori beskamatne vrste

Dugo su vremena beskamatni zajmovi bili glavni način dobivanja financiranja od osnivača za nadopunjavanje obrtnog kapitala, poslovnih troškova tvrtke.

Ukoliko je bilo potrebe, osnivaču su vraćena vlastita sredstva, niti jedna strana nije imala dodatne troškove. No porezne vlasti su se predomislile, pa su neke organizacije dodatno oporezovane na dobit koju su navodno ostvarile uštedom na kamatama.

Sudovi su, naprotiv, stali na stranu zajmoprimca, priznajući takve radnje nevažećim. Stoga je bolje unaprijed razjasniti takve točke kontaktiranjem servisne organizacije Federalne porezne službe.

Vrijedi napomenuti da ugovor o beskamatnom zajmu mora sadržavati izravnu naznaku da nema kamata na zajam. Ako takvi podaci nisu navedeni, primatelj sredstava treba ih plaćati mjesečno, na temelju ključnih stopa Središnje banke Ruske Federacije.

Izdavanjem beskamatnog zajma, zajmodavac ne prima dobit u obliku obračunate kamate. Osim toga, transakcija ove prirode omogućuje otplatu duga u bilo koje vrijeme, bez obzira na datum naveden u ugovoru.

U suprotnom, ugovor o beskamatnom zajmu može uključivati iste odredbe i uvjete, uključujući informacije o kaznama, kao i drugi slični ugovori.

Ugovori vrste postotaka

Ako je ugovorom predviđeno plaćanje određene naknade zajmodavcu za korištenje posuđenih sredstava, to se naziva kamata.

Stope su dogovorene između strana tijekom pregovora, mogu odražavati obračunate kamate za dan, mjesec, godinu korištenja novca (razdoblje obračuna može biti bilo koje).

Osim toga, dopušteno je odrediti određeni iznos koji će primatelj sredstava morati platiti zajmodavcu za cijelo razdoblje ili njegov dio. Takve se opcije ugovora koriste češće od drugih ako posao prikuplja novac od privatnih investitora ili zaposlenika.

Tekst ugovora mora nužno navesti stope ili određene iznose naknade, postupak u skladu s kojim će se kamate obračunavati i plaćati.

U slučaju kada ugovor o kreditu ne sadrži naznaku kamatne stope, kamata se obračunava prema ključnoj stopi Centralne banke. U tom slučaju, zajmodavac bi ih trebao plaćati svaki mjesec, bez obzira na rok za vraćanje duga.

Ciljni zajmovi

U velikoj većini slučajeva, sporazumi to ne činesvrhe za koje se kredit odobrava. Ali u nekim situacijama, na primjer, ako organizacija ima mnogo vlasnika, osoba koja posuđuje želi izdati sredstva isključivo za određenu namjenu i kontrolirati korištenje novca. U takvim slučajevima potrebno je sklopiti ugovor o namjenskom zajmu.

Na zahtjev zajmodavca, organizacija će mu morati dostaviti dokumentaciju koja potvrđuje trošenje novca u svrhu navedenu u ugovoru. U slučaju kršenja uvjeta o ciljanom trošenju novca, osoba koja je izdala zajam ima pravo zahtijevati trenutni povrat duga i stvarno naplaćenih kamata.

Osigurani ugovori

U nekim slučajevima zajmodavci žele jamstvo da će sredstva biti vraćena, osobito kada je zajam prilično velik. U takvim slučajevima, ugovor mora biti osiguran zalogom ili jamstvom.

Kolateral je poželjniji za zajmodavca, osobito ako primatelj sredstava ima likvidna sredstva. U ugovoru mora biti navedeno da je osiguran imovinom primatelja, i to kojom. Osim toga, potreban je ugovor o zalogu.

Popis dokumenata

Sve transakcije povezane s novcem moraju biti osigurane papirnatim ili elektroničkim ugovorom. Pojedinačni zajmodavac morat će dostaviti samo putovnicu.

Zajmoprimac će morati dostaviti:

1. Kopija narudžbe, u skladu sakome je dodijeljen vođa.
2. Kopija povelje.
3. Kopije PSRN-a i TIN-a.
4. Punomoć, ako ugovor nije potpisan od strane voditelja.

U nekim slučajevima zajmodavci zahtijevaju dodatne odredbe:

1. Založni dokumenti (ako je ugovor osiguran zalogom).
2. Razvojna strategija ili poslovni plan organizacije.
3. Bilanca ili izvješće koje će odražavati dobit i gubitak organizacije.

Što još podrazumijeva ugovor o zajmu između pravne i fizičke osobe?

Uvjeti povrata

Stranke imaju pravo da samostalno odrede uvjete za povrat novca. Postoji i mogućnost sklapanja ugovora na neodređeno vrijeme.

Prilikom zaključenja potonjeg, zajmoprimac je dužan vratiti zajam najkasnije u roku od 30 dana od dana primitka pismenog zahtjeva zajmodavca za vraćanje duga.

U praksi, ugovori sklopljeni na više od tri godine i potvrđuju izdavanje većeg iznosa izazivaju sumnju kod poreznih vlasti. U takvim slučajevima, operacija se može izjednačiti s besplatnom pomoći, zbog čega će se naplatiti dodatni porez na dohodak primatelja sredstava.

Ova situacija se može izbjeći obnavljanjem ugovora nakon određenog vremenskog razdoblja, ili predviđanjem mogućnosti njegovog produljenja u ugovoru. Što prijeti građaninu koji je dao kredit pravnoj osobi?

Rizici strana

Građanin koji je dao zajam pravnoj osobi može se suočiti s nepovratom sredstava. U slučaju kada je riječ o organizaciji u kojoj su direktor i osnivač jednočovječe, do nepovrata može doći samo zbog neisplativosti poslovanja. Primatelj će biti krivac za ovo.

U drugim slučajevima, ovaj se rizik može minimizirati osiguranjem sporazuma u obliku jamstva ili zaloga.

Zajmoprimac u ovom slučaju riskira gubitak imovine koja je založena prema ugovoru ili kao rezultat sudskog spora. U tom smislu, preporuča se primatelju sredstava da prije potpisivanja ugovora pažljivo izračuna rizike.

Osim toga, svaka strana u ugovoru ima porezne rizike ovisno o prirodi zajma i drugim uvjetima ugovora.

Porezne posljedice ugovora o zajmu

Ako je kamata, tada osoba koja je izdala sredstva prima prihod u obliku kamata. Od ove naknade pojedinac će morati platiti 13% u obliku poreza na dohodak.

U slučaju kada je zajmodavac zaposlenik organizacije koja je od njega dobila zajam, računovodstvo tvrtke može platiti porez i dostaviti potrebnu dokumentaciju IFTS-u za njega. U suprotnom, zajmodavac će to morati učiniti sam.

Zajmoprimac koji plaća kamate može, zauzvrat, to obračunati kao trošak, čime se smanjuje porezna osnovica. U nedostatku kamata porezna uprava uzima u obzir uštede nastale neplaćanjem kamata i tretira je kao dobit koja može povećati poreznu osnovicu.

Dakle, posuđivanje novca od pravne osobe (LLC) od pojedinca je raširena pojavau gospodarskoj djelatnosti organizacija u Rusiji. Često su ovi zajmovi jedini način prikupljanja novca za posao.