Porezi od pojedinaca: vrste, stope, uvjeti plaćanja

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Svaka osoba mora platiti različite vrste poreza. Svi su oni upisani u NK. Pritom se uzima u obzir da se ova ili ona naknada naplaćuje samo ako postoji odgovarajući predmet oporezivanja. Svaka osoba treba razumjeti koji se porezi naplaćuju pojedincima. Ako se krše zahtjevi poreznog zakonodavstva, bit će naplaćene značajne novčane kazne. Ako ih građanin ne otplati, naplatom će se baviti ovrhovoditelj na temelju sudske odluke.

Značajke naknada

Pojedinci gotovo nikada sami ne obračunavaju poreze, jer ovaj proces provode zaposlenici Federalne porezne službe. Porezi u Rusiji predstavljeni su u prilično velikom iznosu. Ako osoba ne zna točno koje naknade treba joj prenijeti, to ne postaje osnova za odbijanje da je smatra odgovornom.

Većinu naknada obračunavaju porezni inspektori, nakon čega formiraju gotove potvrde koje se šalju u mjesto prebivališta građanina koji je porezni obveznik. Građanin bi trebao platiti samo takvu potvrdu. Prethodno mogućesamostalno izračunajte porez kako biste bili sigurni da su izračuni zaposlenika Federalne porezne službe točni.

Ako potvrda nije zaprimljena u dogovoreno vrijeme, onda se sam porezni obveznik treba pitati zašto dokument nedostaje. Da biste to učinili, preporučljivo je doći u ured Federalne porezne službe, pokazati putovnicu i zatražiti kopiju potvrde. Stope osobnog poreza su federalne kao standard, ali za većinu poreza, općinske vlasti mogu smanjiti ovu stopu.

Tko plaća porez?

Svi građani su subjekti građanskog prava. Ako imaju objekte oporezivanja, tada su dužni plaćati naknade na temelju svoje vrijednosti ili drugih parametara. Osobni porezi dolaze u mnogo oblika, tako da ljudi moraju razumjeti kako se izračunavaju, koje stope se koriste, do kojeg datuma moraju biti plaćeni i koje su posljedice neplaćanja.

Plaćeni porezi:

• ruski državljani;
• stranci koji primaju prihod u Rusiji;
• osobe bez državljanstva.

Naknade se plaćaju samo ako postoje relevantni predmeti oporezivanja, koji mogu predstavljati prihod, zemljište, kuće ili vozila.

Vrste poreza

Svi ljudi trebaju biti dobro svjesni koje naknade trebaju prenijeti u proračun. Porezi u Rusiji, koji se naplaćuju pojedincima, predstavljeni su u nekoliko varijanti:

• Porez na dohodak fizičkih lica, koji podrazumijeva naplatu naknade na sva primanja građana, iako postoje određene iznimke, jer nije dužan platiti porez na sredstva dobivena nasljeđem ili poklonom u manjem iznosu;
• prirez plaćaju svi vlasnici automobila, ali i ovdje postoje iznimke, budući da vlasnici kamiona do 12 tona ne plaćaju ovaj porez, a također ne morate naplaćivati naknadu za automobile za invalidi, čija snaga ne prelazi 100 litara. p.;
• porez na imovinu na temelju postojeće nekretnine;
• porez na zemljište utvrđuje se ako građani imaju zemljišne parcele u njihovom vlasništvu;
• vodena naknada naplaćuje se samo korisnicima vodnih resursa zemlje;
• dodatno postoje naknade od lovaca i ribara;
• trošarine plaćaju pojedinci koji za vrijeme rada ili u slobodno vrijeme prevoze bilo koju robu preko granice zemlje.

Dakle, postoje mnoge vrste naknada koje građani mogu platiti. Ali oni se izračunavaju i navode samo ako postoje odgovarajući razlozi. Poreze koji se naplaćuju fizičkim licima obično obračunavaju zaposlenici Federalne porezne službe, tako da se građani ne moraju brinuti oko obračuna i prijenosa sredstava, kao i sastavljanja i podnošenja raznih deklaracija.

Nijanse plaćanja poreza na dohodak

Ova zbirka se smatra najznačajnijom i najpopularnijom među građanima Rusije. Plaća se za sveprihod osobe. Na drugi način se zove porez na dohodak. Obračunava ga porezni agent kojeg zastupa poslodavac. Osim toga, mogu nastati i drugi prihodi, pa je važno znati kako se ta naknada od njih naplaćuje:

• Plaća. Porez na plaću plaća tvrtka u kojoj građanin radi. Upravo je to plaćanje glavni izvor prihoda većine Rusa. Porez se ne obračunava samo na plaću, već i na razne dodatke i bonuse. Za to se obračunava 13% novčanih primitaka. Poslodavac se samostalno bavi obračunom i prijenosom. Također izrađuje potvrde u obliku 2-NDFL, koje se šalju Federalnoj poreznoj službi. Dakle, sami građani ne bi trebali plaćati poreze na plaće niti obračunavati primljena sredstva. Dodatno, sredstva se prikupljaju od plaće u mirovinskom fondu ili fondu socijalnog osiguranja. Ako osoba radi u nekoliko tvrtki, onda se u svakoj od njih poslodavci bave izračunima i transferima.
• Prodaja nekretnine. Ako građanin proda imovinu u svom vlasništvu manje od tri godine (ako je naslijeđena ili poklonjena) ili pet godina (kupljena vlastitim sredstvima), tada mora samostalno obračunati i platiti porez na dohodak od fizičkih osoba. Za izračun se koristi vrijednost nekretnine, a možete koristiti i porezne olakšice. Porez se naplaćuje na razliku između kupovne i prodajne vrijednosti nekretnine. Pod takvim uvjetima građanin sam mora ispravno obračunati pristojbu, platiti je i sastaviti izjavu koja se podnosi do 30. travnja iduće godine. Sebeporez dospijeva do 15. srpnja sljedeće godine.
• Porez na dividende fizičkih lica. Ako je građanin svoja slobodna sredstva uložio u otvaranje ili razvoj tvrtke, na temelju koje je dobio dionice, tada može računati na periodične dividende. I oni su uključeni u dohodak, pa im se porez na dohodak obračunava na opći način. Porezni agent je tvrtka koja prenosi sredstva, pa bi trebala biti tvrtka koja je odgovorna za obračun i isplatu sredstava.

Postoje određeni novčani primici koji su oslobođeni plaćanja osobnih poreza. To uključuje:

• državne beneficije;
• naknada za moralnu ili fizičku štetu i štetu;
• materijalna pomoć;
• plaćanje za stručno osposobljavanje ili prekvalifikaciju radnika;
• darovi, ako njihova vrijednost ne prelazi 4 tisuće rubalja godišnje.

Do 2015. postojao je poseban zakon o porezima na fizička lica br. N 2003-1, ali je ukinut, pa se sada trebate fokusirati samo na poglavlje 32 Poreznog zakona.

Porez na imovinu

Plaćaju građani koji posjeduju bilo koju imovinu. Ako žive u javnom stanovanju, plaćaju samo stanarinu navedenu u ugovoru o socijalnom najmu. Porez na fizička lica na nekretnine ne plaćaju svi građani, budući da se neke kategorije građana smatraju korisnicima. To uključuje:

• heroji Ruske Federacije ili SSSR-a;
• osobe s invaliditetom prve dvije grupe;
• onemogućeno sadjetinjstvo;
• vojska s 20 godina službe ili više;
• članovi vojne obitelji koji su izgubili hranitelja;
• žrtve radijacije.

Osim toga, pogodnosti se nude umirovljenicima, kulturnim djelatnicima ili građanima koji posjeduju različite zgrade u kojima se nalaze razne radionice ili ateljei.

Za obračun ovog poreza uzima se u obzir katastarska vrijednost nekretnine od 2015. godine. Standardna kamatna stopa koja se koristi za stambene nekretnine je 0,1%, ali se povećava za vlasnike poslovnih nekretnina ili drugih objekata, tako da može doseći 2%.

Građani koriste poreznu stopu, katastarsku cijenu i odbitak za smanjenje porezne osnovice prilikom obračuna. Odbici ovise o raspoloživim nekretninama:

• 50 sq. m. za kuće;
• 20 sq. m. za stanove;
• 10 sq. m. za sobe.

Dakle, prvo se katastarska cijena mora umanjiti za iznos odbitka, nakon čega se porez obračunava na temelju stope.

Porez na imovinu plaćaju pojedinci godišnje do 15. prosinca sljedeće godine. Sredstva se prikupljaju iz različitih vrsta imovine, što uključuje:

• kuće i stanovi;
• privatne sobe u spavaonicama ili zajedničkim stanovima;
• garaže;
• Mjesta za automobile izdana od strane građana u posjedu;
• nedovršeni građevinski objekti koji relativno nedavno nisu bili uključeni u ovaj popis;
• različiti kompleksi koji se sastoje od nekoliko zgrada s jednom namjenom;
• ostali objekti.

Građani dobivaju gotove potvrde o uplati ove naknade od zaposlenika Federalne porezne službe. Ako odbiju dobrovoljno uplatiti sredstva, porez se naplaćuje od fizičkih osoba. Da bi to učinila, porezna služba ide na sud, nakon čega će sudskom odlukom sudski ovršitelji različitim metodama prisiliti građanina da vrati sredstva. Bankovni računi mogu biti čak i uhićeni, nakon čega se s njih povlači dospjeli iznos, ako postoji.

Naknada za zemljište

Ovaj porez moraju platiti svi građani koji posjeduju ili koriste različite zemljišne parcele. Stoga se porez na zemljište naplaćuje pojedincima pod sljedećim uvjetima:

• građanin je izravni vlasnik ovog objekta, tako da ima potvrdu o vlasništvu za stranicu;
• osoba posjeduje predmet, budući da ga je primila od države na trajno korištenje;
• zemlja je dobivena pod uvjetima doživotnog nasljednog posjeda.

Sredstva se prebacuju u lokalni proračun. Poreze na zemljište koje se naplaćuju pojedincima obračunavaju zaposlenici Federalne porezne službe. Za to se uzimaju u obzir različiti parametri stranice:

• područje teritorija;
• njena katastarska vrijednost;
• porezna stopa odobrena u regiji;
• vrsta zemljišta koja se može koristiti za poljoprivredu, privatno stanovanje ili druge potrebe.

Uplatite potrebna sredstva do 15. prosinca sljedeće godine. Ponuđeno čak i uz ovu naknadurazličite vrste pogodnosti koje građani mogu koristiti:

• veterani iz Drugog svjetskog rata;
• osobe specijalizirane za obrt;
• prilikom organiziranja svoje farme, poljoprivrednici su oslobođeni plaćanja ove naknade za prvih pet godina;
• Ljudi koji su dobili zemljište, koje će se obnovom vratiti u normalu i koje će se ubuduće moći koristiti samo u poljoprivredne svrhe, ne plaćaju porez 10 godina.

Stopa ove naknade varira od 0,025% do 1,5%, a točan iznos ovisi o odluci općinskih vlasti. Točne podatke možete saznati izravno na lokalnoj web stranici Federalne porezne službe. Nema potrebe za podnošenjem porezne prijave i nema potrebe da sami radite izračune.

Porez na prijevoz

Naplaćuje se od svih građana koji posjeduju vlastiti automobil. Plaćaju ga isključivo vlasnici. Porez na prijevoz fizičkih lica naplaćuje se godišnje, a u obračun je uključena i Federalna porezna služba. Obavijesti se šalju zajedno s potvrdama koje se mogu platiti u poslovnici banke, putem bankomata, internetskog bankarstva ili pošte.

Mnogi čimbenici utječu na iznos poreza:

• regija prebivališta vlasnika vozila, budući da svaki grad ima svoje množitelje i stope;
• broj konjskih snaga, jer je to vrijednost pomnožena stopom;
• trošak auta, jer ako auto vrijediviše od 3 milijuna rubalja, tada se u izračunu koriste koeficijenti množenja, zbog čega se iznos naknade stvarno značajno povećava;
• vrsta vozila, budući da su vlasnici kamiona potpuno oslobođeni plaćanja ove naknade.

Prilikom naplate poreza na prijevoz pojedincima, također se pružaju značajne pogodnosti. Mogu ih koristiti umirovljenici ili vlasnici kamiona čija težina ne prelazi 12 tona. Naknada se daje na deklarativnoj osnovi, stoga građani najprije u odjelu FTS-a moraju saznati mogu li računati na olakšicu, nakon čega donose dokaze koji potvrđuju pravo na naknadu. Sastavlja se izjava koja se potom prenosi zaposleniku ustanove. Tek tada će se slati potvrde sa smanjenim porezom.

Takcize

Plaćaju ih samo pojedinci koji prevoze bilo kakvu robu preko granice zemlje. Ali ta roba mora biti akcizna. Njima prema čl. 179 NC vrijedi:

• alkohol i razne vrste alkoholnih proizvoda;
• duhan;
• automobili ili druge vrste vozila;
• gorivo, koje može biti benzin, dizel ili čak kućanski materijal za štednjak;
• motorna ulja.

Sva osnovna pravila za naplatu trošarina navedena su u čl. 181 NK.

Porez na vodu

Ova naknada se plaća ako građani uzimaju vodu iz arteških bunara. Prije bušenja bušotine potrebna je dozvola.

Ako se voda uzima iz plićih horizonata, a voda se koristi samo za osobne potrebe, tada se ne naplaćuje porez.

Porezni obveznici sami moraju izračunati i prenijeti ovu naknadu. Za to se koristi stopa od 93 rublje. po 1000 m³, a ako brojila nisu ugrađena, onda dodatni faktor množenja jednak 1, 1.

Porezna osnovica je količina vode ispumpane iz bunara za određeno vremensko razdoblje. Potrebno je dodatno dostaviti deklaracije za ovu naknadu tromjesečno do 20. travnja, lipnja, listopada i siječnja.

Naknade od lovaca

Ovaj porez je savezni. Plaćaju ga samo pojedinci koji imaju dozvolu za lov na nekoliko teritorija:

• javno;
• dodijeljeno poduzetnicima ili tvrtkama;
• predstavljaju prirodna područja s dobrom zaštitom.

Za izračun iznosa ove naknade uzima se u obzir broj ubijenih životinja, stoga se porez izražava u naravi. Stopa se utvrđuje zasebno za svaku životinju, a sve stope su navedene u čl. 333 NK. Naknada se plaća odmah po izdavanju dozvole. Nije potrebno generirati i slati izvješća, što uvelike pojednostavljuje proces lova.

Sakupite za ribiče

Sva pravila za prijenos ove naknade također su sadržana u čl. 333 NK. Porez se mora platiti samo za određene vrste bioloških morskih vrsta. Prije procesadobiti dozvolu za ribolov, a ona se ne izdaje uvijek jer postoje brojna ograničenja.

Za izračun naknade uzimaju se u obzir iznos ulova i stopa utvrđena za određenu vrstu ribe. Plaćanje takvog poreza vrši se u nekoliko faza. U početku se plaća 10% od ukupnog iznosa, nakon čega se doprinosi plaćaju redovito tijekom cijele godine. U trećoj fazi posljednja jednokratna uplata se prenosi prije 20. dana u mjesecu koji slijedi nakon isteka roka važenja izdane dozvole. Sve ove točke objašnjavaju zaposlenici Federalne porezne službe u postupku dobivanja dozvole za ribolov.

Na kraju

Dakle, vrste osobnih poreza su brojne. Oni se obračunavaju i plaćaju samo ako postoji odgovarajući objekt oporezivanja, koji predstavlja različite vrste nekretnina, vozila, prihoda ili druge vrijednosti. U većini slučajeva u obračun poreza su uključeni zaposlenici Federalne porezne službe, a građani dobivaju gotove deklaracije. Prihodi podliježu naknadama poreznih agenata.

Svaka osoba treba biti dobro upućena u to kako se porezi obračunavaju i kada se porezi prenose kako bi se spriječila kašnjenja, jer u tom slučaju može odgovarati administrativno ili kazneno. Kazna će se primijeniti čak iu situaciji kada je osoba slabo upućena u porezno zakonodavstvo. To posebno vrijedi za lovce ili ribare koji pokušavaju dokazati da jednostavno nisu znali što platitikolekcija. Upleteni su prema članku za krivolov, a također su prisiljeni prebacivati značajne iznose sredstava državi.