Kapital banke: definicija, značenje i vrste. Kapital komercijalne banke

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Izraz "komercijalna banka" nastao je u zoru bankarstva. To je bilo zbog činjenice da su kreditne organizacije tada služile uglavnom trgovini, a tek onda - industrijskoj proizvodnji. Danas je poslovna banka institucija koja obavlja do 200 financijskih transakcija, od kojih su glavne primanje sredstava za depozite, kreditiranje i usluge upravljanja gotovinom. Bilo kakva aktivnost takvih organizacija nemoguća je bez dostupnosti kapitala. Pogledajmo pobliže ovaj koncept.

Koji je kapital poslovne banke?

Kapital je zbroj svih izvora sredstava banke. Odavde je podijeljen u dvije široke kategorije:

1. Vlastito bankarstvo.

2. Privučeno:

• depozit - sredstva na računima klijenata bankarske organizacije;
• bez depozita - sredstva primljena u trezore banke od otplate kredita njenih vjerovnika, kao i od prodaje vlastitih dužničkih obveza.

Adekvatnost kapitala banke najvažniji je pokazatelj njezine pouzdanosti; određuje sposobnost suočavanja s mogućim financijskimprobleme sami, a ne na štetu svojih klijenata. Za ruske kreditne institucije uveden je omjer adekvatnosti kapitala N1,0. Njegova dopuštena minimalna vrijednost je 8%. Ako H1.0 bilo koje banke padne ispod 2%, njena licenca se hitno oduzima.

Sad se pozabavimo vlasničkim kapitalom ruskih banaka.

Koncept "vlastitog kapitala"

Kapital je, pak, zbroj nekoliko komponenti:

• obvezna sredstva;
• dodatni kapital;
• rezervni fond;
• rezerve osiguranja;
• posebna sredstva;
• profit nije raspoređen tijekom izvještajnog razdoblja.

Vlasnički kapital banaka u prosjeku pokriva 10-20% njihovih ukupnih potreba za sredstvima. To je zbog sljedećeg:

• Banke su posrednici na financijskom tržištu, rade prvenstveno s privučenim, a ne vlastitim sredstvima.
• Imovina banke je vrlo likvidna i brzo se može utržiti, zbog čega su velike količine temeljnog kapitala nepotrebne.
• Vjerojatnost oštrog pada udjela privučenih sredstava je vrlo mala - masovno povlačenje novca iz depozita od strane stanovništva nije vjerojatno zbog postojećeg sustava osiguranja depozita.

Analizirajmo svaku komponentu temeljnog kapitala banke detaljnije.

Dionički kapital

Formiranje temeljnog kapitala je zbog izdavanja redovnih i povlaštenih dionica. Svi vrijednosni papiri moraju biti registrirani. Prva emisija se nužno sastoji samo od običnih dionica i distribuira se među osnivačima, naknadna izdanja - među građanima Ruske Federacije i nerezidentima, konstitutivnim subjektima Ruske Federacije, nevladinim institucijama i državnim poduzećima.

Razlika između uobičajenih i povlaštenih vrijednosnih papira je sljedeća:

• Vlasnik obične dionice ima pravo glasa na skupštini dioničara i pravo na dividende. Međutim, isplate njemu se obračunavaju tek nakon što se dividende prikupe vlasnicima povlaštenih dionica.
• Vlasnik ovog povlaštenog vrijednosnog papira nema pravo glasa na skupštinama dioničara, ali mu se isplaćuje fiksni iznos dividende i može podnijeti imovinskopravni zahtjev na sudu kada banka bude likvidirana.

Ako je banka temeljni kapital, tada se njezin temeljni kapital sastoji od udjela određenih dionica od strane osnivača. U slučaju kada se osniva uz privlačenje stranih ulaganja, dopušteno je određeni dio držati u stranoj valuti.

Rezerva i druga sredstva

Svrha stvaranja rezervnog fonda je kompenzacija financijskih gubitaka u aktivnim operacijama. Ako je iznos primljenog prihoda manji od planiranog, tada se sredstva odavde koriste za isplatu dividende na povlaštene dionice i kamata na obveznice.

Ostala sredstva formiraju se samo na račun dobiti banke. Postupak za njihovo stvaranje i korištenje strogo je reguliran zakonodavnim aktima Ruske Federacije.

Dodatni kapital

Dodatni kapital je ukupan iznos koji se sastoji od:

• Cijena imovine koju banka prima na besplatno korištenje od fizičkih i pravnih osoba.
• Premija na dionice - javlja se kada je vrijednost dionice pri njenom izdavanju viša od par.
• Povećanje vrijednosti imovine bankovne organizacije tijekom njezine naknadne revalorizacije.

Rezerve osiguranja

Pričuve osiguranja moraju se nužno formirati na teret dobiti banke - to je propisano zakonima. Njihova glavna svrha je ublažiti negativne financijske posljedice smanjenja vrijednosti bilo koje imovine.

Ovu kategoriju čine rezerve:

• Za moguće gubitke zajma.
• Prema potraživanjima.
• Za moguću deprecijaciju dionica i obveznica, itd.

Zadržana dobit

Prihod koji nije raspoređen tijekom izvještajnog razdoblja, dobit preostala nakon otplate cjelokupnog poreznog opterećenja, s pravom se može pripisati vlastitim sredstvima kreditne institucije. Banka može raspolagati ovim prihodom u vlastitim interesima.

Funkcije kapitala

Vlasnički kapital banke obavlja niz važnih funkcija:

• Revolving - bankarska organizacija ulaže sredstva klijenata u niz profitabilnih operacija, što donosi prihod i sebi i štedišama.
• Operativni - to je vlasnički kapital koji je namijenjen da bude glavni izvor novčanih sredstava za kreditorganizacije.
• Osiguranje - vlastita sredstva pomažu banci da ostane na površini u slučaju financijskih poteškoća.

Banke i materinski kapital

Zaključno, razgovarajmo o rodiljnom kapitalu – financijskoj potpori obitelji, raznim državnim poticajima za povećanje nataliteta. Naravno, ne odnosi se na sredstva banke, već je vlasništvo njenog klijenta. Ovaj iznos, koji za 2017. iznosi 453.026 rubalja, isplaćuje se roditeljima ili posvojiteljima nakon rođenja ili posvojenja drugog djeteta. Osobna potvrda "Materinski kapital" može se koristiti za sljedeće:

• Formiranje kapitaliziranog dijela roditeljske mirovine.
• Poboljšajte obiteljske životne uvjete.
• Plaćanje za obrazovanje djeteta.

Nabrojmo glavne banke koje rade s rodiljnim kapitalom:

• DeltaCredit - rodiljni list može se koristiti za prijevremenu otplatu hipoteke.
• "UniCredit" - kapital se koristi za otplatu zajma prilikom kupnje kuće na sekundarnom tržištu.
• Sberbank - certifikat se koristi ne samo za plaćanje postojećeg hipotekarnog kredita za kupnju stana u novogradnji ili na sekundarnom tržištu, već i za plaćanje predujma.
• "VTB-24" - materinski kapital može postati i predujam i iznos za otplatu već uzete hipoteke.
• "Otvaranje" - ovdje možete samo djelomično iskoristiti obiteljski certifikathipoteka.

Kapital banke je iznos vlastitih sredstava, koji se sastoji od nekoliko elemenata. U odnosu na kreditne organizacije, ima niz značajki i karakterističnih funkcija, koje smo također analizirali u ovom materijalu.