Portfelj osiguranja - što je to? Struktura portfelja osiguranja

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Učinkovitost poslovanja poduzeća određuju pokazatelji financijskih rezultata iz svih vrsta djelatnosti. Izražava se kao dobit ili gubitak. Prvi je izvor povećanja kapitala i ispunjavanja obveza prema vjerovnicima i proračunu. U procesu djelovanja osiguravajuće društvo obavlja mnoge funkcije: sklapa ugovore, obračunava stope, prikuplja premije, preuzima odgovornost, formira pričuve, ulaže sredstva u svrhu ostvarivanja prihoda. Organizaciji su potrebna sredstva za provođenje ovih aktivnosti.

Definicija

Jedan od pokazatelja koji karakteriziraju financijsku pouzdanost tvrtke je portfelj osiguranja. Riječ je o skupu sklopljenih ugovora za određene iznose. Zapravo, to je odraz obveza tvrtke prema kupcima. Stvaranje održivog portfelja važan je cilj organizacije. Stupanj odgovornosti strukture prema usvojenim sporazumima ovisi o njezinoj veličini. Kako bi se osigurala održivost djelatnosti, racionalno je kreirati portfelj osiguranja s velikim brojem transakcija s niskim stupnjem odgovornosti. Isplata naknade ne bi se trebala odraziti na financijski položaj tvrtke.

Čimbenici

Broj sklopljenih ugovora ne ukazuje na stabilno stanje. Lavovski dio kupaca može se privući ponudom nižih cijena. Veliki portfelj osiguranja znači visok iznos obveza. Ali ako su tarife niske, prikupljena sredstva možda neće biti dovoljna za plaćanje.

S druge strane, veliki iznos obveza omogućit će osiguravatelju ulaganje u rizične objekte. Ako tvrtka uglavnom sklapa kratkoročne ugovore, tada njezine transakcije podliježu dodatnom zahtjevu - visokoj likvidnosti. Organizacija mora biti u stanju brzo realizirati imovinu i ispuniti svoje obveze ako je potrebno.

Kvaliteta portfelja osiguranja

Ovaj pokazatelj je karakteriziran na sljedeće načine:

• Vrijednost koja uključuje broj sklopljenih ugovora i njihov ukupan iznos.
• Homogenost rizika. Heterogenost obveza s malim portfeljem može dovesti do nepredvidivih rezultata. U takvim transakcijama nemoguće je koristiti statističke obrasce za analizu namire. Promjenjivost također može biti uzrokovana preuzimanjem velikog broja sličnih rizika tvrtke.
• Ravnoteža - omjer između broja starih i novih sklopljenih ugovora. U idealnom slučaju, nove transakcije trebale bi u potpunosti nadoknaditi prethodne, uz održavanje ravnoteže između dospjelih iznosa i iznosarizici.
• Stabilnost - broj ugovora koji će biti plaćeni prije isteka njihove valjanosti.

Treba provesti analizu portfelja osiguranja kako bi se procijenile financijske mogućnosti i po potrebi prilagodila njegova struktura.

prijenos rizika

Portfelj osiguranja tvrtke u različitim vremenskim razdobljima uključuje diferencirani iznos odgovornosti. Kako bi smanjili rizike organizacije, pribjegavaju pomoći reosiguratelja. Društvo utvrđuje limit zadržavanja u skladu s rizičnim skupinama i svojim mogućnostima. Državna tijela utvrđuju maksimalan iznos osobne odgovornosti organizacije u iznosu od 10% vlastitih sredstava. Ostatak društva mora se dati na reosiguranje. Rusko tržište još uvijek karakterizira niska razina vlastitih sredstava i, sukladno tome, ograničenje odgovornosti.

Prenosom rizika, organizacija smanjuje veličinu sredstava, što osigurava financijsku održivost poslovanja. To se posebno odnosi na novonastale strukture čiji portfelj osiguranja nije dovoljno razvijen. Preuzimajući veliki broj identičnih rizika, poduzeće može doći u situaciju simultane akumulacije, kada sve obveze moraju biti podmirene odjednom. U praksi to postaje razlogom za bankrot organizacija, budući da su za isplatu sredstava potrebne ne samo stvorene rezerve, već i kapital tvrtke. Stoga je portfelj osiguranja izvor resursa čija kvaliteta strukture određuje financijsku stabilnost organizacije.

Pogodnosti

Prijenos odgovornosti omogućuje vam da riješite neke od problema:

• Nadoknadite vrlo veliki rizik koji proizlazi iz katastrofalnog događaja. Primjerice, u slučaju epidemije dolazi do kumulacije, koja je već iznimno opasna za osiguravatelja jer mu povećava troškove.
• Stabilizirajte izvedbu organizacije tijekom duljeg razdoblja nakon negativnih rezultata tijekom cijele godine.
• Povećajte tržišnu konkurentnost.
• Izgradite uravnotežen portfelj osiguranja.
• Zaštiti imovinu.

Nedostaci

Portfelj osiguranja je skup sklopljenih ugovora. Iako razina rizika za njih može biti visoka, prije prijenosa dijela obveza na drugu tvrtku vrijedi procijeniti isplativost takve odluke. Poslovi reosiguranja obavljaju se uz nadoplatu. Veličina provizije treba odgovarati udjelu raspoređene odgovornosti. Važna točka je i određivanje razine samozadržavanja, koja ovisi o financijskim mogućnostima i isplativosti poslovanja. Previsoka granica dovodi do financijske nestabilnosti, preniska - do beskorisnosti.

Struktura

Prijenos rizika s jedne organizacije na drugu moguć je samo pod nadzorom državnih agencija. Istovremeno, struktura portfelja osiguranja treba uključivati:

• obveze po ugovorima koji odgovaraju formiranimrezerve;
• imovina koja se drži radi pokrića rizika.

Osiguratelj prenosi portfelj formiran u trenutku donošenja odluke. Uključuje i obveze po važećim ugovorima i one kojima je istekao rok važenja, ali obveze nisu u cijelosti ispunjene. Za određeni objekt rizici se mogu prenijeti na jednog osiguravatelja.

Vrijednost imovine može biti jednaka formiranim rezervama ili biti manja od njih. Dopune su dopuštene samo ako njihov iznos ne prelazi razliku između prenesene imovine i kapitala društva. Operacija je zabranjena ako je iznos sredstava manji od polovice transportiranih rezervi. Iznimka su slučajevi stečaja tvrtke. U slučaju nedostatnosti prenesene imovine, preostali dio može nadoknaditi udruga osiguravatelja. Visina plaćanja određena je saveznim zakonima. Vrijednost prenesene imovine jednaka je njihovoj knjigovodstvenoj ili tržišnoj cijeni.

Osnove za prijenos ugovora

Postoji nekoliko:

• oduzimanje dozvole za obavljanje djelatnosti na inicijativu nadzornog tijela;
• u slučaju odluke o likvidaciji organizacije, portfelj osiguranja podliježe potpunom prijenosu na drugu tvrtku;
• kršenje utvrđenih uvjeta solventnosti, uslijed čega se pogoršalo financijsko stanje organizacije, ako je prijenos portfelja predviđen planom oporavka likvidnosti;
• donošenje odluke o dobrovoljnom odustajanju od određenih vrsta aktivnosti;
• isključivanje tvrtke izudruženja osiguravatelja u slučajevima predviđenim zakonom.

Zaključak

Portfelj osiguranja je broj ugovora koje je društvo sklopilo za određene iznose. To je glavni izvor novčanog toka. Ali uz nekvalitetno upravljanje strukturom, to može uzrokovati bankrot organizacije. Stoga je važno pravilno formirati i rasporediti rizike i odgovornosti prema ugovorima. Međutim, usluge reosiguratelja nisu besplatne. Stoga je potrebno procijeniti ekonomsku učinkovitost transakcije prije njezina sklapanja. Sam proces je pod strogom državnom kontrolom.