Porezi pri prodaji kuće: stope, značajke izračuna

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Mnogi građani su zainteresirani za poreze kada prodaju kuću u Rusiji. Postoje li doista? I ako da, u kojim veličinama? Postoji li način da se izbjegne oporezivanje? Sve ćemo to morati shvatiti i ne samo dalje. Kao što pokazuje praksa, stvarnih poteškoća s oporezivanjem ne bi trebalo biti. Dovoljno je obratiti pozornost na nekoliko ključnih točaka zakonodavstva Ruske Federacije.

Porezi na promet - biti ili ne biti

Postoje li porezi u Rusiji pri prodaji kuće? Razumijevanje ovog problema nije tako teško.

Radi se u tome da se navedena transakcija zove prodaja nekretnine. Pritom vlasnik dobiva dobit. Ova sredstva se moraju prijaviti u poreznim prijavama.

Prema sadašnjim zakonima, prilikom primanja dohotka, građani ih moraju prijaviti poreznoj upravi. Štoviše, većina dobiti se oporezuje. Razlika je u iznosu nadolazećih plaćanja.

Moram li platiti porez na prodaju svoje kuće? Na temelju prethodno navedenog proizlazi da da. Ali u praksi stvari nisu tako jednostavne kaočini se. Postoje iznimke u kojima nije potrebno prenositi novac Federalnoj poreznoj službi.

Važno: korištenje beneficija nije izuzeto od prijave prihoda.

Iznos plaćanja

O iznimnim slučajevima ćemo kasnije. Za početak, pozabavimo se oporezivanjem pri obavljanju transakcija s imovinom. U našem slučaju govorimo o prodaji. Što bi svi trebali znati o ovome?

Koji je porez na prodaju kuće? U tom slučaju građani su dužni poreznoj upravi prenijeti porez na dohodak. To je 13% iznosa novca primljenog prema ugovoru.

Definiraj bazu

Vrijedi obratiti pozornost na činjenicu da trenutno rusko zakonodavstvo predviđa puno različitih nijansi i značajki obračuna poreza na dohodak na prodaju nekretnina.

Na primjer, može doći do problema u određivanju porezne osnovice za daljnje izračune. U vezi s novim pravilima, sada će se porez na prodaju kuće plaćati ne samo uzimajući u obzir iznos po kupoprodajnom ugovoru, već i uzimajući u obzir katastarsku vrijednost "nekretnine".

Što to znači? Ukoliko je iznos po ugovoru o kupoprodaji imovine manji od 70% katastarske cijene objekta, građanin će morati platiti 0,7% cijene predmeta ugovora o katastru.

Beneficije i porezi

Koji porez na prodaju kuće treba prenijeti Federalnoj poreznoj službi u ovom ili onom slučaju? Važno je obratiti pažnju na činjenicu da se oporezivanje ne odvija uvijek. Ponekad građani mogu biti oslobođeni dodatnih troškova.

U Rusiji prenesite novac za trošenje nekretninamaoperacija je neophodna ako je korist od transakcije veća od 1.000.000 rubalja. U tom slučaju bit će potrebno uzeti u obzir da se u praksi uzima u obzir stvarna dobit prodavatelja. Što to znači?

Morate uzeti u obzir razliku između izvorne cijene nekretnine i iznosa prodaje od strane novog vlasnika. Ako je rezultirajuća brojka ispod milijun rubalja, neće biti oporezivanja. Inače ćete morati platiti 13% prihoda.

Za strance

Ali to nije sve. Porez na prodaju kuće sa zemljištem može biti veći. Riječ je o situacijama u kojima je prodavač strani državljanin. To jest, nerezident Ruske Federacije.

Činjenica je da takve transakcije uključuju veće poreze. Stranci prenose Federalnoj poreznoj službi 30% dobiti koju ostvare na teritoriju Ruske Federacije. Srećom, većina ruskog stanovništva se ne suočava s takvim situacijama.

Važno: nerezidenti se smatraju strancima koji su živjeli u Ruskoj Federaciji manje od 183 dana tijekom prošle godine.

Kuća i zemljište - što će biti s porezima

Koji su porezi na prodaju zemljišta i kuća? U tom slučaju obično se obavlja jedna transakcija. Ali nije oslobođena poreza.

Teret troškova operacije snosi prodavač predmeta. U idealnom slučaju, građanima se savjetuje da u ugovoru navedu odvojeno iznos za zemljište i posebno za kuću.

Ako to ne učinite, morat ćete se suočiti s velikom papirologijom i nekim problemima. To je zbog činjenice da su kuća i zemljište neovisniobjekti nekretnina. A prodavatelj će se morati prijaviti državi za transakciju sa svakom jedinicom "nekretnine".

Zato je bolje sklopiti 2 ugovora odjednom. Jedan - za prodaju zemljišta, drugi - za kuću. Porezi će se i dalje obračunati za svaku nekretninu zasebno.

Važno: za kupca nema razlike u transakcijama. Da će se kupnja kuće, da se stjecanje zemljišta s kućom provodi na isti način. Za svaki predmet ugovora, klijent će se moći prijaviti Federalnoj poreznoj službi minus priroda imovine.

O izvješćivanju

Porez na prodaju kuće sa okućnicom obračunava se za svaki objekt posebno. Prijašnjem vlasniku ova situacija može ostaviti dosta neugodnosti, ali sve su popravljive.

Kao što smo rekli, građani moraju odgovarati za svoju dobit. Ako je vlasnik prodao svoju nekretninu, morat će podnijeti poreznu prijavu Federalnoj poreznoj službi do 30. travnja godine nakon razdoblja transakcije.

Drugim riječima, ako je artikl prodan u 2018. godini, prijava se podnosi prije 30.04.2019., ako je u 2017. godini, onda će papirologija s obrascem 3-porez na dohodak biti u 2018. godini. Ova pravila poznata su gotovo svim poreznim obveznicima.

Datumi dospijeća poreza

Do kojeg datuma po zakonu morate platiti porez pri prodaji kuće? Stvar je u tome što prijavljivanje i prijenos novca Federalnoj poreznoj službi imaju različite uvjete. A ova situacija ponekad dovodi do nerazumijevanja onoga što se događa od strane stanovništva.

Račun za prihode kao i mishvatili potrebu do 30. travnja nakon godine razdoblja transakcije. Do kada ćete morati prenositi novac u obliku poreza?

Transakcije se moraju izvršiti najkasnije do 15. srpnja. I ovdje se podrazumijeva godina koja slijedi nakon godine sklapanja ugovora o prodaji nekretnine bilo koje vrste.

Stare kuće

Sada razgovarajmo o ugodnim iznimkama od pravila. Kao što smo već rekli, građani ne moraju uvijek uplaćivati porez na dohodak u iznosima koje utvrđuje država. Postoje iznimke od pravila.

Počnimo s vlasnicima davno stečenih nekretnina. Ako su kuća i zemljište kupljeni prije 2016. godine, morat ćete posjedovati nekretninu najmanje 3 godine da biste bili oslobođeni plaćanja poreza. Nakon toga, dobit dobivena od transakcija ne podliježe porezu na dohodak.

Prema tome, ako je građanin kupio nekretninu prije 2016. i prodao je prije isteka 3-godišnjeg razdoblja vlasništva nad objektom, morat će u cijelosti prenijeti porez na državu.

Važno: u ovom trenutku ovo pravilo gotovo da i ne postoji. Nedavno su na snagu stupila nova načela oslobađanja od poreza za prodaju "nekretnina".

Nova nekretnina

Što učiniti s predmetima kupljenim nakon 1. siječnja 2016.? Takva imovina podliježe različitim pravilima o oslobađanju od poreza. O čemu se radi?

Da ne biste platili porez na prodaju kuće (sa ili bez parcele - ovo nije toliko važno), morate posjedovati stvar prema "kupoprodajnom" ugovoru najmanje 5godine.

To znači da ako posjedujete nekretninu koja se prodaje kraće od pet godina, morat ćete u potpunosti prenijeti porez na dohodak poreznoj upravi. U suprotnom, sve što preostaje je podnijeti poreznu prijavu u kojoj se navodi primljeni prihod.

Važno: ako se kuća prodaje sa zemljištem, radi pogodnosti, morat ćete uzeti u obzir vlasništvo nad svakim objektom posebno. Može se pokazati da nećete morati platiti porez na dohodak za zemljište, ali ćete morati platiti kuću u cijelosti. To je sasvim normalna situacija na koju bi svaki moderni građanin trebao biti spreman.

Prodaja nasljedstva

Neki ljudi radije se riješe naslijeđene imovine. Na primjer, zbog svoje beskorisnosti. Na što se pripremiti u ovom slučaju?

Porezi na prodaju kuće putem nasljeđa bit će isti kao i kod uobičajene transakcije prodaje. Takvi objekti podliježu istim pravilima kao iu općim situacijama.

Prilikom sklapanja nasljedstva građani, po zakonu ili oporuci, bliski srodnici umrlog ne plaćaju porez. Ali kod prodaje relevantne imovine, porez na dohodak plaća se u cijelosti.

Udio u prodaji

Je li kuću prodao umirovljenik? Porez se mora platiti u cijelosti. Dob za umirovljenje u ovom slučaju nije osnova za oslobađanje od poreza na dohodak.

U stvarnom životu, nekretnina ima više vlasnika. Svaki vlasnik može prodati svoj dio imovine. Što se događa s porezima sa svim tim?

NDFL će se izračunati uzimajući u obzir udio prodavatelja u objektu. Ako vlasnik proda 1/4nekretnine, morat će platiti 13% iznosa navedenog u ugovoru. U tom slučaju iznos ne smije biti manji od 70% cijene istog udjela prema katastru.

Ako je iznos primljenog novca manji od iznosa prema popisu prodanog dijela objekta, morat ćete se suočiti s koeficijentom od 0,7%. Katastarska vrijednost udjela pomnožit će se s ovim brojem, što će rezultirati porezom na transakcije.

Više vlasnika

Saznali smo koji porez na promet kuća u jednom ili drugom slučaju prenijeti na Federalnu poreznu službu. A upoznali smo se i s glavnim poreznim olakšicama. Nije ih tako teško ispuniti.

Kao što smo rekli, nekretnine sve više pokazuju više vlasnika. S postupkom obračuna poreza pri prodaji udjela također je sve jasno. Ali što ako se nekretnina proda kao cjelina?

Pretpostavimo da su svi vlasnici objekta suglasni preprodati svoju imovinu. Što će se dogoditi s porezima?

Svaki vlasnik će prenijeti poseban porez Federalnoj poreznoj službi, izračunat proporcionalno dijelu imovine dodijeljenom objektu. Nije baš zgodno, ali nema drugih opcija.

Prema tome, što je manji udio građanina, manje će se morati prenijeti Federalnoj poreznoj službi kao porez za kupoprodajni ugovor.

Važno: za navedenu transakciju svaki sudionik u transakciji će se posebno prijaviti poreznoj upravi.

Procedura sklapanja poslova

Morat ćete platiti porez na prodaju novog doma kada je vlasništvo manje od 5 godina (ili 3 akodogodio prije 01.01.2016.). Razmotrite cijeli postupak detaljnije.

Upute za plaćanje poreza na prodaju "nekretnine" izgledaju ovako:

1. Zaključite ugovor o prodaji i kupnji. Bolje ga je provesti u prisutnosti javnog bilježnika ili u MFC-u.
2. Prikupite određeni paket dokumenata. Naći ćemo se kasnije.
3. Izradite porezne prijave u obliku 3 poreza na dohodak. To možete učiniti sami ili kontaktirati specijalizirane tvrtke koje će pomoći prodavačima uz naknadu.
4. Pravovremeno se obratite Federalnoj poreznoj službi u mjestu registracije ili privremenog boravka s prijavom i unaprijed pripremljenim potvrdama.
5. Prenesite novac u propisanom iznosu lokalnoj poreznoj upravi prije ranije navedenog vremena. Preporučljivo je zadržati svoj račun ili račun. Mogu biti korisni ako Federalna porezna služba naiđe na propuste ili se pojave pitanja u vezi s prijenosom poreza na dohodak na imovinu.

To je to. Ako se unaprijed pripremite za procese, sve muke možete svesti na minimum. Savjesni građani u pravilu nemaju problema s porezima i prijavama.

Dokumenti za prijavu Federalnoj poreznoj službi

Smislili smo kako platiti porez na prodaju kuće s okućnicom. A što je korisno od dokumenata za provedbu zadatka? Porezno prijavljivanje jednostavno neće biti prihvaćeno bez određenih potvrda.

Danas prodavatelj "nekretnine" mora donijeti sa sobom:

• obrazac 3-porez na dohodak;
• kopija i original ugovora o prodaji nekretnine;
• izvadak iz USRN-a;
• primanje novca ilibilo koji drugi dokument koji potvrđuje prijenos sredstava za transakciju;
• osobna iskaznica podnositelja zahtjeva;
• potvrde koje potvrđuju primarne troškove prodanog objekta;
• potvrde o vlasništvu na nekretnini (oporuka, nasljedničke izjave, donacije, itd.).

To je to. Kako praksa pokazuje, savjesni vlasnici nekretnina nemaju problema s prodajom svoje imovine. Prijava prihoda je također jednostavna.

Kako pravilno izračunati porez

Neki se ljudi pitaju kako izračunati približni iznos poreza na prodaju kuće ili druge nekretnine. Prilično je teško to učiniti sami. Pogotovo ako objekt ima više vlasnika.

U idealnom slučaju, trebate kontaktirati Federalnu poreznu službu i tamo dobiti relevantne informacije. Približni (a ponekad i točni) iznosi poreza na dohodak pomažu u izračunavanju posebnih poreznih kalkulatora.

Rad s ovom uslugom je kako slijedi:

1. Idite na web-stranicu poreznog kalkulatora.
2. Odaberite parametre nadolazećeg plaćanja.
3. Pritisnite gumb "Izračunaj".

Iznos nadolazeće uplate će se pojaviti na ekranu. Brzo, jednostavno, praktično i potpuno besplatno!