Gotovinski promet. Značajke njihove provedbe

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Gotovinski promet su radnje vezane uz primanje i izdavanje novca iz blagajne banaka, raznih organizacija i tvrtki, koje se izdaju posebnim nalozima za kredit i zaduženje.

Ovaj pojam također uključuje transakcije na burzama koje se moraju podmiriti do sljedećeg dana nakon transakcije, radnje gotovinom, vrijednosnim papirima, depozitima, kao i otplatu duga ili drugih dužničkih obveza..

Federalna porezna služba skreće pozornost pojedinačnim poduzetnicima na činjenicu da se gotovinske transakcije koje obavljaju moraju obavljati prema određenim pravilima:

• morate odrediti ograničenje salda gotovine;

• novac koji premašuje ovo ograničenje mora se čuvati na bankovnim računima;

• sve gotovinske transakcije trebaju se obraditi korištenjem naloga za kredit i zaduženje;

• Također se mora voditi odgovarajuća blagajna.

U bankama se novčani limit postavlja prema sljedećim principima:

• optjecajne blagajne, kao i rezervna sredstva kovanica i novčanih jedinica u apoenima (sdopuštenje Banke Rusije). Sva gotovina primljena unutar jednog radnog dana mora biti knjižena na odgovarajuće račune istog dana;

• Teritorijalne bankovne institucije trebale bi uzeti u obzir potrebe klijenata za gotovinom za obračun plaća ili druge potrebe;

• Ograničeni iznos se postavlja na kraju radnog dana. Sva sredstva koja ga prelaze moraju se prenijeti u pričuvni fond, t.j. povući iz prometa;

• sve dužnosti koje se odnose na skladištenje sredstava u pričuvnom fondu i centrima za obračun gotovine dodijeljene su službenicima - voditelju, glavnom knjigovođi i voditelju blagajne.

Za masovnu službu za korisnike, gotovinske transakcije se provode u poslovnicama koje sadrže:

• strukture prihoda i rashoda;

• pododsjeci koji vrše razmjenu valuta i preračunavanje.

Službenici koji su odgovorni za čuvanje dragocjenosti moraju imati metalne pečate i ključeve od skladišta, kao i pečate. Ova sredstva su potrebna za pravilno obavljanje gotovinskih transakcija.

Zasebne blagajne rade u bankarskim institucijama za izdavanje gotovine. Za obavljanje namirnih gotovinskih transakcija, voditelj blagajnama daje novac u potrebnom iznosu samo uz račun. Za plaće, novac se može izdati tri radna dana po nalozima za posebne troškove.

Vrijedi napomenuti da je blagajniku koji obavlja namiru i gotovinske transakcije zabranjeno istovremeno izdavatinovac na više čekova, kao i za obavljanje bilo kakvih valutnih transakcija u kojima klijenti ne polažu sredstva, ali istovremeno prezentiraju čekove i zahtjev za gotovinski depozit.

Također treba reći da je blagajnik prilikom primanja ili izdavanja novca dužan sastaviti odgovarajuće potvrde. Na kraju dana stanje novca, utroška blagajničkih dokumenata, potvrda s kontrolnom trakom kalkulatora predaju se uz potvrdu voditelju blagajne na provjeru.