Porez pri prodaji automobila: iznos u kojim slučajevima ne morate platiti?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Prodaja i kupnja bilo koje nekretnine u Rusiji je u velikoj potražnji. Ovo su najčešće vrste transakcija. Zatim će nas zanimati porez pri prodaji automobila. Kada i koliko će se morati dati državi? Postoje li neke tajne koje pomažu u izbjegavanju ili slabljenju oporezivanja? Što će prodavač morati učiniti nakon prodaje vozila? Na sva ova pitanja bit će odgovoreno u budućnosti. Zapravo, razumijevanje teme je lakše nego što se čini na prvu.

Vrsta poreza

Je li prodaja automobila oporeziva? U pravilu da. Ali kakva vrsta plaćanja?

Porezni obveznici-vlasnici vozila moraju bez propusta prenijeti porez na dohodak. Ovo je porez na dohodak. Plaća se iz bilo kojeg dohotka građanina uz rijetke iznimke.

Kupnja i prodaja imovine osigurava odgovarajuće oporezivanje. Stoga mnogi smatraju da je uvijek potrebno izvršiti uplatu u korist Federalne porezne službe. Ali je li stvarno?

Dvosmislena plaćanja

Što se tiče pitanja trebate li platiti porez na prodaju automobila, točan odgovor ovisit će o okolnostima u kojimadogovor je sklopljen.

U idealnom slučaju, vrši se oporezivanje za državljane Ruske Federacije i za strance. To znači da će se prodavatelj morati suočiti s porezom na dohodak u utvrđenim iznosima. No, ako su ispunjeni određeni uvjeti, tada su po zakonu vlasnici vozila oslobođeni plaćanja poreza pri prodaji automobila. Razgovarajmo o tome detaljnije.

Koliko platiti

Koji će porez na prodaju automobila u vlasništvu osobe morati platiti moderni građani? Doznali smo da je riječ o porezu na dohodak. Točan iznos uplate nemoguće je predvidjeti.

Stvar je u tome da građani Ruske Federacije daju 13% profita. U skladu s tim, prodavatelj će prenijeti trinaest posto iznosa transakcije Federalnoj poreznoj službi.

Za strance se primjenjuje drugačija kamatna stopa. To je 30% u 2018. Stoga je neisplativo prodavati automobile u Rusiji stranim građanima.

Iznos koji podliježe plaćanju

Koliko se poreza uzima od prodaje automobila? Glavni problem je što je oporezivanje u Rusiji u vezi s prodajom automobila prisutno samo za određene iznose transakcija.

Idealno bi trebalo biti više od 250.000 rubalja. Nakon što iznos transakcije bude veći od navedenog broja, oporezivanje će biti na snazi. Ali uz neke rezerve, koje ćemo kasnije detaljnije pogledati.

Manje od minimuma

Je li prodaja automobila oporeziva? Kao što je već spomenuto, ne uvijek. Postoji niz značajki koje pomažu riješiti se oporezivanja po zakonu.

Ako je iznos transakcijeje manji od 250.000 rubalja, tada ni pod kojim okolnostima nećete morati platiti porez na dohodak. Nažalost, u praksi je ovaj aranžman iznimno rijedak. I tako ih gotovo i ne zanima.

U vlasništvu manje od 3 godine

Koji se porez uzima od prodaje automobila? Prodavatelju će se obračunati porez na dohodak koji iznosi 13 posto. Postoje situacije kada se nećete morati baviti odgovarajućim uplatama.

Ako je vlasnik vozilo u vlasništvu manje od tri godine, a iznos po ugovoru je veći od 250 tisuća rubalja, tada će biti potrebno prenijeti porez na dohodak bez greške. Ovo pravilo je navedeno u Poreznom zakonu Ruske Federacije.

U vlasništvu više od 36 mjeseci

Porez na dohodak od prodaje automobila ne naplaćuje se uvijek od vlasnika vozila. Da biste točno razumjeli temu koja se proučava, morate znati koliko dugo je automobil u vlasništvu određene osobe.

Jeste li posjedovali automobil manje od 3 godine? Već smo se susreli sa sličnom situacijom. Ako je iznos transakcije prema ugovoru veći od 250.000, izvršit će se oporezivanje. Ali što učiniti kada je građanin vlasnik automobila više od 36 mjeseci?

U takvim okolnostima porez na dohodak se ne plaća. Posjedovanje vozila duže od 3 godine oslobađa vlasnika od poreza pri prodaji pokretnina. U ovome nema ništa teško ili neshvatljivo.

Sebe u "minusu"

Poreze pri prodaji automobila ne mora uvijek prenijeti prethodni vlasnik vozila. U stvarnom životu postoji niz principa koji oslobađaju dodatnih troškova prilikom sklapanja studijavrsta posla.

Nepostojanje poreza na prodaju automobila uočava se u slučaju kada se transakcija provodi "s gubitkom" za prodavatelja. Drugim riječima, ako građanin proda vozilo jeftinije nego što ga kupi.

Pretpostavimo da je automobil originalno kupljen za 600.000 rubalja. Građanin je odlučio prodati vozilo za 590.000 rubalja. U ovoj situaciji porez se ne naplaćuje čak i ako je nekretnina u vlasništvu manje od 3 godine.

Smanjenje potrošnje

Unatoč svim gore navedenim značajkama, moderni stanovnici Ruske Federacije mogu računati na smanjenje poreza na dohodak pri prodaji vozila. Ali za to ćete morati prikupiti određeni paket papira.

Porez na dohodak pri prodaji automobila ponekad se umanjuje za iznos troškova održavanja prijevoza. Na primjer, može se uzeti u obzir popravak i održavanje strojeva. Tada se porezna osnovica umanjuje za određeni iznos.

Bez dokumentacije

A što ako je vozilo prodano za više od 250 tisuća rubalja "minus" prodavača, ali nema dokumenata koji potvrđuju tu činjenicu?

Porez na dohodak od prodaje automobila bit će naplaćen u propisanom iznosu. Ali ovo pravilo ne vrijedi ako je nekretnina u vlasništvu više od 36 mjeseci.

Definiraj bazu

Pretpostavimo da je automobil prodan za iznos veći od utvrđenog minimalnog oslobođenja od poreza na dohodak. Kako odrediti poreznu osnovicu u takvim okolnostima?

Od iznosa iz kupoprodajnog ugovora dovoljno je oduzeti 250.000 rubalja. Ovo će biti porezbaza.

Za točan obračun poreza pri prodaji automobila, ostaje pomnožiti dobivenu osnovicu sa 13%. Razmotrite procese na dobrom primjeru.

Primjer izračuna naknade

Dakle, auto je u vlasništvu građanina manje od tri godine. Vlasnik auta odlučio ga je prodati sebi u “plus”. U početku je prijevoz kupljen za 400.000, a prodaje se za 600.000 rubalja. Dostupni su dokumenti za prvu kupnju. S kojim plaćanjem ćete se na kraju suočiti?

Za obračun poreza na dohodak za prodaju i kupnju potrebno je izvršiti sljedeće izračune:

• 600.000 - 400.000=200.000;
• 200.000 x 0, 13=26.000.

Ukupno - porez na dohodak iznosit će 26.000 rubalja. To je plaćanje koje će prodavač morati izvršiti za dovršenu transakciju.

Plaćanja bez dokumenata

A kako se obračunava porez kada se transakcija prodaje vozila izvrši u "minusu" vlasniku? Pretpostavimo da vlasnik automobila nema dokumente koji potvrđuju troškove kupnje automobila.

Razmotrite situaciju: prije nekoliko godina građanin je kupio automobil za 300.000 rubalja. Za to nema potvrde. 2017. vlasnik prodaje pokretnu imovinu za 600.000 rubalja.

Porez na prodaju automobila izračunat će se na sljedeći način:

• 600.000 - 250.000=350.000;
• 350.0000, 13=45.500 rubalja.

U konačnici, 45.500 rubalja morat će se prenijeti Federalnoj poreznoj službi za operaciju. Oporezivi iznos se uzima od razlike između 250 tisuća i iznosa prema ugovoru.

Izvještavanje

Ima još nekih bodova, ohkoji nisu bili spomenuti. Oni su usko povezani s oporezivanjem pri kupnji i prodaji automobila.

Na primjer, kada prodajete vozilo, morat ćete podnijeti poreznu prijavu Federalnoj poreznoj službi. Relevantna dokumentacija je uvijek osigurana. Nije važno plaća li se porez ili ne.

Nedostatak pravovremeno podnesene prijave u obliku 3-poreza na dohodak povlači određenu kaznu. Do danas je takav čin kažnjiv novčanom kaznom od 1000 rubalja. Morat ćete ga platiti u slučaju plaćanja poreza, a ako je građanin oslobođen ove vrste odgovornosti.

Rok za opis

Prodaja automobila nasljeđivanjem predviđa poreze potpuno iste kao i kod uobičajene prodaje vozila. Primanje imovine po redu nasljeđivanja ne utječe na pitanje koje se proučava.

Kada trebam podnijeti redovitu poreznu prijavu? U Rusiji postoje određeni rokovi za podnošenje obrasca 3-NDFL.

Objavite primljenu dobit najkasnije do 30. travnja godine koja slijedi nakon razdoblja transakcije. Drugim riječima, ako je automobil prodan 2017. godine, bit će potrebno prijaviti se državi 2018. do 30. travnja.

Propuštanje roka najmanje 1 dan, kao što je već spomenuto, povlači sankcije za prodavača vozila.

Do kojeg datuma platiti

Saznali smo neoporezivi iznos prilikom prodaje automobila. I sada je sve jasno s rokom za podnošenje porezne prijave. I do kojeg datuma trebate prenijeti porez na dohodak?

Gotovina za transakciju će imatidati državi prije 15. srpnja godine koja slijedi nakon godine potpisivanja ugovora. Prije ovog roka sredstva se mogu prenijeti, kasnije - ne.

Kazna za utaju poreza

Između ostalog, građani se mogu suočiti s kašnjenjem poreza na dohodak. Takva situacija podrazumijeva određene sankcije, odnosno novčane kazne. Koje veličine?

Za neplaćanje poreza i nepodnošenje porezne prijave kažnjava se novčana kazna od 1.000 rubalja + 5% iznosa duga. Istovremeno, maksimalna kazna u postocima ne može premašiti 30% poreza.

Osim toga, prodavatelj ima pravo platiti kaznenu naknadu. Odgovarajuća kazna počinje teći od 16. srpnja. Prestaje nakon što građanin prebaci sredstva koja su propisana zakonom Federalnoj poreznoj službi.

Za što još platiti

Razmatrali smo osnovni porez pri prodaji automobila. Korisne informacije o prodaji vozila tu ne završavaju.

Stvar je u tome da će vlasnika automobila nakon prodaje svoje imovine čekati jedno iznenađenje. Govorimo o porezu na prijevoz. Koliko je ova vrsta tužbe legalna?

Potpuno legalno. Godinu dana nakon prodaje imovine, prodavatelj mora prenijeti porez na imovinu Federalnoj poreznoj službi. U našem slučaju - transportne takse. Oni će se izračunati uzimajući u obzir mjesece posjedovanja automobila u određenoj godini.

Prema tome, posljednji porez na automobil jednostavno će biti niži nego inače. Nema više potrošnje.

Uvjeti plaćanja poreza za prijevoz

Neke građane zanima pitanje da likoliko morate platiti za auto. Ovo je porez na prijevoz (za imovinu).

U 2018. godini, prema važećim zakonima, vlasnici moraju platiti imovinu prije 1. prosinca. Kasno plaćanje počinje 2. prosinca.

Naravno, morat ćete platiti za prethodnu godinu. U 2018. godini se provodi transakcija za 2017., u 2016. za 2015. godinu i tako dalje. U ovome nema ništa teško ili neshvatljivo.

Što se može odbiti

Prije je rečeno da prodavači automobila imaju pravo na tzv. odbitak. Točnije, možete jednostavno smanjiti poreznu osnovicu za određene troškove prijevoza.

Prema zakonu, odbitak uključuje:

• usluge pronalaska vozila, provjere čistoće rada, sastavljanja dokumentacije;
• preneseni porezi za primanje dara ili nasljedstva;
• plaćanje cestarine;
• carinske transakcije;
• stvarni trošak automobila.

Sva ova plaćanja moraju biti dokumentirana. U protivnom ih porezna uprava jednostavno neće uzeti u obzir.

Što se ne uzima u obzir pri odbitku

Važno je razumjeti koji troškovi neće biti uzeti u obzir ni pod kojim okolnostima. Sljedeća potrošnja neće smanjiti porez na dohodak prilikom prodaje automobila:

• kamate na kredit za vozilo;
• auto osiguranje;
• plaćanja na ime ostavitelja;
• dugovi za kupnju automobila.

Čak i ako postoje dokumenti koji potvrđuju relevantne transakcije, nije ih moguće uzeti u obzir pri obračunu poreza na dohodak za prodaju vozilauspjeti. Takvo pravo jednostavno ne nudi zakon. Nema privilegija ili dozvola u ovoj stvari.

Procedura prijave Federalnoj poreznoj službi

Nekoliko riječi o tome kako ispravno prijaviti prihod od prodaje automobila Federalnoj poreznoj službi. Vrijedi napomenuti da se izjava s paketom papira podnosi izravno poreznoj upravi ili putem MFC-a. Štoviše, obrazac poreza na dohodak s 3 osobe smatra se i u elektroničkom i u papirnatom obliku.

Općenito, upute korak po korak za kontaktiranje Federalne porezne službe nakon prodaje vozila izgledaju ovako:

1. Zaključite ugovor o prodaji i kupnji. Primite novac i dajte kupcu račun u propisanom obliku.
2. Za pripremu paketa dokumenata. Pogledajmo njihov popis u nastavku.
3. Ispunite svoju poreznu prijavu.
4. Prijavite se Federalnoj poreznoj službi ili MFC-u u rokovima utvrđenim zakonom.

To je to. Sada ostaje samo platiti porez ako je potrebno. To nije tako teško za napraviti. Možete pribjeći pomoći internetskog bankarstva, bankomata, bankovnih blagajni, kao i elektroničkih novčanika. Način plaćanja poreza svatko bira sam. Glavno je ispoštovati rokove.

Dokumenti za deklaraciju

A koji papiri će vam biti od koristi prilikom prijave poreznoj upravi nakon zaključenja transakcije za prodaju automobila?

Paket dokumentacije često uključuje:

• PIB podnositelja zahtjeva;
• obrazac 3-porez na dohodak;
• ugovor o prodaji;
• dokaz o primitku novca za transakciju;
• osobna iskaznica;
• izjave koje označavajuza vrijeme trajanja vlasništva automobila;
• potvrda o registraciji.

Sve će to biti dovoljno da se prijavite u Federalnu poreznu službu i ispunite poreznu prijavu. Dostupne su i dodatne reference. Ovo su izjave koje prikazuju troškove prijevoza. Znači oni koji na kraju smanjuju poreznu osnovicu.

Zaključak

Saznali smo oporezuje li se prodaja automobila. U pravilu, razumjeti ovu temu s pravim pristupom nije tako teško. Trenutni zakoni dopuštaju u određenim slučajevima da se riješite oporezivanja.

Nema pogodnosti ili drugih bonusa za prodaju automobila. Srećom, pod određenim okolnostima, stanovništvo se može potpuno riješiti poreza na dohodak za prodaju svoje imovine.

Ali neki ljudi mogu biti oslobođeni poreza na prijevoz u cijelosti ili djelomično. Primjerice, umirovljenici imaju pravo posjedovati vozila bez poreza. Ovaj bonus ne utječe na porez na dohodak pri prodaji automobila.

Sada je jasno kada, kako i u kojem roku ćete morati platiti porez na dohodak od prodaje automobila. Podaci su ažurirani.