Bankovni računi: tekući i tekući račun. Koja je razlika između tekućeg računa i tekućeg računa

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Bankovni račun otvaraju fizičke i pravne osobe kako bi akumulirali sredstva i s njima obavljali bezgotovinsko plaćanje. Postoje utvrđena pravila za identifikaciju svake vrste. Vizualno, ovo je numerički kod koji se sastoji od duge kombinacije brojeva. Sadrži podatke o valuti u kojoj je račun otvoren, njegovoj vrsti, poslovnici banke u kojoj se servisira, osobnom broju i ključu.

Vrste bankovnih računa

Postoje sljedeće vrste računa:

• proračun;
• valuta;
• zamrznuto;
• osigurani;
• dopisnik;
• kumulativno;
• ušteda;
• transit;
• sažetak;
• dionica;
• zajam;
• ček;
• metalni bezličan;
• poziv;
• općenito;
• tekući račun
• provjera računa.

Broj bilo kojeg računa u Rusiji sastoji se od 20 znamenki. Ovaj sustav je usvojen 1998. godine. Kombinacija kodova podijeljena je u 5 grupa,od kojih svaki nosi određene informacije.

Što je tekući račun?

Račun za namirenje otvoren je za pravne osobe i samostalne poduzetnike. Otvaranju prethodi potpisivanje bankovnog ugovora. Glavne funkcije tekućeg računa:

• Plaćanje za pružene usluge ili prodanu robu.
• Ostale neprodajne transakcije.
• Namirenja sa drugim stranama.
• Otplata poreznih obveza.
• Plaćanja unaprijed poreza.
• Isplata plaća zaposlenicima.
• Plaćanja osiguranja i socijalni doprinosi.
• Otplata kredita i drugih financijskih obveza.

Provjera računa

Ovaj se pojam odnosi na dvije vrste računa: račun povezan s karticom pojedinca i račun namijenjen servisiranju poslovnica i predstavništava pravnih osoba. Tekući račun je sredstvo plaćanja kupnje, primanja mirovina, plaća, otplate kredita i drugih financijskih obveza pojedinaca.

I fizičke i pravne osobe, račun se otvara po njihovoj prijavi. Prisutnost bankovnog računa za poslovne subjekte je obvezan zakonski uvjet. Otvaranje računa mora se pokrenuti tijekom procesa registracije subjekta. Tekući računi i računi za namirenje koji pripadaju pravnim osobama zaslužuju posebnu pozornost.

Trenutni račun pravne osobe

Tekući račun pravne osobe ima način rada koji se određuje ovisno o tome koje će poslove obavljati. Tekući račun i tekući račun tvrtke mogu se međusobno razlikovati ili čak biti otvoreni u različitim bankama. Prilikom otvaranja predstavništva, matično društvo može podnijeti zahtjev za dodjelu tekućeg računa. Način rada u takvim slučajevima se određuje automatski.

Funkcije računa za namirenje predstavništva su sljedeće:

• Troškovi povezani s održavanjem odjela.
• Porezna i druga plaćanja u državni proračun.
• Isplata plaća.
• Premije osiguranja za zaposlenike.

Ovo nije konačan popis. Može se proširiti ovisno o potrebama organizacije. Računi za namirenje i tekući bankovni računi obično su dostupni ograničenom krugu ljudi. To može biti voditelj poslovnice i računovođa. Prihvatljive osobe navedene su u ugovoru. Općenito, raspon transakcija za tekući račun predstavništva također je prilično uzak.

Regulatorni okvir

Jedan od važnih regulatornih dokumenata u ovoj oblasti je Uredba Vijeća ministara SSSR-a br. 911 s izmjenama i dopunama od 8. listopada 1998. godine. Ovaj dokument, između ostalog, razmatra odgovornost banke za pogreške učinjene tijekom operacija namirenja i kršenje uvjeta ugovora.

Naročito, odgovornost nastaje ako banka otpiše pogrešan iznos novca, kašnjenjatransakciju na dan ili više, prenosi netočan iznos ili odgađa isplatu sredstava u korist vlasnika računa. Kazna u svim slučajevima iznosi 0,5% iznosa pogreške i za svaki sljedeći dan dok se ne otkloni.

Još jedna poluga regulacije u pravnom području je zakon “O bankama i bankarskoj djelatnosti”, koji se donosi i primjenjuje od 1996. godine. Prema članku 31. ovog zakona, u slučaju otkrivanja pogrešnih transakcija do kojih je došlo krivnjom financijske institucije, plaća se kamata na pogrešan iznos u korist klijenta po stopi refinanciranja.

Drugim riječima, za one slučajeve za koje je prvim dokumentom predviđena novčana kazna, prema drugom dokumentu dospijevaju kamate. Treba imati na umu da, prema odredbama Zakona o bankama i bankarskoj djelatnosti, iznos obveze utvrđen prvobitnim ugovorom ne podliježe naknadnim promjenama. Tekući račun i račun za namirenje poduzeća, kao i postupak obavljanja transakcija s njima, podliježu upravo ovim pravilima.

Odvjetnici smatraju da je ova mjera, zapravo, kazna, unatoč činjenici da je u tekstu zakona napisana kao novčana kazna. Činjenica je da ovaj slučaj u potpunosti odgovara pravnoj definiciji kazne navedenoj u članku 330. Građanskog zakona Ruske Federacije. Prema njegovim riječima, kazna je novčana uplata naplaćena od jedne od strana u slučaju nepoštivanja uvjeta ugovora ili zakona.

Međutim, zakon ne predviđa faktor kao što je šteta uzrokovana pogrešnim radnjama jedne od strana. Stoga je također nemoguće uspostaviti omjer. U takvim slučajevima, iznos naknade u praksi se računa kao kazna prijeboja.

Koja je razlika između tekućeg i tekućeg računa?

Ako govorimo o razlici između računa matične tvrtke i predstavništva, onda, osim ograničenog raspona pristupa, u praksi nema drugih razlika. Detaljnije razmatranje je razlika između računa za namirenje i tekućih računa za pravne osobe i pojedinačne poduzetnike.

Pojedinačni poduzetnici teoretski mogu koristiti osobnu bankovnu karticu ili račun za plaćanje troškova tvrtke ili svog poslovanja. No, poteškoće će nastati kada se te transakcije odraze u računovodstvenim evidencijama.

Tekući račun i tekući račun razlikuju se jedan od drugog u nekoliko bitnih parametara, od kojih svaki treba detaljnije razmotriti.

Zamjenjivost

Trenutni račun u nekim okolnostima može se koristiti kao tekući. Na primjer, ako trebate nešto kupiti ili platiti usluge. Naravno, sve će se to odraziti kao transakcije u interesu tvrtke.

Međutim, tekući račun ne može zamijeniti tekući račun. Konkretno, nemoguće je izvršiti prijenose s njega na tekući račun. Na isti način, nemoguće je dobiti sredstva ako se ne radi o kartici zaposlenika i tekućem računu poslodavca.

Drugim riječima, tekući račun i tekući račun mogu se zamijeniti samo u jednom smjeru. Međutim, tekući račun ima malo više mogućnosti, kao što mogu bitikoriste u osobne svrhe osobe koje im imaju zakonski pristup (čelnik ili njegov ovlašteni predstavnik).

Kamatne stope

Banke su zainteresirane za što više transakcija putem njih. Stoga su marketinške strategije često usmjerene i na fizičke i na pravne osobe. Jedan od uobičajenih žetona je obračun kamata na iznos salda.

Ako govorimo o tekućem računu pojedinca, onda postoji vrlo širok raspon bankarskih proizvoda koji predviđaju kamatne stope. Osim njih, danas gotovo sve bankovne kartice prakticiraju vraćanje kamate na utrošeni iznos - cashback, što se također može smatrati profitom klijenta.

S obzirom na dnevnu potrebu za obje vrste računa, često se možete susresti s pitanjem: koja je razlika između tekućih i tekućih računa? Pogledajmo još jednu razlikovnu značajku. Na primjer, tekući račun rijetko podliježe kamatnoj stopi.

U isto vrijeme, tekući račun je pod strogom kontrolom državnih agencija. Na primjer, ako tvrtka ima porezni dug ili ima neplaćenih kazni ili kazni, onda lako može izreći zabranu poslovanja. U nekim slučajevima, ograničenje se nameće na iznos duga, u drugim slučajevima - na sva sredstva u bilanci. Ali postoje zakoniti načini za ukidanje zabrane - isplatiti dug, obavijestiti porezno tijelo i obavijestiti banku. Obično se pristup otvara najkasnije sljedeći dan.