Što je individualni investicijski račun? Kako otvoriti individualni investicijski račun?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Od 2015. godine u Rusiji je počeo djelovati novi sustav ulaganja čija je dobit u potpunosti oslobođena oporezivanja. Brokeri nisu ostali po strani i spremni su svojim klijentima ponuditi dodatne uvjete za depozite na individualnom investicijskom računu. Što je to, naučit ćete iz ovog članka.

Definicija

Pojedinačni investicijski račun (IIA) može otvoriti svaki pojedinac, stanovnik Ruske Federacije u brokerskoj tvrtki. Vlasnik tome pridonosi novčana sredstva koja može koristiti za obavljanje transakcija sam ili ih prenijeti na povjereničko upravljanje. Za takve račune postoji poseban režim oporezivanja. Značajke:

1. Rezident može otvoriti samo jedan pojedinačni investicijski račun.

2. Maksimalni iznos ulaganja je 400.000 rubalja godišnje.

3. Vremenska ograničenja: 3-5 godina.

4. Individualni investicijski račun može se dopuniti, djelomična povlačenja nisu omogućena.

5. Ako se ugovor raskine prije roka (prije isteka 36 mjeseci), tada klijent gubi sve porezne olakšice.

6. Sredstva se mogu ulagati u Centralnu banku,futures.

7. Računi se mogu prenositi između brokera.

Porezne opcije

Postoje dvije sheme za dobivanje pogodnosti za IIS:

1. Porezna osnovica se umanjuje za iznos koji je položen na račun za godinu. Ova opcija može biti od interesa za ljude koji primaju glavni prihod u obliku plaće. Naknada se događa na kraju godine u obliku odbitka, nakon podnošenja 3-NDFL deklaracije.

Primjer. Oporezivi dohodak zaposlenika iznosi 500 tisuća rubalja. Od njega će se platiti porez na dohodak u iznosu od 65 tisuća rubalja. (13 %). Ako tijekom ovih 12 mjeseci osoba uplati isti iznos u IIS, tada će mu se preračunati porezna osnovica, vraćajući porez na dohodak. Ova opcija će funkcionirati čak i ako je investicija donijela mali gubitak (do 13%) u godini dana. Ova shema nije dostupna pojedinačnim poduzetnicima na pojednostavljenom sustavu oporezivanja, umirovljenicima i nezaposlenima.

Algoritam odbitka sličan je onom koji se koristi, na primjer, prilikom kupnje stana. Čovjek je kupio kuću. Od sljedeće godine počinje prikupljati dokumente za porezni odbitak, koji se obračunava na temelju plaće navedene u potvrdi 2-NDFL. Povratu se podliježe samo iznos poreza plaćen u istom izvještajnom razdoblju kada je stan kupljen.

Slična shema radi s IIS-om. Posredniku je potrebno dostaviti samo potvrdu. Porezna uprava će osobi preračunati plaću za prethodnu godinu. Ako ne prelazi 400.000 rubalja, tada će se vratiti 13%.ukupni prihod (tj. 52 tisuće rubalja). Za potvrdu ovih transakcija morat ćete dostaviti potvrdu s mjesta rada u kojoj je jasno naznačen iznos plaćenog poreza za prethodno izvještajno razdoblje. Dakle, za kupce koji primaju "neslužbeno", takva shema nije korisna.

2. Potpuno oslobođenje od plaćanja poreza na dohodak od IIS-a. Ova je opcija prikladna za aktivne investitore.

Primjer. Privatni poduzetnik odlučio je uložiti 400.000 rubalja u brokersku tvrtku. Povrat je 30% uloženog iznosa. Za 3 godine dobit će 360 tisuća rubalja. Od tog iznosa morat će platiti porez na dohodak (13%) u iznosu od 46.800 rubalja. Da je IIS, investitor ne bi uplaćivao novac u proračun. Sve 360 tisuća rubalja. bila bi njegova neto dobit.

Shema rada je prilično jednostavna: otvorite individualni BCS investicijski račun → uložite sredstva → započnite njihov promet → ostvarite dobit za 36 mjeseci, isključujući porez na dohodak.

Primjer. Tijekom 2015.-2017. klijent je deponirao iznose od 400 tisuća rubalja na IIS. A onda je istim novcem prodao i kupio Centralnu banku. Nakon tri godine stanje je bilo 200 000 rubalja, a dobit 800 000. Nakon 36 mjeseci klijent je odlučio zatvoriti individualni investicijski račun. Budući da je odabrana druga shema oporezivanja, država će ga osloboditi plaćanja poreza na dohodak u iznosu od 800 x 0,13=104 tisuće rubalja. Da biste ostvarili pogodnost, morate brokeru dostaviti potvrdu da u prethodnih 36 mjeseci nije bilo odbitaka prve vrste.

Klijent može samostalno odabrati shemuprije ulaganja, ali se ne mogu kombinirati tijekom roka. Za ljude koji nemaju pojma o radu burze, IIS je poboljšana opcija ulaganja. Pristupačan iznos, nema potrebe za dobrim razvojem na tržištu, mogućnost primanja prihoda koji premašuje bankovne depozite, porezne olakšice - svi ovi čimbenici čine ovaj alat prilično privlačnim za stanovništvo. Za špekulante, pojedinačni investicijski račun dodatna je prilika za optimizaciju svog investicijskog portfelja.

Nedostaci

One su ništa manje od prednosti:

1. Pojedinačni investicijski račun rizična je opcija ulaganja koja nije pokrivena državnim jamstvima.

2. Takav alat poželjno je koristiti u razdobljima gospodarskog rasta.

3. Ograničenje od 400.000 rubalja. čini IIS neprivlačnim za velike investitore.

4. Nije moguće odmah odabrati "prave" porezne olakšice.

5. Prinos je predvidljiva vrijednost koja se može mijenjati iz godine u godinu. Tvrtka će, čak i ako dobije veliku dobit, prijaviti samo njen manji dio. Nemoguće je pratiti "poštenost" izračuna.

Glavni nedostatak takve sheme je rizik. Za tri godine Centralna banka može i poskupjeti i pasti. Stoga je ponekad bolje odbiti ulaganja na individualni investicijski račun. Iako Zakon Ruske Federacije "O RZB" regulira stav sudionika na tržištu, ali jasna shema za rješavanje nesuglasica ooperacije s novim alatom nisu registrirane u njemu.

Individualni investicijski račun 2015: kako otvoriti

Morate kontaktirati brokersku tvrtku koja je profesionalni sudionik na burzi. Oblik vlasništva mora biti JSC ili LLC. Najčešće je to AMC u velikim bankama. IIS se koristi za odvajanje imovine stavljene na burzu. Ova shema je pomalo poput IRA-e. Ali ako potonji predviđa mogućnost povlačenja sredstava tek nakon postizanja povrata mirovine, tada je u IIS-u vrijeme ograničeno na 36 mjeseci. Obveza zadržavanja poreza nametnuta je brokeru. Prihodi od takvih poslova obračunavaju se posebno. Odnosno, nemoguće je ponovno registrirati tekući račun kod brokera za IIS.

Pogodnosti

U nestabilnoj ekonomskoj situaciji, teško je pronaći isplativu opciju ulaganja za privremeno slobodna sredstva. Prilagođeno inflaciji, prihodi od bankovnih depozita svedeni su na nulu. Pojava IIS-a može poboljšati situaciju.

Ovaj alat može biti od interesa za klijente koji žele imati više prihoda nego što to mogu osigurati poslovne banke. Ulaganjem iznosa koji ne prelazi 400 tisuća rubalja, osoba može dobiti dobit (do 13%) ili povrat poreza na dohodak, čak i ako nije bilo transakcija na burzi. Ali povrat će biti samo ako je novac bio u opticaju. Zaposlenici bilo kojeg AMC-a preporučit će promocije i strategije financiranja. Koju god opciju IIS-a odabere, investitor može trgovati derivatima vrijednosnih papira kako bi povećao svoj prihod.

Oni koji žele sami upravljati svojim financijama mogu otvoriti pojedinačne investicijske račune u 2014. i koristiti demo simulator kako bi naučili kako trgovati dionicama, proučavati platformu i pratiti promjene tečaja. A kada steknete dovoljno iskustva i iznos za ulaganje, možete prijeći na prave poslove.

Koja je korist od države

Skeptici će vjerojatno prigovoriti da vlada neće samo donirati 52 tisuće rubalja. u godini. Možemo reći da je to državno plaćanje za poboljšanje financijske pismenosti stanovništva. U Rusiji mnogi ljudi još uvijek imaju predrasude prema burzi. Bješajući to s "Forexom", ulažu u kupnju nekretnina i depozite. To uvelike koči gospodarski rast. Možda tako vlada planira potaknuti svoj razvoj.

Koju opciju je bolje odabrati

Prvo na što trebate obratiti pažnju je dostupnost izvora prihoda koji podliježu porezu na dohodak. Ako ih nema, onda je bolje ulagati prema drugoj shemi. Zatim je vrijedno izračunati planirani prihod minus porezne odbitke. Brokeri nude dodatne sheme zarade:

1. Finam prima mjesečno dodatnih 8% godišnje na stanje sredstava.

2. BCS nudi jednu od tri strategije ulaganja s očekivanim povratom od 10-25%. Ali takva ulaganja isplatit će se tek za 7-13 godina.

Statistika pokazuje da je IIS isplativiji za ljude s mjesečnim prihodom većim od 35-40 tisuća rubalja. pripadnici srednje klasefinancijski pismeniji, imaju aktivnu životnu poziciju. Dugoročna ulaganja se tek počinju razvijati u Rusiji. Oduzimanje dozvola "pouzdanim" projektantskim biroima samo usporava ovaj proces. Stoga je dugoročnim reformama moguće unaprijediti financijsku pismenost stanovništva. S ove točke gledišta, IIA-i su dodatak sustavu mirovinske štednje, a porezni poticaji samo povećavaju privlačnost ulaganja.

IIS vs NPF vs depozite

Glavna razlika je u tome što novi alat omogućuje vlasnicima računa da samostalno odaberu predmet ulaganja. Organizatori su dužni svojim kupcima pružiti usluge, proizvode i usluge koje će im omogućiti donošenje informiranih odluka i upravljanje rizicima. IIS je prava alternativa depozitima, koji štetno utječu na ulaganja u Centralnu banku. Stručnjaci se nadaju da će novac koji je privukao novi instrument otići na burzu. Prema studiji Sberbank-CIB, strani ulagači posjeduju oko 70% ruskih dionica koje su u slobodnom prometu.

Svjetska praksa

Individualni investicijski račun dugo postoji u razvijenim zemljama u ovom ili onom obliku: ISA u UK (50% stanovništva sudjeluje), TFSA u Kanadi, IRA u SAD-u (39%), itd. alati pomažu običnim građanima da povećaju svoju štednju trgovanjem na burzi. Ruski analog stvoren je kako bi povećao atraktivnost ulaganja u očima stanovništva. Prema novim pravilima, ulagači koji su posjedovali udjele ili udjele više od tri godine, a zatim ih odluče prodati, izuzeti su odplaćanje poreza na dohodak.

Individualni investicijski račun: Sberbank

BKS broker zajedno s istoimenom bankom organizirao je akciju. Po isteku uvjeta depozita "Investicijski račun" s prinosom od 9,5% sva sredstva bit će prebačena u IIS, prethodno otvoren u AMC-u. U tom slučaju klijent će dobiti dodatni bonus od 2,1% godišnje. Sberbank svojim klijentima također omogućuje otvaranje IIS-a. Uvjeti usluge - standardni. Nema mogućnosti za daljnje povećanje kapitala.

CV

Od 01.01.2015. u Rusiji se pojavio novi alat za ostvarivanje prihoda - individualni investicijski račun. Možete ga otvoriti u AMC-u na razdoblje od najmanje 3 godine. Odabiru opcije porezne olakšice treba pristupiti vrlo pažljivo: prva vam omogućuje da dobijete zajamčeni prihod u iznosu plaćenog poreza na dohodak za godinu. Drugi je pogodan za aktivne ulagače koji su sigurni u isplativost svojih transakcija. Izbor se mora napraviti prije prijenosa sredstava. Odluku nije moguće mijenjati tijekom trajanja ugovora. Novi alat je dobra alternativa depozitu jer vam omogućuje veći prihod u odnosu na ono što banke mogu ponuditi.