Do kojeg datuma morate platiti porez? Uvjeti plaćanja

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2024-01-17 18:53

Sustav administracije naplate poreza u Rusiji u trenutnim uvjetima manjka poreznih prihoda u smislu prihoda saveznog proračuna vrlo je učinkovit.

Svrha ovakvog sustava je kontrola naplate uplata od poreznih obveznika na vrijeme. Štoviše, ako se ti rokovi krše, porezni obveznik podliježe sankcijama u obliku novčanih kazni i kazni. Ako iznosi takvih kazni za fizičke osobe iznose određeni postotak iznosa poreza, onda se za pravne osobe te brojke značajno povećavaju. Dodatne kazne i kazne povećavaju porezno opterećenje tvrtke, smanjujući njezinu dobit i sredstva za ulaganje u posao. Stoga je praćenje i kontrola plaćanja poreznih pristojbi u rokovima koji su točno utvrđeni zakonom najvažniji zadatak za moderna poduzeća.

U vezi s tim, u Rusiji raste relevantnost pitanja do kojeg datuma se porezi moraju plaćati.

Opcije oporezivanja poduzeća u Rusiji

Porezni zakon je glavni dokument u našem zakonodavstvu, koji jasno propisuje rokove za plaćanje raznih vrsta poreza, itakođer kazne za zakašnjelo plaćanje.

Sve osobe spadaju u kategoriju platitelja: i fizičke i pravne osobe, ali svaka grupa može imati svoje uvjete plaćanja. Za pojedinačne poduzetnike također postoji niz značajki.

Pitanje koliko poreza se mora platiti u određenom roku regulirano je zakonom na različitim razinama. Ustanovljeno je nekoliko osnovnih sustava oporezivanja poduzeća u Rusiji: OSNO, posebni režimi: UTII, USN, ESHN. Svaki sustav ima svoje odgovore na pitanje koliko poreza se mora platiti.

Ovisno o korištenom sustavu, tvrtka ima različite rokove plaćanja.

Glavne vrste poreza

Sljedeće vrste naknada predviđene su za poduzetnike obveznike prema OSNO-u, za koje je potrebno posebno razmotriti pitanje datuma do kojeg se porezi moraju platiti:

• profit;
• na posjedu;
• na vodi;
• na zemlju;
• za prijevoz;
• dodana vrijednost;
• o osobnim prihodima;
• trošarine;
• MET.

Kada koristi posebne režime, poduzeće je oslobođeno plaćanja dijela poreza (primjerice, poreza na dohodak, PDV-a, poreza na imovinu), zamjenjujući ih drugima. Patentni režim koriste samo individualni poduzetnici.

Pitanje koliko poreza se mora platiti regulirano je zakonom u Poreznom zakonu (na primjer, savezne pristojbe, ili posebni režimi, ili na lokalnomregionalnoj razini (na primjer, vlasništvo, zemljište, promet). Ako datum plaćanja poreza pada na slobodan dan, onda se prenosi na sljedeći radni dan.

Značajke poreza na dohodak

Porez na dohodak predstavlja značajan udio u strukturi poreznih prihoda državnog proračuna. A budući da je riječ o prilično značajnom izvoru proračunskih prihoda, poštivanje rokova za njegovo plaćanje vrlo je važna točka porezne uprave.

Porez na dohodak poduzeća plaćaju na prihode ostvarene u obliku prihoda, dobiti iz prethodnog razdoblja, tečajne razlike itd. Stopa ovog poreza iznosi 20% prihoda poduzeća.

Ovaj porez se plaća unaprijed tijekom cijele godine, a traženi iznos se plaća na kraju godine.

Sama porezna prijava mora se podnijeti najkasnije do 28. ožujka sljedeće godine. Prijenos iznosa također se vrši najkasnije do 28. ožujka.

Postoji nekoliko opcija za plaćanje unaprijed za ovaj porez:

• organizacija ne plaća, ali plaća porezni paušalni iznos tromjesečno;
• organizacija plaća mjesečna plaćanja unaprijed na temelju podataka iz posljednjeg tromjesečja.

Kako se plaća porez na dohodak?

Porez na dohodak pojedinca je izravni porez, koji se obračunava po stopi kao postotku od iznosa dohotka koje prima fizička (pravna) osoba. Porez na dohodak plaća se na sve vrste dohotkaporeznog obveznika, koje je primio tijekom godine i u novcu i u naravi. Osnovna stopa ovog poreza u našoj zemlji je 13%.

Rok plaćanja ovog poreza povezan je s rokom isplate prihoda zaposlenicima poduzeća. Dakle, u tablici nije određen rok, ali će biti naznačen rok za plaćanje ovog poreza na godišnji odmor i bolovanje.

Kako se plaćaju lokalni porezi?

Lokalni porezi uključuju uplate pravnih i fizičkih osoba koje idu u proračun općina.

Datumi plaćanja poreza na imovinu, poreza na promet i poreza na zemljište određeni su zakonom na regionalnoj razini. U tablici također nisu navedeni uvjeti za ove vrste poreza, jer su potpuno različiti u različitim regijama.

Kako platiti iznose u okviru pojednostavljenog poreznog sustava i jedinstvenog poljoprivrednog poreza?

Postojeći datumi za ove poreze prema Poreznom zakonu Ruske Federacije imaju jednu rezervaciju. Ako je poduzeće izgubilo pravo na primjenu ovih režima ili ih je dobrovoljno napustilo, onda mora platiti ovaj porez u mjesecu nakon mjeseca prestanka posebnog režima do 25. datuma.

Kada platiti porez na prijevoz?

Na pitanje do kojeg datuma se mora platiti porez na prijevoz, odgovor je dat u nastavku:

• za pojedince - 30. studenog 2018.;
• za pravna lica: svaka regija Rusije ima svoje datume.

Plaćanjeporez na zemljište

Odgovor na pitanje do kojeg datuma se mora platiti porez na zemljište nalazi se u nastavku:

• za pravne osobe - nakon 1. veljače sljedeće godine;
• za pojedince - do 1. prosinca (uključivo).

Kada platiti porez na vodu?

Porez na vodu mora se platiti u proračun okruga u kojem se nalazi vodni resurs. Za ovaj porez nema izuzeća. Rok za plaćanje poreza na vodu je 20. u sljedećem mjesecu.

Plaćanje poreza na imovinu

Odgovor na pitanje do kojeg datuma trebate platiti porez na imovinu predstavljen je u nastavku:

• za pravne osobe, akontacije se obračunavaju kao ¼ osnovice pomnožene s poreznom stopom, na kraju tromjesečja najkasnije 1. dana sljedećih 30 dana;
• za pojedince - do 1. prosinca (uključivo).

Kada platiti porez u prvom tromjesečju 2018.?

Za jasniju predodžbu o vremenu plaćanja poreza u 1. tromjesečju 2018., ovdje je tablica koja odražava popis poreza koji se plaća, kao i vrijeme plaćanja i opcije za porezne sustave.

Datum	Porez	Plaćanje	BASIC	USN	UTII
2018-09-01	NDFL	bolovanje za prosinac2017.	+	+	+
16.01.2018.	Premije osiguranja	prosinac 2017.	+	+	+
	Takcize	Plaćanje unaprijed za siječanj 2018.	+	+	+
20.01.2018.	Voda	IV kvartal 2017.	+	+	+
25.01.2018.	PDV	IV kvartal 2017.	+	-	-
	UTII	IV kvartal 2017.	-	-	+
	Takcize	Za prosinac 2017.	+	+	+
		Porez (alkohol) za listopad 2017.	+	+	+
		Porez (benzin) za srpanj 2017.	+	+	+
	MET	Za prosinac 2017.	+	+	+
	Naknada za trgovanje	4. kvartal 2017.	+	+	-
30.01.2018.	Profit	1. kvartal 2018. (akontacija)	+	-	-
31.01.2018.	NDFL	bolovanje za siječanj 2018.	+	+	+
	Iskorišćavanje podzemlja	IV kvartal 2017.	+	+	+
15.02.2018.	Premije osiguranja	siječanj 2018.	+	+	+
	Takcize	veljača 2018.	+	+	+
27.02.2018.	PDV	IV kvartal 2017.	+	-	-
	Takcize	Za siječanj 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za listopad 2017.	+	+	+
		Porez (benzin) za srpanj 2017.	+	+	+
	MET	Za siječanj 2018.	+	+	+
28.02.2018.	NDFL	Bolovanje za veljaču 2018.	+	+	+
	Profit	I kvartal 2018. (unaprijed)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za siječanj 2018.	+	-	-
01.03.2018.	Plaćanje za negativan utjecaj	Za 2017.	+	+	+
15.03.2018.	Premije osiguranja	za 02.2018.	+	+	+
	Takcize	ožujak 2018. (akontacija)	+	+	+
27.03.2018.	PDV	IV kvartal 2017.	+	-	-
	Takcize	Za veljaču 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za listopad 2017.	+	+	+
		Porez (benzin) za srpanj 2017.	+	+	+
	MET	Za 02.2018.	+	+	+
28.03.2018	Profit	IV kvartal 2017.	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za 1 sq. 2018.	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za veljaču 2018.	+	-	-
31.03.2018.	NDFL	Bolovanje za veljaču 2018.	+	+	+
	USN	IV kvartal 2017.	-	+	-

Kada platiti porez u drugom tromjesečju 2018.?

Tablica u nastavku jasnije odražava glavne datume dospijeća za najveće poreze, raščlanjene premadatumi.

Datum	Porez	Plaćanje	BASIC	USN	UTII
17.04.2018.	Doprinosi za osiguranje	Za 03.2018.	+	+	+
	Takcize	travanj 2018.	+	+	+
20.04.2018.	Voda	I kvartal 2018.	+	+	+
	Negativan utjecaj	I kvartal 2018.	+	+	+
25.04.2018.	PDV	I kvartal 2018.	+	-	-
	UTII	I kvartal 2018.	-	-	+
	USN	I kvartal 2018.	-	+	-
	Takcize	Za ožujak 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol)Siječanj 2017.	+	+	+
		Porez (benzin) za listopad 2017.	+	+	+
	MET	Za ožujak 2018.	+	+	+
	Naknada za trgovanje	I kvartal 2018.	+	+	-
28.04.2018	Profit	I kvartal 2018.	+	-	-
		Q2 2018. (unaprijed)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za ožujak 2018.	+	-	-
	Iskorišćavanje podzemlja	I kvartal 2018.	+	+	+
02.05.2018	NDFL	Bolovanje za siječanj 2018.	+	+	+
15.05.2018.	Premije osiguranja	Za 04.2018.	+	+	+
	Takcize	Za 05.2018.	+	+	+
25.05.2018	PDV	1. kvartal 2018.	+	-	-
	Takcize	travanj 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za veljaču 2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za studeni 2017.	+	+	+
	MET	travanj 2018.	+	+	+
29.05.2018.	Profit	Q2 2018. (kapara)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za travanj 2018.	+	-	-
31.05.2018.	NDFL	Bolovanje za svibanj 2018.	+	+	+
15.06.2018.	Premije osiguranja	Za 05.2018.	+	+	+
	Takcize	Za lipanj 2018. (akontacija)	+	+	+
26.06.2018.	PDV	I kvartal 2018.	+	-	-
	Takcize	Za svibanj 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za 03. 2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za prosinac 2017.	+	+	+
	MET	Za 05.2018.	+	+	+
28.06.2018.	Profit	Q2 2018. (unaprijed)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za svibanj 2018.	+	-	-
30.06.2018	NDFL	Bolovanje za lipanj 2018.	+	+	+

Kada platiti porez u trećem tromjesečju 2018.?

Tablica jasno prikazuje popis glavnih poreza i datume njihovog plaćanja u 3. tromjesečju 2018.

Datum	Porez	Plaćanje	BASIC	USN	UTII
15.07.2018.	Plaćanja osiguranja	06.2018	+	+	+
	Takcize	srpanj 2018.	+	+	+
20.07.2018.	Voda	Q2 2018.	+	+	+
	Negativan utjecaj	Q2 2018.	+	+	+
25.07.2018.	PDV	Q2 2018.	+	-	-
	UTII	Q2 2018.	-	-	+
	USN	Q2 2018. (unaprijed)	-	+	-
	Takcize	lipanj 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za travanj 2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za siječanj 2018.	+	+	+
	MET	lipanj 2018.	+	+	+
	Naknada za trgovanje	Q2 2018.	+	+	-
28.07.2018.	Profit	Q2 2018.	+	-	-
		QIII 2018. (kapara)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za lipanj 2018.	+	-	-
31.07.2018.	Iskorišćavanje podzemlja	Q2 2018.	+	+	+
	NDFL	Bolovanje za srpanj 2018.	+	+	+
15.08.2018	Premije osiguranja	04.2018	+	+	+
	Takcize	05.2018	+	+	+
15.08.2018	Premije osiguranja	07.2018	+	+	+
	Takcize	09.2018. (kapara)	+	+	+
25.08.2018	PDV	Q2 2018.	+	-	-
	Takcize	srpanj 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za svibanj 2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za veljaču 2018.	+	+	+
	MET	srpanj 2018.	+	+	+
28.08.2018	Profit	QIII 2018(plaćanje unaprijed)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za srpanj 2018.	+	-	-
31.08.2018	NDFL	Bolovanje za kolovoz 2018.	+	+	+
15.09.2018.	Premije osiguranja	08.2018	+	+	+
	Takcize	09.2018. (kapara)	+	+	+
25.09.2018.	PDV	Q2 2018.	+	-	-
	Takcize	Za kolovoz 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za lipanj 2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za ožujak 2018.	+	+	+
	MET	Za kolovoz 2018.	+	+	+
28.09.2018.	Profit	QIII 2018. (unaprijed)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za kolovoz 2018.	+	-	-

Kada platiti porez u 4. kvartalu 2018.?

Rokovi za plaćanje poreza u 4. tromjesečju 2018. jasno su prikazani u donjoj tablici.

Datum	Porez	Plaćanje	BASIC	USN	UTII
02.10.2018.	NDFL	Bolovanje za kolovoz 2018.	+	+	+
16.10.2018.	Plaćanja osiguranja	09.2018	+	+	+
	Takcize	Za listopad 2018.	+	+	+
20.10.2018.	Voda	QIII 2018.	+	+	+
	Negativan utjecaj	3. kvartal 2018.	+	+	+
25.10.2018.	PDV	QIII 2018.	+	-	-
	UTII	3. kvartal 2018.	-	-	+
	USN	QIII 2018. (unaprijed)	-	+	-
	Takcize	Za rujan 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za srpanj 2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za travanj 2018.	+	+	+
	MET	Za rujan 2018.	+	+	+
	Naknada za trgovanje	3. kvartal 2018.	+	+	-
2018-30-10	Profit	QIII 2018.	+	-	-
		4. kvartal 2018. (unaprijed)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za rujan 2018.	+	-	-
31.10.2018.	Iskorišćavanje podzemlja	QIII 2018.	+	+	+
	NDFL	Bolovanje za listopad 2018.	+	+	+
15.11.2018.	Premije osiguranja	10.2018	+	+	+
	Takcize	11.2018 (kapara)	+	+	+
27.11.2018.	PDV	QIII 2018.	+	-	-
	Takcize	Za listopad 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za kolovoz 2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za svibanj 2018.	+	+	+
	MET	Za listopad 2018.	+	+	+
28.11.2018.	Profit	IV kvartal 2018. (unaprijed)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za listopad 2018.	+	-	-
2018-30-11	NDFL	Bolovanje 2018.	+	+	+
15.12.2018.	Premije osiguranja	11.2018	+	+	+
	Takcize	12.2018. (unapred)	+	+	+
25.12.2018.	PDV	QIII 2018.	+	-	-
	Takcize	Za studeni 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za rujan 2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za lipanj 2018.	+	+	+
	MET	11.2018	+	+	+
28.09.2018.	Profit	Plaćanje unaprijed za 4. kvartal 2018.	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za studeni 2018.	+	-	-

Značajke plaćanja poreza u Kazahstanu

Pitanje do kojeg datuma trebate platiti porez u Kazahstanu raspravlja se u nastavku. Uvjeti su dati u tablici.

Obveza	Rok
Plaćanje: PIT od prihoda zaposlenika, mirovinskih doprinosa, socijalnih doprinosa	siječanj - 25. veljače
	veljača - 25. ožujka
	od ožujka do 25. travnja
	travanj – 25. svibnja
	svibanj - do 25. lipnja
	od lipnja do 25. srpnja
	srpanj - do 25. kolovoza
	kolovoz - 25. rujna
	rujan - 25. listopada
	listopad - 25. studenog
	studeni - 25. prosinca
	prosinac - 25. siječnja

Pitanje koliko poreza se mora platiti do roka u Kazahstanu također je regulirano zakonom.

Rok za plaćanje naknade za nekretnine u zemlji za fizička lica je do 30.09.2018.

Kada bi poduzetnici trebali platiti?

Pitanje do kojeg datuma trebate platiti porez za pojedinačne poduzetnike raspravlja se u nastavku.

Tablica doprinosa samozaposlenih za 2018. sadrži sve potrebne datume.

Doprinos	Iznos, rub.	Datum
Pmirovinsko osiguranje Federalne porezne službe	26545	31.12.2018.
Zdravstveno osiguranje FTS	5840	31.12.2018.
PFR mirovinsko osiguranje od prihoda preko 300.000 rubalja. godišnje	1% prihoda iznad 300.000 RUB	2019-01-04
FSS doprinosi	0, 2% minimalne plaće	15 sljedećeg mjeseca

Porezne sankcije

Zastarjelo plaćanje poreza povlači određene sankcije protiv dužnika.

Svaki porez ima određeni datum dospijeća. U tom roku porezni obveznik mora ispuniti kako bi uplatio iznos koji mu je potreban. Prethodno poslano iz porezne upravedokument obavijesti, u kojem su naznačeni ne samo iznosi i izračuni, već i datum plaćanja. Trenutačno se također lako možete informirati o datumima plaćanja poreza s portala državnih službi.

Opcije kazne za poreznog obveznika u slučaju zakašnjenja plaćanja su sljedeće:

• kazna se obračunava u skladu s iznosom samog poreza;
• kazna se postavlja kao postotak iznosa koji nije plaćen na vrijeme;
• sudski iznosi.

Na kraju

Rokovi plaćanja poreza u našoj zemlji strogo su regulirani i utvrđeni zakonom na saveznoj i regionalnoj razini. I fizičke i pravne osobe moraju ih se pridržavati.