Što je leasing jednostavnim riječima?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Trenutno su mnoge strane riječi ušle u naš svakodnevni govor: leasing, marketing, coaching i mnoge druge. I to je u redu. Što je leasing (izvedena od engleske riječi to leasing, što se prevodi kao "renta") jednostavnim riječima? Pokušat ćemo objasniti onima koji su zainteresirani za ovu problematiku. Ukratko, leasing je najam stambenog prostora, opreme ili vozila s mogućnošću ponovnog otkupa u budućnosti. Odnosno, to je takav financijski instrument koji savršeno kombinira dvije mogućnosti - dugoročni najam i kupnju. Više o svim aspektima ovog problema pročitajte u članku.

Essence

Ne znate što je leasing? Sve je vrlo jednostavno. Leasing društvo, nakon što je steklo određenu imovinu od prodavatelja (na primjer, nekretnine, opremu ili vozila), prenosi je na dulje vrijeme na korištenje potrošaču (odnosno trećoj osobi u ovom lancu).

Važno! Klijent (tj. potrošač financijske usluge) bira prodavača.

Tijekom cijelog trajanja ugovora o leasinguklijent (ili najmoprimac) stalno i sustavno vrši plaćanja, ni u kojem slučaju ih ne propuštajući (inače može ostati bez robe). Ako do kraja ugovora potrošač u cijelosti plati trošak onoga što iznajmljuje; kao i određeni iznos novca (koji je ranije ugovoren i evidentiran u dokumentu) leasing društva za mogućnost upravljanja njime, tada imovina postaje legalno vlasništvo primatelja leasinga..

Takav financijski instrument je izuzetno koristan za male tvrtke. Kod leasinga početna uplata za mogućnost korištenja leasing nekretnine iznosi oko 20-30% njene ukupne vrijednosti. Štoviše, organizacija uključena u leasing, preuzima dio troškova za sebe. Nakon 5 godina (za takvo razdoblje najčešće se sklapaju ugovori) ova mala tvrtka postaje jedini i punopravni vlasnik nekretnine koju je iznajmila.

Kako se leasing razlikuje od jednostavnog najma

Što je najam? Privremeno koristite neku imovinu koja pripada stanodavcu za određeni iznos naveden u ugovoru. Plaćajte svaki mjesec, ali ste izuzeti od plaćanja predujma. Na kraju roka najma, jednostavno vratite zakupljeni predmet vlasniku i to je to.

Što je onda leasing? Ovo je također vrsta zakupa, samo s pravom otkupa nekretnine ili stjecanja u fazama u punom vlasništvu.

Važno! Prvo, leasing bez predujma je nemoguć. U-drugo, najmoprimac može postati punopravni vlasnik zakupljene nekretnine tek nakon njenog potpunog otkupa.

Kako se leasing razlikuje od zajma

I u slučaju leasinga iu slučaju zajma, da bi primio nekretninu na korištenje, potrošač mora vršiti redovita plaćanja koja su prethodno dogovorena i evidentirana u dokumentu, što će na kraju pokriti puni trošak predmet ugovora. To je ono što ih ujedinjuje. Ali postoje i razlike:

• Kupnjom ove ili one nekretnine na kredit, zajmoprimac odmah preko noći postaje vlasnik. Kod leasinga, tijekom cijelog trajanja ugovora, predmet ostaje u vlasništvu najmodavca i može promijeniti vlasništvo tek nakon određenog vremena.
• U slučaju transakcije leasinga nije potreban kolateral. Ovime se kredit ne može pohvaliti. Osim toga, dugi obročni plan za leasing značajno smanjuje iznos plaćanja i na taj način omogućuje potrošaču da upravlja imovinom svoje tvrtke na najbolji mogući način.

• Kreditna organizacija daje novac zajmoprimcu za kupnju određene nekretnine. Najmodavac, s druge strane, stječe predmet leasinga i prenosi ga na korištenje potrošaču uz pravo naknadnog otkupa.
• Trošak servisiranja i održavanja predmeta posudbe u potpunosti snosi zajmoprimac. U slučaju leasinga, sve takve aktivnosti najmodavac može preuzeti na "svojim plećima". Ili možda ne prihvatite - tako se slažete.
• Paket dokumenata za značajno dobivanje kreditaveći nego kod leasinga. Da, i predujam je puno veći.
• Kamatna stopa na zajam i konačni trošak nekretnine (u usporedbi sa stvarnom cijenom) puno su veći nego u transakciji leasinga.

Napomena! Ukupni trošak iznajmljene imovine zbroj je stvarne cijene i troškova održavanja.

Vrte leasinga

Ovisno o tome kojim radnjama završava leasing transakcija, postoje dvije vrste:

• Financijske. Bit ove vrste leži u činjenici da se potrošač obvezuje, na kraju trajanja najma, otkupiti predmet leasinga po određenoj cijeni navedenoj u ugovoru. Odnosno, postati njezin puni i jedini vlasnik. Imovina u pravilu košta najmoprimca po preostaloj vrijednosti koja se dobiva oduzimanjem već plaćenih najamnina od ukupnog troška.
• Operativno. U ovom slučaju podrazumijeva se da najmoprimac ne plaća samu imovinu, već isključivo njen zakup. Na kraju ugovora imovina se vraća najmodavcu.

Postoje tri vrste financijskog leasinga:

• Djelomično. U ovom slučaju, najmoprimac je taj koji plaća sve troškove vezane uz servisiranje zakupljene nekretnine.
• Puna. U tom slučaju najmodavac preuzima sve troškove vezane uz servisiranje zakupljenog predmeta.
• Međunarodni (ugovor sklapaju tvrtke iz Rusije i drugih zemalja) ili domaći (stranke u leasing transakciji su samoruska poduzeća).

Za pojedince

Što je leasing za fizička lica? Ukratko, riječ je o financijskom najmu, u kojem pojedinac može ostvariti ili pravo otkupa ili postupno stjecanje objekta u vlasništvo. A ako detaljnije, onda to izgleda ovako:

• .
• Zahtjev pojedinca tvrtka razmatra i s njim se sklapa ugovor. Prema uvjetima ugovora, najmodavac stječe imovinu koju je naznačio najmoprimac, a zatim predmet prenosi na korištenje građaninu uz određenu naknadu i na određeno vrijeme.
• Na kraju transakcije, pojedinac može ili otkupiti iznajmljeno sredstvo po preostaloj vrijednosti ili ga vratiti najmodavcu.

Sve je vrlo jednostavno i pristupačno. Odnosno, pokazalo se da leasing za pojedince uključuje ulazak bilo kojeg građanina Rusije (ako želi) u leasing pravne odnose, pod uvjetom da poštuje sve uvjete ugovora.

Dokumenti potrebni za prijavu na leasing za fizičke osobe

Popis potrebnih dokumenata:

• Identifikacijski dokument, odnosno građanska putovnica i njezina kopija (sve stranice bez iznimke).
• Upitnik ispunjen bez grešaka.
• Drugi dokument koji dokazuje identitet i ima dostupnu fotografiju (na primjer, putovnicu).
• Potvrda s naznakom izvora prihoda (na primjer, ugovor o radu ili kopija radne knjižice).
• Dokument koji pokazuje ukupan iznos prihoda za određeno razdoblje (na primjer, potvrda o 2 poreza na dohodak).

Napomena! Prvo: u leasing pravnim odnosima nije bitna dob klijenta. Drugo, u slučaju takve transakcije rizici najmodavca su svedeni na nulu, budući da se u slučaju neplaćanja najmoprimcu jednostavno uskraćuje najam, a imovina u svakom slučaju ostaje u vlasništvu davatelja usluge.

Leasing za pravnu osobu

Leasing za pravne osobe nije ništa drugo nego pravni odnos između tvrtke i leasing organizacije koja daje opremu, vozila i predmete u dugoročni leasing s pravom kupnje u budućnosti.

Ovo je vrlo zgodan financijski instrument koji vam omogućuje da brzo, bez preusmjeravanja glavnog obrtnog kapitala, steknete određenu imovinu, čime se smanjuje porezno opterećenje. To je faktor koji određuje pri odabiru bankovnog zajma ili leasinga.

Potrebni dokumenti za sastavljanje ugovora za pravno lice

Pri sastavljanju ugovora o leasingu paket dokumenata uključuje kopije bilance za zadnjih pet izvještajnih razdoblja (točnije kvartala) s obaveznom oznakom Porezne inspekcije, izvodom iz Registradioničari (ako se radi o dioničkom društvu), kao i kopije sljedećih dokumenata:

• potvrde s točnim naznakom otvorenih računa tvrtke;
• potvrda o registraciji kod porezne uprave;
• građanske putovnice menadžera, glavnog računovođe i svih onih koji imaju pravo potpisivanja dokumenata;
• potvrde o državnoj registraciji.

Prednosti leasinga za pravne osobe

Pri sklapanju ugovora s leasing kućom pravne osobe imaju brojne prednosti:

• Ne zahtijeva velike financijske izdatke odjednom.
• Vrlo često pružatelji usluga nude dobre popuste za leasing.
• Proizvodni kapacitet se ubrzano nadograđuje.
• Možete računati na pomoć pružatelja usluga u pogledu carinjenja iznajmljenih strojeva ili opreme, kao i njihove registracije.
• Prilično fleksibilan sustav dogovorenih plaćanja koji uzima u obzir mnoge poslovne značajke (na primjer, sezonskost).
• Porezno opterećenje se optimizira smanjenjem porezne osnovice.
• Pružatelj usluga pruža jamstveni servis za automobil na leasing, opremu ili strojeve na leasing.
• Nakon isteka ugovora, najmoprimac može ili vratiti nekretninu davatelju usluge, ili otkupiti zakupljeni predmet leasinga, ili ga zamijeniti za sličan, ali samo novi. To jest, potrošač ima tri opcije kako se nositi s objektom.

Što je ugovor

Svaki ugovor fiksira glavne točke interakcije između strana (u našem slučaju to su najmodavac i najmoprimac). Ovaj dokument mora sadržavati sljedeće stavke:

• Pojedinosti strana u transakciji i kontakt brojevi.
• Puni opis predmeta transakcije.
• Trajanje financijskog najma s točnim datumima.
• Procedura plaćanja i iznos plaćanja.
• Obveze strana, odnosno najmodavca i najmoprimca.

• Pod kojim uvjetima će se nekretnina biti vraćena ili otkupljena na kraju transakcije.
• U kojem slučaju je moguće raskinuti ugovor.
• Dodatni uvjeti koji ovise o tome što je točno predmet leasinga.
• Kazneni.
• Datum potpisivanja ugovora i potpisivanja (sa prijepisom) svakog od sudionika.

Važno! Potpisani ugovor o leasingu mora biti registriran u Rosreestr.

Suptilnosti registracije vozila

Prilikom iznajmljivanja automobila, sljedeće su točke temeljne:

Početna (unapredna) naknada. Mora se platiti u ime najmodavca i prije prijenosa imovine na najmoprimca. To bi trebalo biti utvrđeno u ugovoru. Iznos može iznositi oko 50% vrijednosti iznajmljene imovine. Ako potrošač plati veći iznos, porezna uprava može prekvalificirati ugovor o leasingu u kupoprodajni ugovor (s ratama zaplaćanja) sa svim posljedicama koje iz toga proizlaze

Važno! Ponuda s nultim plaćanjem unaprijed trebala bi vas upozoriti. Ovo je izuzetno rijetko.

• Trajanje financijskog najma. Može biti 1-5 godina.
• Procedura (tj. raspored) za mjesečna plaćanja. Njihova veličina u pravilu iznosi oko 5-6% ukupne cijene vozila.
• Određivanje preostale vrijednosti nekretnine. Može biti 70-80% cijene automobila.
• Operativni troškovi (odnosno za porez na prijevoz, tekuće popravke vozila, njegov tehnički pregled, kao i kazne prometne policije). Sve to može snositi najmoprimac. Ako ove troškove plaća najmodavac, onda će se troškovi održavanja dodati ukupnom trošku vozila.
• Ograničenja povezana s određenim radnjama u vezi s predmetom leasinga. To se odnosi na zabranu odlaska ili izvoza vozila u inozemstvo bez prethodnog odobrenja i registracije vozila kao nasljedstvo ili zalog.
• Odustajanje od predmeta leasinga. To se može dogoditi u bilo kojem trenutku (naravno, tijekom trajanja ugovora o leasingu) ako su ugovorni uvjeti u određenoj mjeri povrijeđeni. Samo ovako i ništa drugo. Da, leasing automobila je posao bez kompromisa.

Napomena! U slučaju povlačenja, neće biti postupka. Nemojte ni čekati. Vozilo se jednostavno uklanja. Štoviše, nije omogućen povrat već plaćenih iznosa.

Moguće kazne. Oni sumože uslijediti u slučaju oštećenja imovine najmodavca. I s pravom

Leasing automobila kao financijski instrument poznat je već duže vrijeme. Ali, začudo, uglavnom su ih koristile pravne osobe. Prema mnogim stručnjacima za automobilsko tržište, sada je vrijeme kada pojedinci počinju ulaziti u leasing pravne odnose. Zašto ne? Štoviše, leasing automobila za fizička lica ima mnoge prednosti.

Suptilnosti registracije nekretnine u leasing

Ova usluga tek počinje dobivati popularnost. Iako ranije zakon nije zabranio korištenje nekretnina kao predmeta leasinga (na primjer, vikendica izvan grada, stan ili čak nestambeni prostor). Štoviše, trošak objekta može doseći i do 50 milijuna rubalja, a rok trajanja ugovora može biti deset godina. Trenutno je važnost leasinga nekretnina povezana s činjenicom da je postala dostupna pojedincima. Život ne miruje.

Banke su počele nuditi ljudima leasing za stanovanje, čija se procedura registracije ne razlikuje mnogo od standardnog ugovora. Da bismo razumjeli što je leasing nekretnina, pogledajmo algoritam radnji u takvim pravnim odnosima:

• Potrošač pronalazi odgovarajuću nekretninu.
• Banka, na osnovu zahtjeva klijenta, kupuje stambeni prostor za vlastita sredstva i prenosi ga najmoprimcu uz financijski leasing.
• Nakon isteka ugovora, potrošač kupuje nekretninu na ostatkucijena.

Važno! Povrat imovine može se izvršiti samo u slučaju financijske insolventnosti najmoprimca. U takvim situacijama prvotno se sklapaju dva ugovora s naručiteljem: jedan za kupnju stambenog prostora s odgodom plaćanja i drugi koji predviđa dugoročni najam nekretnine i njezinu kupnju u budućnosti.

Na kraju

Leasing opreme, vozila ili nekretnina, za razliku od bankovnog kreditiranja, prilično je učinkovit financijski instrument koji vam omogućuje razvoj vašeg poslovanja. Njime možete proširiti proizvodne kapacitete i uvesti nove tehnologije u proizvodnju. Naravno, u takvim pravnim odnosima postoji određena specifičnost računovodstvenih knjiženja leasinga, koja u potpunosti ovise o uvjetima ugovora.