Korespondentni račun je nešto bez čega banke ne mogu raditi

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Korespondentni račun je nužan preduvjet za namirenja između kreditnih institucija. Sveukupnost ovih računa iskazana je u stanju banke na računu broj 301 s naknadnim detaljima ovisno o vrsti poslovanja. Među njima su sljedeće:

• Računi koje poslovna banka otvara kod Banke Rusije. U njemu se iskazuju ulozi u temeljni kapital, primljeni međubankovni krediti, iznosi neobjašnjene namjene i sl. (na teretu podračuna broj 30102). Za zajam: izdani zajmovi na međubankovnom tržištu, primanje gotovine, prijenos iznosa poreza, provizija, itd.
• Računi koje kreditna institucija otvara kod drugih kreditnih institucija (NOSTRO, evidentirani na podračunu br. 30110), te računi koje druge banke otvaraju kod ove financijske institucije (LORO, podračun br. 30109). One odražavaju ne samo vlastito poslovanje banke, već i niz transakcija njenih klijenata.

Korespondentni račun je poveznica za izgradnju odnosa sa stranim bankama. Banke mogu otvoriti svoje račune uinozemne kreditne institucije. Potonji, pak, mogu učiniti isto u domaćim financijskim institucijama. Korespondentni računi za poslovanje s plemenitim metalima izdvajaju se posebno u svrhu detaljnog računovodstva.

Korespondentni račun je sposobnost računovodstva banke da svake minute prati odnose s drugim kreditnim institucijama, budući da analitičko računovodstvo uključuje podjelu poslova među svim korespondentskim bankama. Kako bi se uskladili s valutnim zakonodavstvom, alociraju se i računi stranih banaka koje posluju u ruskim rubljama (računi tipa "K" i "H", prikazani na podračunima 30122 i 30123).

Korespondentni račun je, zapravo, dvadeseteroznamenkasti broj, u kojem svaka znamenka ima strogo definiranu vrijednost. U teritorijalnom odjelu Banke Rusije ili same Banke, otvara se nakon što komercijalna financijska organizacija dobije potvrdu o državnoj registraciji. Da biste otvorili korespondentni račun u inozemnoj banci, tamo se mora poslati skup strogo definiranih dokumenata, od kojih većina mora biti prevedena i ovjerena.

Korespondentni račun Sberbank može se razlikovati za odjele u različitim gradovima. Prve tri znamenke u njemu uvijek su jednake 301, sljedeće dvije su broj salda računa (2. red), nakon čega slijede tri znamenke koje označavaju valutu računa (ruska rublja je kodirana 810). Sljedeća - jedna kontrolna znamenka,osam znamenki rezervirano je za kodiranje bankovnog računa, a posljednje tri znamenke odgovaraju posljednje tri znamenke BIC-a kreditne institucije. Na primjer, za središnji ured Sberbanke posljednje znamenke korespondentnog računa su 225, a za Baikal - 607.

Tko još može imati korespondentni račun? Banka Rusije bavi se pitanjem kao što je otvaranje računa ove vrste za strane nacionalne banke radi obavljanja poslova u rubljama i drugim valutama.