Sustav oporezivanja patenata za pojedinačne poduzetnike: djelatnosti, doprinosi

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Pokretanje vlastitog posla je vrlo popularan i rastući posao. Mnogi moderni građani, posebno oni koji su samozaposleni, prije ili kasnije razmišljaju o službenoj registraciji slučaja. Da biste to učinili, pojedinac se prijavljuje poreznoj službi kao samostalni poduzetnik. Ali nedavno se u Rusiji pojavio patentni sustav oporezivanja. Za pojedinačne poduzetnike u nekim područjima djelatnosti takva je tehnika pravi dar. To uvelike olakšava život i vođenje vlastitog posla. Samo nijanse ovog postupka nisu sasvim jasne. Što građani trebaju znati o otvaranju IP-a s patentom? Kada se može primijeniti? Koje su prednosti i mane takvog pristupa? Na sva ova pitanja nije tako teško odgovoriti. Pogotovo ako temu proučavate sa svih strana. Postoji mnogo informacija o patentima u Rusiji za pojedinačne poduzetnike. Stoga je najbolje usredotočiti se na ključne točke. Oni su u mogućnosti razjasniti situaciju s patentima u zemlji za poduzetnike što je više moguće.

Opis dokumenta

Prije svega, morat ćete razumjeti o kakvom dokumentu je riječ. IP na patentnom sustavuoporezivanje (2016. ili bilo koje drugo - nije toliko važno, principi ostaju isti) znatno olakšava život.

Patent nije ništa drugo nego neka vrsta radne dozvole. Iz toga proizlazi da građanin jednostavno kupuje sebi "dobro" za rad kao individualni poduzetnik na određenom području. Dokument ima niz prednosti. Zbog njih neki žele raditi ne samo kao individualni poduzetnik, već i kupiti patente.

Treba napomenuti da ne možete posvuda provoditi aktivnosti uz pomoć proučavanog papira. Patenti se izdaju u Rusiji samo tamo gdje postoje zakoni o održavanju individualnih poduzetnika s posebnim režimima. U praksi, u gotovo cijeloj zemlji možete otvoriti vlastiti obrt i odabrati posebnu vrstu oporezivanja.

Tko ima pravo

Treba napomenuti da nemaju svi pravo na patent. I to bez uzimanja u obzir učinka zakona na korištenje posebnih režima oporezivanja u regiji. Prema zadanim postavkama, razmatrat će se situacije u kojima je moguće otvoriti IP sa specijalnošću u regiji. način rada. Imajte to na umu.

Glavni problem je u tome što ne postoji sustav oporezivanja patenata za intelektualno vlasništvo velikih razmjera. Prema utvrđenim pravilima, samo male tvrtke mogu raditi uz pomoć PSN-a.

Točnije, samo poduzetnik koji radi samostalno (bez zaposlenih, za sebe) ili s najviše 15 zaposlenih može steći patent.

Najčešće IPotvaraju građani koji rade isključivo za sebe. Stoga će u početnim fazama patent uvelike olakšati život poduzetniku. Također treba napomenuti da ova značajka nije dostupna za sve vrste aktivnosti. Postoji niz ograničenja u vezi s tim.

Patentne aktivnosti

Kao što je već spomenuto, ne predviđaju sve vrste aktivnosti mogućnost korištenja PSN-a u Rusiji. Stoga mnogi poduzetnici nisu upoznati s ovim pravom. Ovo je normalno.

Danas se aktivnosti IP sustava oporezivanja patenata mijenjaju i šire. Kao što pokazuje praksa, često se potpuni popis radova uspostavlja na regionalnoj razini. Ali najčešće razmatraju cijeli popis područja za koja je moguće kupiti patent.

U PSN-u je dopušteno oko 60-65 vrsta rada. Na primjer, vrste djelatnosti pojedinačnih poduzetnika sustava oporezivanja patenata su sljedeće:

• popravak, krojenje;
• kreacija, popravak cipela;
• kozmetičari i frizeri;
• popravak namještaja;
• usluge foto i video laboratorija;
• popravak bilo koje zgrade (uključeno stanovanje);
• prijevoz robe/putnika automobilom;
• sjedenje i briga o djeci/invalidima/bolesnicima;
• podučavanje i obrazovne usluge u zajednici;
• veterinarski;
• iznajmljivanje prostora;
• usluge vrste proizvodnje;
• popravak i proizvodnja nakita i bižuterije;
• uslugekuha kod kuće;
• prevoditeljske aktivnosti;
• popravak računala.

Ovo nije iscrpan popis djela koja su podržana patentima. Do danas je na sličan način moguć i rad copywritera. To se često spominje u poreznim tijelima. Preporuča se razjasniti točan popis aktivnosti u svakoj pojedinoj regiji.

Razdoblje valjanosti

Važna točka je razdoblje na koje se izdaje patent. Stvar je u tome što prema zakonu PSN ima određena ograničenja. Minimalno trajanje proučavanog rada je 1 mjesec. Za kraće razdoblje, SIT se ne primjenjuje.

Ali maksimalno trajanje patenta je godinu dana. Nakon navedenog razdoblja, građanin ili produljuje valjanost ovog poreznog sustava, ili prelazi na drugu vrstu poreznog sustava.

Naravno, govorimo o kalendarskoj godini. Kao što pokazuje praksa, u početku se PSN primjenjuje mjesec dana, a zatim ga građanin produljuje na godinu dana. Zapravo, ova opcija oporezivanja mnogima je zgodna. Osobito samozaposleni građani. Patentni sustav je pravi dar nekim ljudima!

Zamjena poreza

Na što još treba paziti? Izrazita prednost sustava koji se proučava je da je poduzetnik pri korištenju PSN-a oslobođen plaćanja mnogih poreza i naknada. Zapravo, nikakva sredstva neće se morati prenositi tijekom poslovanja.

Zamjenjuje patentni sustav oporezivanja za pojedinačne poduzetnikesljedeće poreze i naknade:

1. NDFL. Iz toga slijedi da svu zaradu možete uzeti za sebe. Dio prihoda neće se morati dati državi.
2. Porez na imovinu. Ako poduzetnik ima nekakvu nekretninu i koristi je u poslovanju, tada mu ne pripadaju godišnje uplate.
3. PDV. Ovaj se porez naplaćuje samo u iznimnim slučajevima. Na primjer, prilikom uvoza proizvoda na teritorij Ruske Federacije.

Slijedi da patent zapravo zamjenjuje sve postojeće porezne naknade za poduzetnika. Vrlo je udoban. Upravo zbog toga neki pojedinačni poduzetnici pokušavaju prijeći na patente.

Lokalizacija

Postoji još jedna važna nijansa na koju ćete morati obratiti pažnju. Neki poduzetnici to ne uzimaju u obzir. O čemu se radi?

Patentni sustav u Rusiji za individualne poduzetnike djeluje unutar određene regije. Odnosno gdje je dokument primljen. U pravilu će izdana potvrda označavati područje u kojem list posluje.

Iz ovoga proizlazi da sve aktivnosti nemaju koristi od korištenja patenta. Ako planirate raditi u nekoliko regija, poželjno je odabrati drugačiji sustav oporezivanja. Tada možete jednostavno voditi svoju tvrtku, bez obzira na lokaciju.

Kombinacija

Pojedinačni poduzetnici koji koriste patentni sustav oporezivanja postaju sve brojniji u Rusiji. I to unatoč činjenici da se ovaj režim pojavio u zemlji relativno nedavno.

Zakon dopušta kombinaciju nekoliko poreznih režima prilikom stjecanja patenta. Kao što pokazuje praksa, to je vrločesta pojava.

Koje se vrste oporezivanja mogu primijeniti istovremeno s SIT? Ovo je:

• USN;
• OSN;
• UTII.

Prema tome, podnositelj zahtjeva sam bira kako će postupiti. U praksi su vrlo česti pojednostavljeni porezni sustav i sustav oporezivanja patenata za pojedinačne poduzetnike. Posebno među samozaposlenim građanima koji su odlučili izaći iz "sjene" i legalizirati svoju zaradu.

Prebaci na način

Sve više ljudi razmišlja o tome kako i kada prijeći na korištenje patenta. Postoje određena pravila koja treba slijediti.

Kako pojedinačni poduzetnik može prijeći na sustav oporezivanja patenata? Da biste to učinili, morat ćete se obratiti poreznoj upravi na mjestu registracije poduzetnika. Sa sobom morate ponijeti niz dokumenata. Više o njima kasnije.

Dakle, postoji nekoliko opcija za implementaciju patenta. Prvi je prijelaz na ovaj sustav. Prijava utvrđenog obrasca mora se podnijeti 10 dana prije početka primjene patenta.

Drugo poravnanje - početno otvaranje IP-a s PSN-om. Ova je opcija poželjnija za one koji se u početku žele okušati u poslovnom području. Prijava se podnosi zajedno s određenim paketom dokumenata, što ukazuje na želju za prijavom patenta.

Kako točno nastaviti? Ovo je na svakome da odluči. Zapravo, u ovom procesu nema poteškoća. Morat ćete se obratiti poreznoj upravi u mjestu registracije građanina.

Izvještavanje

Važna točka je prijavljivanje pojedinačnih poduzetnika. Mnogi ljudi postavljaju ovo pitanje. Prijava individualnih poduzetnika u sustavu oporezivanja patenata zanimljiva je gotovo svima koji planiraju iskoristiti ovu mogućnost.

Stvar je u tome da su poduzetnici u takvom slučaju oslobođeni nepotrebne papirologije. Treba napomenuti da nema izvještaja o patentu. Ne morate podnositi porezne prijave ili bilo koju drugu dokumentaciju. I bez obzira na aktivnost. PSN ne osigurava prijave državi. Mnogi poslovni ljudi zainteresirani su za ovu prednost.

Međutim, još uvijek postoje iznimke. Ako je riječ o pružanju određenih usluga, morat ćete ispuniti BSO obrasce. Ovo je jedina dokumentacija koja sadrži.

Trading i PSN

IP na sustavu oporezivanja patenata (2016. ili bilo koji drugi - ne toliko važan), koji se bavi trgovinom, također ima neke značajke. Koji?

Naprotiv, mogu se nazvati prednošću odabranog sustava oporezivanja. Napominje se da poduzetnici pri poslovanju ne smiju koristiti blagajne. No, na zahtjev kupca potrebno je dostaviti bilo kakav dokaz o kupnji. Na primjer, nalog za gotovinski račun.

Prema tome, čak ni u slučaju trgovanja, ne možete razmišljati o izvješćivanju. To, kao što je već naglašeno, znatno olakšava život. Jedina ozbiljna papirologija je izravna registracija poduzetništva. Ništa drugo posebno u Rusiji za IP sNije naveden PSN.

Knjige računa

Unatoč tome, morat ćete voditi malu evidenciju za svaki slučaj. Ali u pravilu se ne nalazi u izvješćima. U pitanju je knjiga računa. Pojedinačne poduzetnike koji primjenjuju sustav oporezivanja patenata, kao i druge poduzetnike, potičemo da sve svoje troškove i prihode upišu u takvu knjigu. Zašto?

Prema utvrđenim zakonima, postoji ograničenje godišnjeg prihoda od patenta. Ne mogu prijeći 60 000 000. Prema tome, poduzetniku je knjigovodstvena knjiga potrebnija. Pomoći će pokazati da postavljeno ograničenje nije iskorišteno.

Knjige prihoda i rashoda iskazuju se samo na zahtjev porezne uprave. I nitko drugi. Možda je ovo jedina ozbiljna dokumentacija s kojom se svi susreću. U praksi se takav papir ne traži često.

Premije osiguranja

Doprinosi za osiguranje individualnih poduzetnika u sustavu oporezivanja patenata imaju svoje karakteristike. Dokument koji se proučava izvorno je osmišljen kako bi se olakšalo knjigovodstvo i izvješćivanje. Ali nitko nije otkazao isplate osiguranja. Što to znači?

Zakon o primjeni sustava oporezivanja patenata intelektualne svojine navodi da građanin nije oslobođen plaćanja premija osiguranja za patent. To znači da će poduzetnik morati uplatiti odgovarajuće doprinose u mirovinski fond Ruske Federacije, kao i u FFOMS. Pravilo se odnosi na poduzetnike pojedinačne bez zaposlenih, te na one koji imaju zaposlene u svojoj podređenosti.

Koliko ćete točno morati platiti? razumjetiovo pitanje je teško. Uostalom, doprinosi u mirovinski fond Rusije izravno ovise o dohotku građanina. Osim toga, postoje minimalni standardni odbici. Mijenjaju se svake godine.

Treba razmotriti situaciju za 2016. Dakle, ako prihod građanina godišnje ne prelazi 300 tisuća rubalja, morat ćete platiti samo 19.356 rubalja 48 kopejki. Ako je dobit iznad navedene granice, tada ćete morati prenijeti samo 1% razlike između stvarnog dohotka i prethodno navedenog limita.

FFOMS će također morati prenijeti sredstva. Samo što je fiksno, ne ovisi o dobiti poduzetnika. Ustanovljava ga država svake godine. Do danas doprinosi FFOMS-u iznose 3.796 rubalja 85 kopejki.

Ovakvi odbici su relevantni, kao što je već spomenuto, kako za ljude koji rade "za sebe", tako i za one koji zapošljavaju podređene za daljnji rad. Tako u 2016. individualni poduzetnici plaćaju 23.153 rubalja 33 kopecks u obliku obveznih doprinosa prethodno spomenutim tijelima. U tom procesu nema ništa teško ili posebno za razumjeti.

Kako otvoriti IP

Kako mogu dobiti patent? Što će biti potrebno za to? Pretpostavimo da će se patentni sustav oporezivanja primjenjivati u Moskvi. U tom slučaju, pojedinačni poduzetnik mora prikupiti određeni popis dokumenata i predati ih poreznom tijelu na mjestu svoje registracije. I to bez obzira na regiju stanovanja. Možete se obratiti, na primjer, Federalnoj poreznoj službi br. 10 Moskve. Nalazi se u ulici Bolshaya Tulskaya 15.

Građanin mora donijeti sa sobom (pri početnom otvaranju individualnog poduzetnika s patentom):

• osobna iskaznica (putovnica);
• potvrda o registraciji (ako se koristi građanska putovnica, papir nije potreban);
• primjena utvrđenog obrasca za otvaranje IP-a;
• zahtjev za prijenos na PSN;
• SNILS;
• TIN;
• uplata koja označava plaćanje državne pristojbe za pokretanje posla.

Ovim se završavaju svi papiri koje su zatražile porezne vlasti. Sve gore navedene dokumente preporuča se dostaviti zajedno s kopijama. Ne moraju biti certificirani.

Upute za dobivanje patenta za IP

Posljednja stvar na koju se preporučuje obratiti pažnju su upute korak po korak za dobivanje patenta. Neki poduzetnici ili budući gospodarstvenici ponekad imaju određenih poteškoća s ovom značajkom. Uostalom, PSN osigurava plaćanje za izdani dokument. A kod otvaranja obrta s drugim sustavima obračuna poreza, dovoljno je samo platiti državnu pristojbu za postupak.

Prema tome, sustav oporezivanja patenata za pojedinačne poduzetnike predviđa sljedeći algoritam radnji:

1. Registrirajte IP. U procesu nema ništa teško. Dovoljno je donijeti prethodno navedene dokumente u MFC ili Federalnu poreznu službu i dobiti potvrdu o registraciji.
2. Uzmite gotov obrazac za dobivanje patenta. Može se preuzeti sa službene web stranice Federalne porezne službe Ruske Federacije. Obrazac 26.5-1 bit će potreban.
3. Ispunite dokument. Ako se pojave poteškoće, možete se obratiti specijaliziranomusluge pomoći za otvaranje IP-a i dobivanje patenata.
4. Uzmite gore navedene dokumente, ali im priložite ispunjeni obrazac 26.5-1, kao i potvrdu o otvaranju IP-a.
5. Podnesite prijavu utvrđenog obrasca Federalnoj poreznoj službi u mjestu registracije poduzetnika. Zauzvrat, građanin će dobiti potvrdu za nove dokumente.
6. Približno za 5 dana možete doći u poreznu upravu i dobiti patent. Za to će biti potreban TIN, SNILS i putovnica građanina.
7. Dobijte detalje i platite primljeni patent. Iznos će se izračunavati ovisno o trajanju dokumenta, kao io regiji prebivališta građanina i vrsti djelatnosti poduzetnika.

O plaćanju patenta može se reći sljedeće:

1. Dug mora biti u potpunosti otplaćen najkasnije do isteka papira. Pravilo se primjenjuje na patente izdane ne duže od 6 mjeseci.
2. 1/3 troška patenta mora se platiti najkasnije 3 mjeseca od datuma početka dokumenta, ostatak - do kraja primjene PSN-a. Relevantno za sustav koji se koristi više od šest mjeseci (uključivo).

Svaki građanin koji planira otvoriti samostalnog poduzetnika i primijeniti patent u obavljanju svoje djelatnosti trebao bi se svega toga sjetiti. U pravilu je bolje odmah otplatiti dug. To će vas spasiti od nepotrebnih problema i provjera.

Ovako se događa IP registracija. Patentni sustav oporezivanja je ono što uvelike olakšava život nekim poduzetnicima. Lako ga je koristiti. Prijelaz na sličnu shemu računanjaporezi su dobrovoljni. Nitko ga nema pravo prisiljavati. Ovo je slobodan izbor nekih poduzetnika.

O vrijednosti patenata

A koliko će koštati ovaj ili onaj patent? Još jedno pitanje koje zanima dio stanovništva. Uostalom, uvijek je važno razumjeti koliko je svrsishodna primjena određenog sustava oporezivanja.

Danas svatko može sam izračunati koliko će ga koštati patent. Kako ne biste ulazili u sve suptilnosti i značajke izračuna, preporučuje se korištenje posebne usluge koja se nalazi na web stranici Federalne porezne službe.

Kalkulator cijene patenta možete pronaći na stranici - patent.nalog.ru/info. Ovdje trebate odabrati:

• godina izdavanja patenta;
• trajanje dokumenta;
• regija prebivališta građanina (regija, grad);
• vrsta aktivnosti;
• broj zaposlenika.

Nakon postavljanja relevantnih podataka, samo kliknite na gumb "Izračunaj". Na ekranu će se pojaviti natpis s cijenom patenta, kao i upute kako platiti dokument. Zgodno, jednostavno, brzo. Svaki građanin u samo nekoliko minuta može shvatiti koliko će ga koštati ovaj ili onaj patent, ne upuštajući se u nijanse izračunavanja troškova.

Rezultati i zaključci

Kakvi se zaključci mogu izvući? Građanin u predmetnom slučaju ne mora platiti nikakav porez. Patentni sustav oporezivanja IP u početku predviđa samo plaćanje dokumenta, kao i provedbupremije osiguranja. I ne više. Ova tehnika značajno smanjuje opterećenje i za porezne vlasti i za poduzetnike.

Patentni sustav i zakon o samozapošljavanju, usvojeni u Rusiji, pomažu da se "izađe iz sjene" stanovništva koje samostalno posluje, ilegalno zarađujući. Uostalom, nikome nije tajna da individualni poduzetnici često imaju puno papira, ali i raznih doprinosa i poreza. Stoga je proučavani sustav oporezivanja idealan za mnoge slobodnjake.

Registracija, kao što je već spomenuto, ne oduzima puno vremena. Odsutnost nepotrebne dokumentacije i potreba za podnošenjem izvještajnih dokumenata omogućuje čak i poduzetniku početniku da se okuša u određenom području djelatnosti. Možemo reći da građanin nakon plaćanja patenta i uplate premija osiguranja ima pravo na miran san – više neće biti dužan državi i poreznim tijelima. Otvaranje individualnog poduzetnika sa sustavom oporezivanja patenata lakše je nego što se čini.