Porez na depozite fizičkih lica: postupak obračuna, kamata

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Većina štediša ne razmišlja o porezu na depozite fizičkih osoba. Nakon otvaranja depozita, klijent očekuje da će dobiti iznos koji je izračunao na temelju roka, kamatne stope depozita. I često mu bude iznenađenje da se porez mora platiti na primljenu dobit.

Ne znaju svi za obvezu plaćanja

Prilikom otvaranja depozita, štediše uglavnom ne sumnjaju da će morati platiti porez na dobit (kamatu s depozita). To je zbog nekoliko razloga:

• Bankovne institucije same izvješćuju o prihodima koje je deponent primio, plaćaju poreze. Glavni posao zaposlenika banke je privući klijente, pa to vrlo rijetko spominju običnim štedišama. Kao rezultat toga, deponent saznaje za potrebu plaćanja poreza na dohodak na depozite tek nakon zatvaranja depozita i primanja kamata.
• Većina sredstava koje plasiraju pojedinci ne podliježu oporezivanju.

Važno je razumjeti da podliježu svi prihodi koji se primaju u ovoj zemljioporezivanje. Prihod od depozita u obliku obračunate kamate je i dobit koju je deponent primio. Ovo je naknada za mogućnost prihoda koju daje država.

Porezni odbici su časna dužnost građanina. Međutim, većina štediša nije svjesna da se kamate na depozite oporezuju kao pasivni prihod.

Ono što zakon kaže

Obveza plaćanja poreza na dohodak na depozite nastaje u nekoliko slučajeva:

• ako je depozit otvoren u rubljama i kamatna stopa na njega je 5% viša od stope refinanciranja (od 2016. ova stopa je izjednačena s ključnom stopom koja iznosi 11%);
• prilikom otvaranja depozita u stranoj valuti, pojavit će se potreba za plaćanjem poreza na depozite fizičkih lica ako stopa na njega prelazi 9% godišnje.

Vrijeme utjecaja

Ukoliko rok depozita nije duži od tri godine, u izračun se uključuje stopa koja je navedena pri sklapanju ugovora o depozitu. A neke banke nude promjenjive kamatne stope koje se povećavaju kada se ispune određeni uvjeti.

Važno je znati da se porez na depozite u banci mora platiti nakon plaćanja obračunate kamate, a ne na kraju roka depozita. Odnosno, ako uvjeti depozita predviđaju plaćanje obračunate kamate svaki mjesec, porez će se također prenositi u proračun svakih 30/31 dan.

Banka je u velikoj većini slučajeva porezni agent i sama obračunava i prenosi poreze na depozit za deponenta. Štoviše, on sampodnosi porezne prijave (prijave dohotka). Stoga od banke možete zatražiti potvrdu o porezu na dohodak od 3 osobe, koja će vam ubuduće koristiti za primanje poreznih olakšica.

Što je dobro, da čuvamo tajnu priloga, njegova veličina nije navedena u potvrdi. Sadrži samo iznos plaćene kamate koja je bila uključena u obračun poreza i sama plaćanja.

Koje su opcije

Najjednostavniji depozit uključuje obračunavanje i plaćanje kamate na kraju depozita po stopi navedenoj u ugovoru. Ovdje će se porez na dohodak na depozite obračunati i platiti na kraju roka depozita.

Uzmimo primjer. Klijent je položio depozit od 500 tisuća rubalja na šest mjeseci. Stopa depozita je 21% godišnje. Polog je jednostavan, bez kapitalizacije, bez mogućnosti doprinosa, plaćanja kamata na kraju roka. Izračunajte iznos poreza.

Odredite stopu po kojoj će se obračunati porez:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500.000 x 5 x 181: 365: 100) x 35%=4339 rubalja

Ovaj iznos će se odbiti od iznosa prihoda koji će deponent dobiti na kraju roka.

Napominjemo da se obračun vrši prema novim pravilima. Ili bolje rečeno, po starim, koji su od početka 2016. ponovno počeli s radom. Godine 2014. donesen je zakon kojim je uspostavljena nova razina prihoda na depozite, koji se ne oporezuju. Pretpostavio je povećanje stope refinanciranja za 10 postotnih bodova. umjesto 5 p.p. Odnosno, porez na depozite plaćen je samo iznad 18,25% godišnje.

Ovozakon je bio na snazi od kraja 2014. do 31. prosinca 2015.

Porez na depozite u bankama u stranoj valuti obračunava se po stopi na snazi na dan uplate obračunate kamate.

Kamatna stopa se može promijeniti tijekom trajanja depozita. Tada se porez neće naplaćivati samo ako stopa nije bila viša od 16% (11 + 5) ako je depozit u protuvrijednosti u rubljama, odnosno 9% u slučaju depozita u stranoj valuti.

Malo je teže izračunati porez na depozite fizičkih lica ako predviđa kapitalizaciju. Postoje i opcije klađenja koje ovise o iznosu. Osim toga, svako će razdoblje imati svoju poreznu osnovicu, jer će se na iznos depozita dodati kamate.

Ako se depozit prijevremeno prekine

Ugovor o depozitu predviđa prijevremeni raskid, pri čemu se kamatna stopa preračunava u smjeru njenog smanjenja, i to vrlo opipljivo. Zatim kreditna institucija preračunava iznos kamate za cijelo razdoblje depozita.

U tom smislu nestaje dohodak koji podliježe oporezivanju. I tu je potrebno vratiti obračunati i plaćeni iznos poreza na dohodak. Umjetnost. 231 Poreznog zakona Ruske Federacije navodi da porezni obveznik može vratiti preplaćeni iznos poreza kontaktiranjem porezne uprave u mjestu prebivališta uz pisani zahtjev.

Što je važno znati i razumjeti

Ako je depozit uplaćen do tri godine, ne možete pratiti stopu refinanciranja (odnosno ključnu stopu) Središnje banke Ruske Federacije. Važno je samo u trenutku potpisivanja ugovora o depozitu. Ako su svi ispunjeniuvjetima, nećete morati plaćati porez na depozite u bankama. Iznimka će ovdje biti rast same stope depozita: ako prijeđe granične vrijednosti, morat ćete platiti porez u riznicu.

Ako deponent položi depozit u plemenitim metalima, oporezivat će se sav prihod koji je deponent primio. Međutim, nagodba će se izvršiti po stopi od 13%.

Depoziti u Sberbank

Jedna od najpopularnijih banaka u zemlji također nudi širok raspon depozita. Svi imaju svoje karakteristike:

• Trajanje depozita. Postoje oročeni depoziti od tri mjeseca. Postoje duge do tri godine.
• Iznos depozita.
• Valuta depozita (danas možete uplatiti depozit u tri valute: rublja, euro ili američki dolar).
• Pisanje velikih slova. Kamatna stopa ovisi o tome postoji li kapitalizacija ili ne.
• Mogućnost dopune.
• Mogućnost samostalnog upravljanja depozitom.

Deponenti Sberbanke imaju priliku otvoriti depozit u plemenitim metalima, koji imaju sljedeće prednosti:

• prihod je određen vrijednošću ovih metala na tržištu;
• bez naknada za otvaranje i održavanje računa;
• nema potrebe za plaćanjem PDV-a;
• brzina usluge je oko 10 minuta.

Najbolja opcija za danas je potvrda o štednji, čija stopa iznosi 11,5% godišnje. Međutim, ne podliježe obveznom osiguranju.

Još jedan proizvod za pogledati je"Zadrži" 9,07%. Može se otvoriti do tri godine, ne predviđa dopunu.

Zaključujemo: nema potrebe za plaćanjem poreza na depozite u Sberbank. Oklade na njih ne prelaze dopuštene granice. Međutim, nemojte zaboraviti da se to ne odnosi na depozite s plemenitim metalima: plaća se iz svih prihoda.

Što ima u Ukrajini

Ne tako davno u Ukrajini je uveden jedinstveni porez na depozite, koji je ukinuo prethodni, koji je bio progresivan.

Sada porez na depozite u Ukrajini iznosi 15%, a plaćaju ga svi štediše bez obzira na sve. Ranije je stopa bila progresivna, a porez se plaćao ako je iznos depozita veći od 20.000 UAH. S rastom iznosa, porasla je i stopa (25% se moralo isplatiti iz prihoda na depozite iznad 1 milijun UAH).

Najvjerojatnije je to učinjeno kako bi se spriječilo usitnjavanje iznosa ušteđevine na male dijelove radi utaje.

Banka djeluje kao porezni agent, kao u Ruskoj Federaciji. On samostalno izračunava iznos poreza s depozita deponenta, vrši potrebne prijenose u riznicu. Banka ove radnje obavlja u trenutku obračuna i plaćanja kamata. U cilju očuvanja tajnosti depozita, institucija u poreznoj prijavi ne navodi podatke deponenta, iznos depozita, obračunate kamate.

Napominjemo da ove inovacije neće utjecati na kartice i tekuće račune, platne projekte.

izvlačenje zaključaka

Formulirajmo glavne zaključke spomenute ranije:

Kamat na depozit određuje kreditna institucija i propisan je uugovor. Deponent sam bira stopu na temelju svojih želja, mogućnosti i ponuda za depozite

• Stopu refinanciranja utvrđuje Centralna banka Ruske Federacije. Određuje kamatnu stopu po kojoj kreditira poslovne banke. Također, uz njegovu pomoć utječu na inflaciju.
• Porez na depozite fizičkih lica utvrđuje država. Porezni zakon propisuje postupak obračuna. Iznos poreza za rezidente zemlje obračunava se na temelju 35%, nerezidenti (državljani druge zemlje) plaćaju 30%.

Depoziti ne podliježu oporezivanju ako u trenutku potpisivanja ili produljenja ugovora kamatne stope nisu prelazile stopu refinanciranja Središnje banke Ruske Federacije + pet p.p. Međutim, postoji rezerva da se tijekom razdoblja obračuna dobiti iznos kamata na depozit nije povećao. A ako je od datuma kada je depozitna stopa postala viša od stope refinanciranja povećana za 5 postotnih bodova, protekle su najviše tri godine.