Oporeziva li se financijska pomoć: zakonska regulativa i zakoni

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Zaposlenicima se ponekad isplaćuju razne vrste beneficija. No je li financijska pomoć oporeziva? Odgovor će ovdje biti potvrdan. Prilikom pružanja određene financijske potpore svojim zaposlenicima, poslodavci moraju uzeti u obzir da se od te uplate može zadržati porez na dohodak, odnosno porez na dohodak. No također je važno znati da postoje vrste novčane pomoći koje se ne oporezuju. Što je ovo? Koje uvjete uvodi porezno zakonodavstvo u tekućoj godini? To je ono što ćemo razumjeti u članku.

Ključna pitanja

Je li financijska pomoć oporeziva? To prvenstveno ovisi o dva uvjeta. Za poslodavca je važno znati odgovore na pitanja:

• Koja kategorija građana ima pravo na takvu novčanu pomoć?
• Koji se iznosi financijske potpore oporezuju?

Materijalna potpora razlikuje se od svih ostalih primanja građana po sljedećim karakteristikama:

• Ona ne ovisi o aktivnostiradnik.
• Neovisno o učinku organizacije poslodavca.
• Na njega ne utječe ciklička priroda posla.

U Rusiji se razlozi za primanje financijske pomoći mogu podijeliti u dvije skupine - ciljane i općenite.

Ključni pojmovi

Prije nego što izričito odlučimo je li materijalna pomoć oporeziva, dat ćemo definicije glavnih pojmova koji se pojavljuju u članku:

• Materijalna pomoć je gotovinsko plaćanje građaninu kojem je takva financijska potpora prijeko potrebna. Ta sredstva poslodavac dodjeljuje određenom zaposleniku. Što bi to moglo biti? Financijska potpora sindikata za zaposlene studente. Novčana pomoć u slučaju teške bolesti zaposlenika. Naknada u slučaju smrti člana obitelji zaposlenika. Novčanu pomoć ovdje odlikuje još jedna posebna karakteristika: to je jednokratno plaćanje.
• NDFL. Definicija je u dekodiranju kratice. To su porezi na dohodak. Prema tome, materijalna pomoć je na svoj način prihod građanina. Financijska naknada koju izdaju organizacije (uključujući poslodavca) je prihod od kojeg se mora platiti porez na dohodak.

Ali postoje iznimke. Pa je li financijska pomoć oporeziva? Ne, ako njegov iznos ne prelazi 4000 rubalja. Od financijske potpore koja je opipljivija od ove vrijednosti, porez na dohodak mora se platiti prema zakonu Ruske Federacije.

Kome se izdaje?

Je materijalnopomoć za porez na dohodak? Utvrdili smo da da, ali ne u svim slučajevima. Na primjer, ako je ovo plaćanje manje od 4000 rubalja, onda ne morate platiti porez.

Ali ovo nije jedini izniman uvjet. Postoje kategorije građana čija materijalna potpora ne bi trebala biti oporezivana porezom na dohodak. Prije svega, ovo:

• Žrtve terorističkog preuzimanja, napada, napada.
• Građani pogođeni prirodnim katastrofama kao posljedica nesreće.

Osim toga, financijska potpora bit će izuzeta od oporezivanja u sljedećim slučajevima:

• Plaćanje štete u slučaju određene štete po zdravlje.
• Slučajevi u kojima građanin mora imati neočekivane novčane troškove. Razlozi su ovdje različiti - od braka i rođenja djece do pogreba bliske rodbine.
• Dodatna materijalna potpora za velike obitelji i obitelji s niskim primanjima.

Istovremeno, važno je utvrditi da u takvim situacijama zakonodavstvo ne prisiljava poslodavca da financijski pomaže svom zaposleniku. Ova odluka je na poslodavcu. A ako utvrdi da je potrebna novčana pomoć, plaća se.

Zakonodavna regulativa

Je li novčana pomoć zaposlenika oporeziva? Odgovor se može pronaći u zakonodavnim aktima Ruske Federacije:

• Sv. 217, str. 8 Poreznog zakona Rusije. Okolnosti pod kojima financijska pomoć treba/ne dospijeva.
• Sv. 224 NK. Postoji ograničenje za takvu financijsku potporu.
• Sv. 421, 422 Poreznog zakona Ruske Federacije. Navedene su točke na kojima se ne plaćaju premije osiguranja u slučaju financijske pomoći.
• Sv. 217 NK. Je li financijska pomoć podložna porezu na dohodak? Ovaj članak odgovara na ovo pitanje. U njemu su izričito navedene okolnosti pod kojima se naknada ne oporezuje. Navedene su i beneficije koje također ne podliježu oporezivanju. Također je rečeno o maksimalnom dopuštenom neoporezivom ograničenju od 4000 rubalja.
• Ch. 23 NK. Navodi koja su materijalna plaćanja oslobođena plaćanja određenih kamata, poreza s njih u državnu blagajnu.

Što je izuzeto?

Je li financijska pomoć podložna porezu na dohodak? Kao što smo već raspravljali, ne u svim slučajevima. Navodimo vrste financijske potpore zaposlenicima koji su potpuno oslobođeni poreza:

• Rođenje ili posvojenje djeteta/djece. Ali važno je napomenuti da iznos naknade ovdje ne prelazi 5000 rubalja.
• Smrt člana obitelji radnika.
• Materijalna pomoć za preživjele u katastrofi.
• Financijska potpora građanima koji su podvrgnuti terorističkom napadu ili pretrpjeli materijalnu štetu zbog terorističkog čina koji su počinili kriminalci.

Koje pogodnosti država mora pružiti?

Je li financijska pomoć podložna porezu na dohodak? Da, ali važno je zapamtiti gore spomenute iznimne slučajeve, kojih ima relativno mnogo.

Sada razmislite kada je ova vrsta podrškegrađane ne osiguravaju njihovi poslodavci, već država:

• U slučajevima kada je dob potrebitih preko 60.
• Ako je potrebiti, žrtva je službeno nezaposleni građanin, naveden je u statusu "nezaposlen".
• Ako se o srodniku s invaliditetom brine u obitelji potrebite osobe.
• Ako je potrebiti obitelj s niskim primanjima i/ili velika obitelj.

Važno je obratiti pažnju na takav trenutak. Poslodavac pruža materijalnu pomoć potrebitom zaposleniku samo ako isti podnese odgovarajući zahtjev. Štoviše, zaposlenik mora dokumentirati činjenicu da mu je potrebna naknada.

Financijska podrška države

Je li oporeziva pomoć za godišnji odmor? Da, ako iznos ove uplate prelazi 4 tisuće rubalja.

Sada ćemo se usredotočiti na dobivanje financijske potpore ne u ime poslodavca, već u ime države. Ovdje također trebate započeti slučaj pisanjem izjave. Tek na temelju toga počet će se rješavati pitanje pružanja materijalne državne potpore građaninu. Prilikom sastavljanja dokumenta morate obratiti pažnju na sljedeće:

• Nedvosmisleno i jasno navedite razlog zašto vam je potrebna ova vrsta financijske potpore.
• U prijavi priložite dokumente koji potvrđuju činjenicu da vam je potrebna financijska pomoć. Na primjer, certifikati koji potvrđuju da bilosituacija se stvarno dogodila.

Sa svim pripremljenim dokumentima, trebali biste doći u jednu od ovih državnih agencija:

• Odjel socijalne zaštite stanovništva vašeg mjesta.
• Lokalna podružnica državne FIU.

Napominjemo da će u ovom slučaju financijska pomoć biti jednokratna, a ne periodična podrška. Ovo se odnosi na naknade i poslodavca i države.

Odluka o pogodnostima

Na radnom mjestu građanin podnosi svoju prijavu poslodavcu. Potonji se upoznaje sa sadržajem dokumenta, priloženim potvrdama. Na temelju toga može odlučiti o imenovanju materijalne pomoći - izdati nalog za izdavanje određene svote novca.

Ako je zahtjev podnesen tijelima socijalne sigurnosti ili mirovinskom fondu, trebate pričekati odluku državne strukture u roku od 7 radnih dana. U ovom trenutku bit će formirano povjerenstvo koje će donijeti presudu o tome treba li ovom građaninu dodijeliti financijsku potporu.

Ako je državno tijelo donijelo pozitivnu odluku, podnositelj zahtjeva se o tome obavještava. Tada može dobiti novčanu pomoć od države na način koji je naveo u prijavi:

• Podignite ovaj iznos sa svog bankovnog računa (mora biti naveden u dokumentu).
• Nabavite gotovinu od štedionice.

Iznos novčane potpore

Jesu li primanja zaposlenika oporeziva? Da, aline u svim slučajevima, kao što smo gore utvrdili.

Koja je vrijednost takve financijske pomoći? Ovisi o kategoriji građana kojoj podnositelj zahtjeva pripada. I od težine njegove financijske situacije. Istovremeno, Porezni zakon Ruske Federacije ima sljedeća ograničenja:

• Pomoć ne može premašiti 5 puta plaće.
• Iznos novčane potpore izračunava se na temelju novca koji je građanin potrošio (to se prosuđuje prema dokumentima priloženim uz zahtjev).
• Ako je iznos financijske pomoći manji od 4000 rubalja, neće se oporezovati.

Vrste podrške

U zaključku, razmotrite za koje vrste materijalne pomoći ruski građani mogu podnijeti zahtjev:

• Za odlazak. Dodatni poticaj koji dobrovoljno isplaćuje poslodavac. Ali ako je činjenica obveze takve naknade naznačena u ugovoru o radu, onda je poslodavac mora obračunati bez mogućnosti.
• Za nagradu. Podsjetimo još jednom da su sve vrste dohotka građana koje se ne oporezuju navedene u čl. 210 Poreznog zakona Ruske Federacije. Što se tiče ove financijske pomoći, ona je oslobođena poreza na dohodak ako ne prelazi 4 tisuće rubalja.
• Za ukop bliskog rođaka.
• Za vjenčanje zaposlenika.
• Za godišnjicu zaposlenika.
• Pod tragičnim okolnostima. Teška bolest zaposlenika, prirodne katastrofe itd.
• Studenti. U slučaju nepredviđenih financijskih troškova, u slučaju štete, na sprovodu bliske rodbine.
• Pomozite bivšim zaposlenicima. Ako je zaposlenik većje umirovljenik koji je prešao prag od 60 godina, takve naknade se ne oporezuju. U drugim slučajevima, ako se granice prekorače, takav prihod podliježe porezu na dohodak.

Materijalna pomoć je vrsta podrške građanima u ime poslodavca ili države u posebnim životnim okolnostima. Takve se uplate smatraju dohotkom i, prema poreznom zakonu, podliježu porezu na dohodak. Međutim, postoji niz uvjeta pod kojima je financijska pomoć izuzeta od ovog oporezivanja.