Aktuarski izračuni - pouzdan način određivanja potrebne pričuve?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Trošak osiguranja predmetne stavke utvrđuje se kroz proces kao što je aktuarski izračun. Uz njih se obračunava trošak usluga osiguravajućeg društva, kao i iznos doprinosa koje će osiguranici morati platiti. A da nehotice ne uračunate ništa dodatno, bilo bi lijepo razumjeti kako se aktuarski izračuni provode u osiguranju.

Za početak ističemo da se odnos između osiguravatelja i osiguranika gradi na temelju povijesno formiranog sustava statističkih i matematičkih obrazaca. Obračun osiguranja provodi se pomoću posebnih matematičkih formula koje odražavaju mehanizam dugoročnog akumuliranja i trošenja pričuvnog fonda osiguravatelja. Ovo se uglavnom odnosi na životno osiguranje. Međutim, u širem smislu, aktuarski izračuni mogu se primijeniti na bilo koju vrstu osiguranja kako bi se odredile njegove stope pod određenim uvjetima. Pomoću njih se izračunava i udio svakog osiguranika u stvaranju pričuvnog fonda, t.j. postoji diferencijacija u tarifnim stopama uosiguranje.

Što se tiče pojma "aktuarski izračuni", on dolazi od naziva struke. Aktuar (od latinskog "actuarmus" - "računovođa") je stručnjak koji razvija matematičke i statističke metode za izračun iznosa potrebnih rezervi, zajmova i kredita. Ti ljudi rješavaju probleme koje najčešće nazivamo "aktuarski" u osiguranju.

Aktuarski izračuni i njihova načela prvi put su razmatrani u djelima znanstvenika 17. stoljeća: E. Halley, Jan de Witt, D. Graunt. Graunt je u svojoj knjizi proučavao biltene o smrtnosti, a Witta je razmišljao o određivanju veličine premija osiguranja ovisno o stopi rasta novca i dobi osiguranika. Aktuarski izračuni dodatno su razvijeni u djelima Halleya, čija se tablica mortaliteta i danas koristi.

Za izračun iznosa doprinosa koriste se sljedeći pokazatelji: učestalost nastanka osiguranih slučajeva, koeficijent kumulacije rizika, omjer gubitka i njegova učestalost. U praksi se također često koristi statistika osiguranja, kao i generalizirajući pokazatelji koji karakteriziraju tarife u osiguravajućem poslovanju u cjelini.

Na kraju, treba napomenuti da je određivanje tarifa u osiguranju jedno od najsloženijih i najkontroverznijih pitanja koje zahtijevaju veliku pažnju osiguravatelja. Stoga bi stručnjaci u ovom području trebali nastojati primijeniti najnovija dostignuća računalne tehnologije, statistike i matematike. NAU osiguranju osoba i imovine koriste se nešto drugačije metode, jer bi u prvom slučaju bilo korisno, primjerice, pogledati demografsku statistiku, a u drugom to uopće nije važno. Stoga se u osobnom osiguranju za izračun neto stope koriste posebne tablice prosječnog životnog vijeka i mortaliteta, a u osiguranju imovine tablice stope prinosa u ovoj djelatnosti.