Zadužnica: bit papira, popunjavanje uzoraka, dospijeće

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Zadužnica je vrsta vrijednosnog papira namijenjena utvrđivanju financijskog odnosa između poslovnih subjekata. Mjenica je uvedena u optjecaj u antičko doba. Kao univerzalni alat za namirenje, još uvijek se aktivno koristi u prometu financijskih sredstava.

Zadužnica: esencija papira, uzorak punjenja, datumi dospijeća

Procedura za optjecaj novčanica službeno je utvrđena u zakonodavnom obliku 1930. godine pod konvencijom u Ženevi. SSSR je ovu praksu usvojio 1936. godine. Godinu dana kasnije pojavio se vlastiti propis o postupku korištenja računa. U istom službenom događaju definirane su vrste mjenica: zadužnica i mjenica.

Prema osnovnoj suštini svih opisa, mjenica je posebna vrsta vrijednosnih papira, a to je imatelj mjenice. Promatrano prema vrstama, mjenica ima nešto drugačiju funkciju. Namijenjen je prijenosu dužničkih obveza na treću stranu. Zadužnica pak pretpostavlja da je njezinvlasnik ima pravo vratiti dug samo onome tko je vlasnik njegovih mjenica.

Postoje posebni zahtjevi za obje vrste dokumenata, od kojih je jedna mogućnost prodaje dokumenata samo u papirnatom obliku. Zahtjevi za njih također su utvrđeni na službenoj razini. Dakle, popis obveznih podataka za mjenice uspostavljen je Uredbom br. 104/1341 1937. godine i još uvijek je relevantan.

Sadržaj

Sadržaj dviju vrsta računa malo se razlikuje jedan od drugog. Obrazac popunjavanja zadužnice mora slijediti sljedeću strukturu:

• Naziv osiguranja. Definicija je napisana na jeziku na kojem je sastavljen cijeli dokument.
• Formulacija o tome tko i koliko plaća. Štoviše, nisu naznačeni uvjeti za nastanak dužničkih obveza.
• Datum plaćanja.
• Gdje treba biti adresirano plaćanje.
• Vlasnički inicijali.
• Datum i mjesto dokumenta.
• Potpis vlasnika računa.

Sadržaj vrste mjenice

Vrsta prijenosa slijedi sljedeću strukturu:

• Naslov dokumenta. Vrsta nije navedena.
• Proizvoljne riječi o namjeni dokumenta: kome i koliko trebate platiti za njega.
• Inicijali platitelja.
• Odredite rok.
• Kamo treba biti usmjerena uplata.
• Kome treba usmjeriti sredstva.
• Datum i mjestoizrada dokumenta.
• Potpis vlasnika.

Ovo je razlika između mjenica i zadužnica. Kako izgleda ovaj dokument bit će riječi u nastavku. S obzirom na financijsku i pravnu važnost ove vrste vrijednosnih papira, postupak njihovog opticaja reguliran je na saveznoj zakonodavnoj razini. Nadalje, svaka će se stavka razmatrati sa stajališta zakona.

Zbroj i njegove značajke

Koji se iznosi mogu prenijeti mjenicom? Postoje li ograničenja ili preporuke? Obrazac zadužnice ili bilo koja druga vrsta mora sadržavati iznos brojkama i riječima. Ako se ova dva pokazatelja razlikuju, tada se iznos naveden riječima smatra točnim. Ako je dopušteno navesti više različitih iznosa dugova, onda se ispravnim smatra onaj koji je manji od svih ostalih.

Dospijeće mjenice vrijedi uz upozorenje: mora biti navedeno ili ne. Ako nije navedeno, podliježe trenutnom otkupu. Međutim, djelomične otplate nisu dopuštene: cijeli navedeni iznos mora se platiti odjednom.

Načelo formiranja duga je po izboru i dogovoru stranaka. Mogu se dogovoriti da će platiti kamate ili druge premije na zajam. Ako postoje takvi uvjeti, oni se mogu napisati u obliku zadužnice ili naznačiti kao zasebna prijava. Pravo na primanje kamata vrijedi ako je u samom dokumentu naznačen rok plaćanja ili je određen rok za predočenje. Ako ovi uvjeti nisu ispunjeni, smatra se da kamate na dug nisu naznačene na računu. Ako je iznosispravno, tada, prema općim pravilima, nositelj mora platiti ovaj iznos bez pozivanja na bilo koje druge uvjete.

Uvjeti plaćanja

Zakonodavstvo daje pravo izbora za svaku fazu optjecaja računa. Plaćanje zadužnice ili bilo koje druge vrste vrijednosnih papira iz ove serije nije iznimka. Postoje četiri vrste uvjeta plaćanja između kojih nositelj može birati:

1. "Na određeni dan" - vraća se na navedeni datum.
2. "Određeni datum od trenutka povlačenja" - odbrojavanje za otplatu treba početi od datuma isplate, koji je naveden u samom dokumentu.
3. "Određeno razdoblje od trenutka predstavljanja" - vrijeme treba računati od datuma primitka na ruke. Datum predstavljanja fiksiran je u samom dokumentu.
4. "Nakon prezentacije." Usprkos kategoričkom nazivu, zakon dopušta rezerve: po zakonu se moraju predočiti u roku od 1 godine od datuma izdavanja.

Ako dokument ne navodi datum dospijeća, trebali biste se usredotočiti na datum izdavanja. U statutu mjenice i mjenice stoji da se takvi instrumenti moraju otkupiti u roku od godinu dana od dana izdavanja. Ako se ne naznače ni datum izdavanja ni datum dospijeća, dokument gubi svoju financijsku i pravnu snagu.

Gdje i kako izvršiti uplatu? Rok za zadužnicu i ostali parametri plaćanja navedeni su u samom dokumentu. Ako nije, tada je prema zadanim postavkama mjesto plaćanja mjesto platitelja. Ako ih ima nekolikonaznačena su različita mjesta plaćanja ili nijedno, tada ova činjenica služi i kao osnova za gubitak financijske i pravne snage dokumenta.

Što je aval račun?

Obveza plaćanja ima pravo zahtijevati jamstvo. U optjecaju novčanica ovaj aspekt se naziva aval. Avalist može biti financijska institucija koju zastupa banka ili druga osoba koja jamči plaćanje. Pritom nije nužno da je avalist izravno povezan s obvezama isprave. Ugovor o zadužnici ili druge vrste mogu formulirati ovaj aspekt kao jamstvo mjenice

Dodatak ugovora o mjenici, gdje treba opisati redoslijed avalista, naziva se alonge. Položaj avalista dopušteno je naznačiti i izravnim natpisom u samom obliku mjenice. Ako se izda alonga, tada se u njemu moraju navesti sljedeće informacije:

• Za koga se izdaje jamstvo plaćanja.
• Mjesto i datum formiranja dokumenta.
• Potpisi sudionika: to su obično prve osobe financijske institucije i njihovi pečati.

Nakon potpisivanja ovog dokumenta, odgovornost za plaćanja se ravnomjerno dijeli između korisnika i osobe za koju se izdaje jamstvo. Odredba o zadužnici u mjeničnom zakonodavstvu kaže da ako isplatu otplaćuje sam availator, tada se na nju bezuvjetno prenose mjenična prava i sve njezine posljedice.

Praktična korist od avalizacije je da postupak povećava pouzdanost takvih dokumenata. Može se primijeniti u slučajevima kadavjerovnik sumnja u integritet dužnika. U takvim slučajevima vjerovnik ima pravo zahtijevati dodatna jamstva u osobi onih organizacija kojima sam vjeruje. Avalizacija se primjenjuje na zadužnice i prenosive mjenice. Može se odnositi na cjelokupni iznos plaćanja ili njegov dio.

Izgled dokumenta

Činjenica da je račun, jednostavno rečeno, prenesena obveza, već je razriješena. U istoj uredbi, gdje je mjenica službeno priznata kao financijski instrument, daju se jasni zahtjevi za ostale parametre. Dakle, njegova glavna razlika od ostalih vrijednosnih papira je naznaka da se radi o mjenici. Obavezni su i podaci o prenositelju i onom koji prima. Razlika u izradi ove dvije vrste isprava je u tome što je u mjenici naznačena osoba koja je dužna vratiti dug.

Obavezno uzmite u obzir: ako osoba koja otplaćuje dug nije navedena, dokument gubi status.

Mjenica u svojoj funkcionalnosti sadrži nekoliko rezervacija. Oni su sljedeći:

• Ako adresa duga nije navedena u dokumentu, tada je ovo mjesto prema zadanim postavkama adresa dužnika.
• Ako ste zaboravili navesti mjesto formiranja dokumenta, smatra se da je sastavljen u mjestu prebivališta imaoca mjenice.
• Ako je naveden određeni datum poroda, trebali biste ga poslušati. Ako nije, tada dug treba vratiti po primitku računa u ruke primatelja.

Koji papir treba koristiti u uzorku mjenice? Prijekorišteni su obrasci koje je izdao Goznak SSSR-a. Sadržavale su posebne vodene žigove i druge mjere protiv krivotvorina. Ovaj oblik ostao je u upotrebi do 1990-ih. Praznine su bile strogo kontrolirane, a njihov izgled bio je lako prepoznatljiv. Trenutno Zakon o zadužnicama dopušta korištenje običnog papira.

Pregledi

Od službenog priznavanja novčanica u optjecaju su se pojavile i druge vrste. Klasifikacija se provodi prema različitim parametrima. Razmotrite ih detaljno:

• Roba. Ova vrsta se koristi za međusobna obračuna u robnom prometu. Djeluje kao jamac plaćanja za kupnju i prodaju robe, zaobilazeći bankovno jamstvo.
• Narudžba. Ima druge nazive: nominalno ili prazno. Razlikuje se po tome što samo određena osoba navedena u samom dokumentu ima pravo na primanje sredstava za dug.
• Avans je zadužnica koja se koristi kao predujam za posao koji treba obaviti. Nositelj ga izdaje po primitku sredstava.
• Trezorske zapise izdaje Centralna banka na temelju zahtjeva Vlade. Valjanost takvih računa obično ne prelazi šest mjeseci.
• Bankovne zadužnice imaju pravo primati osobe koje daju zajmove banci.

Atipične vrste računa

Bilo koji financijski instrument može se koristiti u nepoštene svrhe. Računi nisu iznimka. Ali u ovom slučaju postoji paradoks. Mjenično zakonodavstvo spominje takve vrste mjenica kao što su brončane ili prijateljske. Oni surazlikuju po tome što je primatelj mjenice fiktivna osoba. Shema je jednostavna: dvije strane, uz prethodni dogovor, izdaju mjenice i te dokumente daju financijskim institucijama u različite svrhe.

Obje vrste računa nemaju pravi financijski odnos. Unatoč tome, na sudu će biti vrlo teško dokazati da je ova metoda prijevarna, budući da zakon o računima dopušta takvu upotrebu. Takve vrste novčanica zabranjene su za optjecaj u mnogim zemljama.

Praktičnija opcija su zadužnice za prijatelje i rodbinu, koje se često koriste na Zapadu. Ovaj dokument ima punu pravnu snagu i može se koristiti za prijenos dugova na vaše najmilije. Ispunjavanje mjenice u ovom slučaju vrši se proizvoljnim redoslijedom i ne zahtijeva ovjeru kod javnog bilježnika.

Gdje se primjenjuje?

U zemljama ZND-a, a posebno u Rusiji, najveći udio prometa mjenicama otpada na banke i druge financijske institucije. Prema podacima Središnje banke Ruske Federacije, u 2017. ukupan iznos za izdavanje mjenica iznosi oko 450 milijardi rubalja. Međutim, ova vrsta aktivnosti, kao i sve aktivnosti bankarskog sektora, pod velikom je pažnjom Središnje banke Ruske Federacije. Kada je 2014. godine Centralna banka prešla na stroži režim rada u području provjere poslovanja banaka, moglo se doznati da su neke od ovih institucija u praksi koristile prijateljske i brončane zapise. Ove ustanove su izgubile dozvole.

Na račune poputfinancijski instrumenti imaju svoje ekonomske svrhe. Mogu se koristiti u korist predstavnika malih i srednjih poduzeća. S obzirom na činjenicu da otkup zadužnice podrazumijeva pravi novac, možemo reći da dokument djeluje kao jamac za dugoročnu suradnju tvrtki i pojedinaca. Za razliku od tipičnih pravnih ugovora ili dugovanja, zadužnica se može koristiti kao punopravni financijski instrument s pravom prijenosa na druge osobe.

Razlika u odnosu na druge vrijednosne papire

Ako je zadužnica, jednostavnim riječima, prijenos dužničkih obveza, koja je onda razlika između priznanice ili pravnih ugovora? Ta razlika je u njegovoj svestranosti. Naime, u sklopu provedbe mjenice, dužnik priznaje svoje obveze bez pozivanja na druge uvjete. S ove točke gledišta, dokument je prikladan alat kako za pojedince tako i za praksu pravnih osoba ili državnih agencija.

Glavna svrha mjenice je mogućnost prijenosa na druge, tzv. indosament. Činjenica prijenosa bit će zabilježena prema definiciji "Potvrda" i naznačena na poleđini obrasca.

Nositelj, prenoseći dokument na drugu osobu, mora staviti oznaku "Plaćanje po narudžbi" s referencom na novog nositelja i staviti svoj potpis.

Za jednu dužničku obvezu može postojati više mjenica. U takvom slučaju obveza povrata odnosi se na sve nositelje. Ako jedan od vlasnika nema financijsku sposobnost, tada može prenijeti otplatu zadužnicedrugom nositelju. Ako nositelj ne želi primati takve ponude, tada tijekom prijenosa može napraviti bilješku "nema prometa na meni". U tom slučaju drugi nositelji ne mogu na njega prenijeti svoje obveze.

Pravni okvir u Rusiji

Odredbe ruskog zakonodavstva temelje se na konceptima međunarodnog prava. Istovremeno, Ruska Federacija je pravni sljednik Sovjetskog Saveza. O tome svjedoče neki zakonski propisi i odredbe još iz vremena velikih sila.

, usvojen 1997.

Uz ove zakone primjenjuju se i drugi normativni akti o uređenju mjeničnih odnosa. Smatraju se svim zakonima koji nisu u suprotnosti s načelima glavnih navedenih dokumenata. Konkretno, to su zakoni o građanskom i građanskom postupku, savezni zakoni, uredbe i rezolucije predsjednika i vlade Ruske Federacije, propisi Središnje banke i Ministarstva financija o postupku prometa vrijednosnih papira u Ruskoj Federaciji..

Kontroverzna pitanja u ovoj industriji razmatraju se u skladu s odredbama Pisma Predsjedništva Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije "Pregled prakse rješavanja sporova u vezi s korištenjem računa."

Glavni normativni akt - "O mjenici i zadužnici" od 1997. sastoji se od 8 članaka u znak solidarnosti s međunarodnim odredbama u ovoj industriji.

Prema podacimanorme, pravne i fizičke osobe Ruske Federacije mogu biti primatelji mjenica. Državna i općinska tijela, kao i njihove teritorijalne jedinice, mogu snositi obvezu mjenice samo u slučajevima opisanim u članku 2. Saveznog zakona "O prenosivim i zadužnicama". Drugim riječima, obveze po vrijednosnim papirima izdanim u drugim zemljama ne mogu se regulirati ruskim zakonima, bez obzira na vrstu zadužnice.

Važno je obratiti pažnju i na klauzulu koja regulira postupak plaćanja kamata i penala na zadužnice. Članak 3. glavnog saveznog zakona navodi da se kamate i kazne plaćaju na temelju diskontne stope Središnje banke Ruske Federacije. Izravna referenca na takav postupak je članak 395. Građanskog zakona Ruske Federacije, koji jasno kaže da se kamate moraju obračunati za korištenje sredstava drugih osoba, a u slučaju kašnjenja im se dodaju kazne. Kamatna stopa je vezana za lokaciju subjekata transakcije i mora se odrediti u odnosu na trenutne stope Središnje banke Ruske Federacije.

Ako govorimo o sudskom postupku za naplatu dužničkih obveza, onda bi se i pravosudna tijela trebala voditi diskontnim stopama FB Ruske Federacije. Ako vjerovnik pretrpi gubitke koji premašuju iznos plaćanja za obveze, tada ima pravo zahtijevati naknadu za nastale gubitke uz otplatu glavnog duga.

Prihvat mjenice

Suština mjenice je da dokument sa sobom nosi obvezu plaćanja određenog iznosa. Osoba koja preuzme takvu obvezu, poduzima takav korak dobrovoljno i sa sviješću o odgovornosti. Pristanak osobe na takve uvjete naziva se prihvaćanjem. Odnosi se na mjenice.

Važno je imati na umu da platitelj mora iskazati iznos u korist trasanta, a mjenicu u ovom slučaju ne izdaje sam dužnik, već osoba koja izdaje sredstva na korištenje - vjerovnik. Dokument se šalje primatelju uz njegovu prethodnu suglasnost stranaka. Ako se to ne dogodi, tada jedna od strana ima pravo ne preuzeti obveze.

Prihvat, kao i aval, mogu se odnositi na djelomičnu isplatu plaćanja. Označen je na prednjoj strani obrasca lijevo od vala.

Mjenica, kao i svaka druga vrsta vrijednosnog papira, može se prenijeti s jednog posjednika na drugog. Takva se žalba može temeljiti na određenim ekonomskim uvjetima postignutim između strana.

Što je indosament i njegove vrste

Pravo na prijenos mjenica je upisano u zakon. U zakonu o računima taj se proces naziva indosament. Drugim riječima, indosament je bezuvjetna naredba prijašnjeg nositelja da prenese prava i obveze na novog nositelja. Stranka primateljica naziva se indosant, a strana koja prenosi kao "indosant".

Činjenica prijenosa naznačena je na poleđini dokumenta ili u aneksu (alonge) uz tekst "Plati po nalogu" ili "Plati u korist" određene osobe. Uzimajući u obzir činjenicu da mjenice ničim ne uvjetuju, indosament se provodi po istom principu - bezuvjetnom prijenosu prava i obveza.

Za razliku od avala iprihvaćanje, u ovom slučaju djelomična indosamentacija je isključena. Drugim riječima, nemoguće je prenijeti obvezu plaćanja dijela sredstava. Nositelj mora osobno potpisati dokument i fiksirati ga svojim pečatom. Nakon prijenosa obveze prihvaćanja i avala ostaju na nositelju. Da bi se oslobodio ovih obaveza, treba na obrascu zapisati: "bez prometa na meni". Dakle, imatelj se isključuje iz mjeničnog lanca. Što se tiče prometa, ova pojava se smatra negativnim trendom, jer dovodi do smanjenja vrijednosti računa.

Također, vlasnik ima pravo zabraniti daljnji prijenos mjenica, bilo da se radi o zadužnici banke ili druge organizacije. U te svrhe može staviti posebnu napomenu na obrazac. U tom slučaju daljnje kretanje računa može se izvršiti samo na temelju kupoprodajnog ugovora.

Postoji nekoliko vrsta indosamenta: zalog, nominalni, bjanko i naplata.

Postoji i sličan postupak, koji podrazumijeva pravo na prijenos obveza - cesija. Dodjela se razlikuje od indosamenta na sljedeće načine:

• Ako indosament podrazumijeva jednostrani postupak prijenosa, tada je ustupanje bilateralni sporazum o istoj radnji.
• Indosament možda nema određenog nositelja, ali je dodjela usmjerena na određenu osobu.
• Potvrda će biti fiksirana na alongu ili dodatna bilješka na samom obrascu. Postupak cesije uključuje kupoprodajni ugovor ili jednostavan natpis na samom obrascu.
• Indosament prenosi pravo na plaćanje dugauz jamstvo izvršenja, a ustupkom se prenosi samo pravo vlasništva bez dodatnih jamstava.

Zadužnica u praksi

Velika većina mjenica u Rusiji pripada Sberbanku. Za to postoje stvarni razlozi. Upravo Sberbank drži oko 70 posto svih depozita stanovništva. A od depozita pravnih osoba uzima se 5 posto ukupnog iznosa. S takvim podacima glavna banka u zemlji prakticira kreditiranje pravnih osoba i izdaje diskontne račune.

Promonty, prenosivi, viševalutni i kamatonosni mjenici dostupni su u optjecaju. Zadužnica Sberbanke prihvaća se u bilo kojoj regiji zemlje u regionalnim podružnicama ove banke. Njegov primarni zadatak je ubrzati promet sredstava između subjekata.

Obračun računa

Kao što se pokazalo iz gore navedenog, glavna funkcija mjenice je novac koji ona deklarira. Ovo pravilo vrijedi za sve vrste vrijednosnih papira. Prihvatljiva je situacija u kojoj imatelj zapisa ima potrebu za sredstvima, ali dospijeće mjenice još nije došlo. U tom slučaju može prenijeti dokument u banku i za to dobiti određeni iznos. Iznos potraživanja će se razlikovati od stvarnog iznosa, jer banka ima pravo odbiti određeni postotak za prijevremeni primitak novca. Taj se iznos naziva bankovni popust.

Iznos popusta određuje sama banka, uzimajući u obzir rizik ulaganja. Prije svega, uzima se u obzir solventnost vlasnika.

Također, izraz "računovodstvo računa" znači njihov redoslijed odražavanja u računovodstvu organizacije. Ruski poslovni subjekti vode računovodstvo u skladu s pravilima MSFI. Prema pravilima MSFI-ja, mjenice koje je kupila organizacija odražavaju se na računu 58.2, koji se zove “Dužnički vrijednosni papiri”. Ako sama organizacija izdaje i prodaje račune, tada se računi 66 koriste za kratkoročne račune, a račun 67 za dugoročne.

Ako su računi plaćeni, onda se transakcije mjenica odražavaju na teret računa 76, na kredit - na 51. Isti princip vrijedi i za ladice.

Zaključak

Upotreba mjenica u nagodbi je zgodan alat i za trgovinu i za promet novca. U praksi, računi rješavaju niz problema, od kojih su glavni sljedeći:

1. Kao jamstvo - lako trgovati, pojednostavljuje kreditne odnose i druge financijske transakcije.
2. Kao vrsta kredita, služi za zadovoljavanje međusobnih zahtjeva poslovnih subjekata, bez obzira na to jesu li pravne ili fizičke osobe.
3. Uzorak mjenice pomaže u obavljanju transakcija bez sudjelovanja novca, ali u skladu s točnim uvjetima i drugim obvezama.
4. Služi kao jamac pravodobnog plaćanja roba i usluga i povećava povjerenje među sudionicima u transakcijama.

Također, mjenični oblik plaćanja je primjenjiv za otplatu vlastitih dugova pojedinca. Dokument čak ima i investicijsku ulogu kada ga je potrebno čuvati do navedenog roka za predočenje. Ili ga možete prodati prije datuma nagodbe i biti plaćen za to.

Ako na računu nedostaje jedna od gore navedenih važnih informacija, gubi financijsku i pravnu snagu. Stoga, budite oprezni prilikom popunjavanja.