Omjer solventnosti. Formula za uspjeh

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Bonitetnost poduzeća je glavna karakteristika koja je odgovorna za suradnju s investitorima, bankovnim institucijama, vjerovnicima. Uostalom, upravo nam ovaj pokazatelj omogućuje da govorimo o mogućnosti organizacije

otplatite svoje dugove.

Omjer solventnosti (čija formula ima nekoliko varijanti), ovisno o vrsti djelatnosti organizacije, izračunava se na nekoliko načina. Dakle, za izračunavanje ovog koeficijenta postoji jedan pristup u proizvodnom poduzeću, a drugi u trgovačkom poduzeću.

Omjer solventnosti (formula za proizvodno poduzeće)

Ovaj izračun se može napraviti, imajući pri ruci financijska izvješća poduzeća (bilanca). Formula je prilično jednostavna i izračunava se kao omjer kapitala i obveza na pasivi bilance.

Kapital je, pak, neto vlastiti kapital koji je uključen u poslovanje, minus obveze prema dobavljačima, kratkoročni i dugoročni zajmovi.

Koeficijentsolventnost poduzeća, čija je formula gore navedena, također uzima u obzir kratkotrajnu i dugotrajnu imovinu. Fokus je na obrtnoj imovini, jer na njihov trošak po potrebi možete otplatiti dug ili nešto platiti.

Primjer izračunavanja ovog koeficijenta

Imajući pri ruci bilancu tvrtke, možemo odmah izračunati omjer solventnosti. Formula koja se koristi je ona navedena u članku. Imamo sljedeće podatke:

Imovina sadrži sljedeće brojke: blagajna poduzeća - 1.000 rubalja, stanje na tekućem računu - 10.000 rubalja, roba u skladištu u iznosu od 10.000 rubalja, proizvodna oprema - 100.000 rubalja. Prostorije radionice - 100.000 rubalja. Kao rezultat toga, imamo imovinu u iznosu od 221.000 rubalja.

U pasivi bilance: odobreni kapital - 100.000 rubalja, oročene obveze (kao što su obračuni s proračunom, plaće) - 40.000 rubalja, kratkoročne obveze (zajmovi do jedne godine) - 60.000 rubalja, dugotrajne oročene obveze - 21.000 rubalja. Valuta stanja - 221.000 rubalja.

Priđimo na izračune: iz pasive bilance jasno je da je kapital 100.000 rubalja, ostalo su obveze poduzeća. U našem slučaju, izračun će biti sljedeći: 100.000 / 40.000 + 60.000 + 21.000=0,82 To sugerira da vlastitim novcem možemo pokriti samo 82 posto svojih obveza.

U praksi je pristup ovom koeficijentu ozbiljniji. Analitičari prije svega gledaju na strukturu imovine,jer je obrtna sredstva puno lakše realizirati od dugotrajne imovine.

Postoji i omjer gubitka solventnosti, čija se formula izračunava korištenjem dinamičkih promjena solventnosti tijekom nekoliko razdoblja. To omogućuje govoriti o trendu ovog pokazatelja u poduzeću za izvještajna razdoblja.

Normativne vrijednosti koeficijenta

Ukratko razmotrimo normativne vrijednosti koje daje omjer solventnosti. Formula izračunava standardnu vrijednost kao postotak. Norma za proizvodno poduzeće je 0,5-0,8. Ako je niža, opasno je posuđivati takvo poduzeće, postoji rizik od neplaćanja kredita.

Za trgovačka poduzeća i organizacije s visokom likvidnošću (putničke agencije, tvrtke koje pružaju usluge, građevinske tvrtke), zbog prirode poslovanja, ovaj koeficijent može biti unutar norme unutar 0, 1-0, 5.