Likvidnost banke: koncept, analiza, upravljanje. Omjeri likvidnosti

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 10:29

Ovaj svijet je nestabilan i stalno se mijenja. Dakle, želite biti sigurni u nešto, ali ne ide uvijek kako želite. Neki problemi se ne mogu osigurati. Drugi se mogu vidjeti čak i u udaljenim pristupima i mogu se donijeti odgovarajuće odluke kako bi se njihov utjecaj smanjio. Jedan takav slučaj je likvidnost banke.

Opće informacije

Počnite s terminologijom. Likvidnost poslovne banke je sposobnost da preuzete obveze prema svojim klijentima ispunjava bez gubitaka i na vrijeme. Mogu biti uvjetne i stvarne. U prvom slučaju to su obveze koje su prikazane na izvanbilančnim računima. Nastaju pod određenim okolnostima - na primjer, uz jamstvo. Realne obveze su depoziti, privučeni međubankovni krediti i izdani vrijednosni papiri. Vrlo dobar koncept tome daju međunarodni standardi financijskog izvještavanja. Prema njima, potencijalne i stvarne obveze proizlaze iz transakcija u kojima se koriste bilo kakvi ugovori koji podrazumijevajustvaranje novčane imovine jednog poduzeća i instrumenta kapitala drugog. Što je bitno u ovom slučaju? U početku je potrebno zapamtiti čimbenike likvidnosti. Treba ih analizirati kako bi se moglo upravljati. A omjeri likvidnosti već se koriste kao preostali podaci. Ima ih poprilično, ali pozornost će se posvetiti samo glavnim točkama.

O faktorima

Oni su unutarnji i vanjski. Prvi uključuju:

1. Kvaliteta imovine. Ovo je najvažnija točka koju može proučavati vanjski promatrač. Postoji pet rizičnih skupina. Svakom od njih dodjeljuje se određeni koeficijent, koji se kreće od 0 do 100 posto. Pokazuje koliko se kategorije i raspoloživih sredstava može izgubiti.
2. Upravljanje bankom i reputacija.
3. Kvaliteta prikupljenih sredstava,
4. Udruženje obveza i imovine prema dospijeću.

Osim toga, potrebno je zapamtiti jaku kapitalnu bazu. Odnosno koliko, u postotku od ukupne vrijednosti imovine, zauzimaju vlastita sredstva. Oni mogu biti statutarni fond, kao i druge formacije koje se koriste u određene svrhe, od kojih je najvažnija osiguranje financijske stabilnosti poslovne strukture. Što je veći vlasnički kapital, to je veća likvidnost banke. Sada o vanjskim čimbenicima:

1. Opća ekonomska i politička situacija u zemlji. Time se stvaraju preduvjeti za razvoj i uspjehfunkcioniranje bankovnog sustava i osigurava stabilnu osnovu za rast. Bez toga nije moguće stvoriti stabilnu bazu depozita, poboljšati kvalitetu imovine, poboljšati sustav upravljanja i profitabilno poslovanje.
2. Sustav refinanciranja od strane središnje banke. Često se događa da se tržište razvija brže nego što se pojavi slobodna gotovina. Kako bi se podržalo gospodarstvo i djelovanje financijskih struktura, vodi se politika refinanciranja, kada se sredstva mogu nadoknaditi uz pomoć Središnje banke.
3. Učinkovitost nadzornih funkcija koje provodi glavni regulator.
4. Razina razvoja međubankovnog tržišta i rada s vrijednosnim papirima. Ovaj faktor vam omogućuje da osigurate dostupnost optimalnog sustava za rad s likvidnim sredstvima bez gubitka profitabilnosti. U tom slučaju se imovina (zahvaljujući burzi) može brzo pretvoriti u novac.

Što je upravljanje likvidnošću?

Upravljanje likvidnošću banke usko je povezano s bilansom stanja. Za održavanje likvidnosti potrebno je stalno držati dovoljan iznos sredstava na korespondentnim računima, u blagajnama iu obliku tržišne imovine. Fokus je na:

1. Analiza trenutne, trenutne i dugoročne likvidnosti.
2. Odredite potrebu financijske institucije za sredstvima.
3. Sastavljanje kratkoročnih prognoza.
4. Analiza likvidnosti i korištenje negativascenarij razvoja tržišta (situacija s tržištem, položaj vjerovnika i zajmoprimaca).
5. Utvrđivanje maksimalnih pokazatelja za omjere likvidnosti općenito za valute i za svaku od njih zasebno.
6. Procjena utjecaja na opću situaciju operacija koje se provode u stranoj valuti.
7. Određivanje deficita/viška likvidnosti i postavljanje maksimalno dopuštenih vrijednosti.

Mora se priznati da je procjena likvidnosti (i solventnosti) banke jedan od najtežih zadataka. Ali ako se to riješi, onda možemo reći može li ispuniti svoje obveze. Na to utječu promjene u izvornoj bazi, karakteristikama njenog stanja, povratu imovine, veličini temeljnog kapitala, kvaliteti upravljanja i financijskom rezultatu aktivnosti. Svaka od ovih komponenti u određenom trenutku može igrati odlučujuću ulogu. U svrhu kontrole stanja financijske institucije uspostavljeni su sljedeći pokazatelji likvidnosti banke: trenutni, tekući i dugoročni. Definiraju se kao omjer imovine i obveza, koji uzimaju u obzir uvjete, iznose, vrste imovine i niz drugih čimbenika. Što su i kako se izračunavaju? Razmatranje formula pomoći će nam u tome.

Kakvi su propisi?

Idemo od malog do velikog. Prvo, morate zapamtiti omjer trenutne likvidnosti. Koristi se za prilagođavanje rizika da banka izgubi kontrolu nad situacijom unutar jednog radnog dana. Potrebno je odrediti minimalni omjer zbrojavisokolikvidna imovina prema obvezama na računima po viđenju. Izračunava se prema sljedećoj formuli: VA / OD100 ≧ 15%. Sada pogledajmo notaciju. VA je visoko likvidna imovina. Odnosno, ovo je ono što možete dobiti sljedeći dan. Mogu se zatražiti ako trebate hitno i odmah dobiti sredstva. OD - potraživanja obveze (obveze). Prema njima, deponent ili vjerovnik može zahtijevati trenutnu otplatu. Ovaj pokazatelj se izračunava kao zbroj stanja na računima po viđenju. No, istodobno se vrše određene prilagodbe - u skladu s uputama Banke Rusije. Minimalna vrijednost u ovom slučaju je 50%. Koeficijent tekuće likvidnosti neophodan je kako bi se ograničio rizik gubitka solventnosti tijekom sljedećih trideset dana do datuma izračuna. Njime se utvrđuje potrebni minimalni omjer iznosa imovine i obveza koje se nalaze na računima po viđenju, a također završavaju u sljedećih trideset dana. Formula je u ovom slučaju slična: VA/OD100 ≧ 50%. Ali ovdje postoji jedna mala nijansa (osim pedeset posto). Predmetima se mogu smatrati samo ona imovina banaka koja (prema dokumentaciji Banke Rusije) spadaju u prvu i drugu kategoriju kvalitete. Osim njih, u obzir se uzimaju stanja na bilansnim računima za koje nije potrebno formirati pričuve, kao i ono što će biti vraćeno i primljeno u sljedećih tridesetak dana.

Što još?

A kada razmatramo koncept likvidnosti banke, još uvijek imamo jednu važnu točku. Naime, dugogodišnji rad. Ovdje se moramo susresti s normom dugoročne likvidnosti. Njime se regulira mogućnost gubitaka na strani banke prilikom plasiranja sredstava u dugotrajnu imovinu, kada se utvrđuje pitanje otplate potraživanja čiji je rok duži od 365 ili 366 kalendarskih dana. Ovo uzima u obzir vlastiti kapital banke i sve njezine obveze, unatoč činjenici da imaju rok dospijeća duži od jedne godine. Ovdje je formula malo drugačija: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Ovdje su CT potraživanja po kreditima koja imaju rok dospijeća više od 365 ili 366 dana. K - kapital banke, a OB - obveze financijske institucije za kredite i depozite koje je ona primila. Maksimalna dopuštena vrijednost u ovom slučaju je postavljena na 120 posto. Propisi su dobri. Ali potrebno je nešto više. Na primjer, specifični pokazatelji likvidnosti banke. Ili čak cijeli njihov sustav, zahvaljujući kojem će u kompleksu biti moguće procijeniti stanje financijske institucije kako u sadašnjem vremenu tako iu srednjoročnom razdoblju. I tome služe omjeri. Ali kako ih dobiti? Također je potrebno ispravno tumačiti kako bi se donijele potrebne, adekvatne i učinkovite odluke. U tom će slučaju pomoći analiza trenutne situacije. Što treba učiniti i kako?

Opća teorija analize

Većina metoda koje proučavaju čimbenike koji utječu na likvidnost banke temelje se na sljedećim fazama:

1. Procjena financijskog stanja u smislu solventnosti. Provjerava se u kojoj mjeri to stvarno stanje dopuštapravodobno i u cijelosti osigurati ispunjenje preuzetih obveza. Potrebno je spriječiti i otkloniti pojavu nedostataka i viška likvidnosti. U prvom slučaju može doći do nelikvidnosti financijske strukture, dok će u drugom biti na udaru profitabilnost. Ova faza je neophodna za određivanje početne osnove - identificira glavne probleme i utvrđuje opće trendove i izglede za poboljšanje.
2. Analiza čimbenika koji utječu na likvidnost. U ovoj fazi potrebno je uzeti u obzir utjecaj višesmjernih skupina čimbenika na politiku banke. A posebno - o svojoj likvidnosti. Kada se proučavaju negativni trendovi, potrebno je identificirati glavne razloge koji su uzrokovali njihovu pojavu, analizirati njihov utjecaj i izraditi preporuke za sprječavanje negativnih posljedica. Prije svega, govorimo o makroekonomskim čimbenicima. To je djelotvornost državne regulacije, kontrole, ekonomske i političke situacije u zemlji i/ili regiji i slično. Na mikro razini važni su: kvaliteta upravljanja, veličina (osobito dostatnost) vlasničkog kapitala, stabilnost i kvaliteta baze resursa, stupanj ovisnosti o vanjskim izvorima, rizičnost imovine, struktura, profitabilnost i diverzifikacija. Osim toga, određeni utjecaj imaju i izvanbilančne operacije.
3. Strukturna analiza, kao i procjena učinkovitosti upravljanja imovinom i pasivom.
4. Istraživanje omjera likvidnosti.

Zadnje dvije točke zaslužuju posebnu pozornost.

Prostrukturna analiza likvidnosti banke i procjena

Općenito, solventnost bilo koje financijske institucije temelji se na održavanju određenog omjera između pojedinih komponenti: temeljnog kapitala, privučenih sredstava i plasiranog novca. Kako bi se izbjegli problemi (ili barem minimalizirala vjerojatnost njihovog nastanka), nužna je analiza, kontrola i upravljanje. I sve je to uključeno u treću fazu. U početku je potrebno osigurati da postoji takva bilansna struktura, kada imovina ne gubi na cijeni i mijenja se na vrijeme na zahtjev.

Također je potrebno obratiti pažnju na dinamiku obima transakcija i odražavati ih u obliku transformacije imovine/obveze. U tom se slučaju utvrđuje udio pojedinih skupina i vrsta. Prije nego počnete raditi s njima, morate izbrisati podatke iz ponovnog brojanja. Odnosno, oduzmite stavke koje samo nominalno povećavaju imovinu kao i obveze (npr. gubitke, amortizaciju, korištenje dobiti). To je ono o čemu se radi strukturalna analiza.

Neophodno je odrediti udio svake grupe u ukupnom neto saldu. Istodobno se ispituje njihova težina u stvarnom obimu obavljenih transakcija te se formiraju sljedeće glavne skupine: vlastite obveze, na zahtjev, hitne i druge obveze. Njihova analiza omogućit će vam da dobijete opću ideju o bazi resursa s kojima morate raditi. Istodobno se odražavaju kvantitativne i kvalitativne karakteristike. Ipak, najveći interes daje imovina. Moraju biti dovoljni, a njihova struktura -ispuniti zahtjeve likvidnosti. Stoga se sva imovina dijeli u grupe, nakon čega se procjenjuje njihov udio. Ukupno razlikuju: visokolikvidna imovina, raspoloživa sredstva, dugoročna, neostvariva. Njihova se struktura može promijeniti ovisno o tome koje obveze treba osigurati.

Istraživanje omjera likvidnosti

I približavamo se posljednjim trenucima. Podaci dobiveni u ovoj fazi uzimaju se u obzir u kratkoročnim preporukama za održavanje likvidnosti bilance banke. Iako se mogu koristiti i u razvoju globalne strategije za financijsku instituciju. Dakle, omjeri likvidnosti koji se dobivaju tijekom obrade podataka podijeljeni su u dvije glavne skupine:

1. Propisi. Ranije smo ih pregledali. Treba samo napomenuti da ih osniva Centralna banka i da su obvezujuće za sve poslovne strukture koje djeluju u sferi njihovog nadzora.
2. Procijenjeni izgledi. Mogu ih razviti specijalizirane tvrtke ili analitička služba banke. Njihova značenja nisu obavezna. Glavna svrha je dobiti bolje i potpunije informacije o likvidnosti banke.

Treba napomenuti da metoda analize koeficijenata ima ne samo prednosti, već i nedostatke. Potonje uključuje žongliranje informacijama, manipulaciju podacima, korištenje raznih alata koji omogućuju prikaz situacije u povoljnijem svjetlu. Što je bolje koristiti za procjenu likvidnosti poslovne banke?

Koristitedodatni alati

Ovo se pretvara u problem za analitičku uslugu. Korišteno:

1. Obračunski dokumenti koji nisu plaćeni na vrijeme zbog nedostatka sredstava na korespondentnim računima. To ukazuje da postoje problemi. Kao referentne točke koriste se izvanbilančni računi 90903 i 90904. Ako stanja na njima imaju trend rasta duže vrijeme, tada će banka prepoznati.
2. Razina poslovne aktivnosti. To je omjer prometa na gotovini i korespondentnim računima u odnosu na neto stanje imovine. Koristi se za procjenu ukupne razine poslovne aktivnosti i utjecaja prihvaćenih rizika na održivo funkcioniranje financijske institucije. Ako se smanjuje, onda to ukazuje na smanjenje poslovanja i smanjenje aktivnosti. Razlozi za ovaj scenarij mogu biti nekvalitetna imovina. Vrijednost veća od jedan smatra se normalnom.
3. Omjer tekućih i neto pozicija. Omogućuje procjenu koliko se aktivno uzimaju zajmovi za pokrivanje manjka. Ako je manji od jedan, to ukazuje na probleme.
4. Koeficijent tekućeg stanja obveza i imovine. Koristi se za procjenu vjerojatnosti pojave problema. Ako je veći od jedan, tada je ova opcija praktički isključena. Ako je ispod 0,6 i padne, onda se očekuje manjak likvidnosti.
5. Srednjoročni omjer ravnoteže. Slično prethodnom. Ali rok za to je 180 dana. Koristi se za upravljanje i za budućnost i za određeni datum.

Zaključak

Kakva široka tema. S obzirom na nešto, volumen knjige je gotovo uvijek nužan. Imovina banaka nije iznimka od toga. Razmotreno je mnogo informacija. Ali ne sve. Dakle, uz metodu koeficijenata, tekuću likvidnost banke može servisirati i mehanizam upravljanja novčanim tokovima koji odražava ne samo obveze i imovinu, već i izvanbilančne poslove koje provodi kreditna institucija. Ali potreban je cijeli život da se naučite sve nijanse i aspekte. Pojavljuju se nove informacije, neki podaci postaju zastarjeli, gube svoju jedinstvenost. Uzmimo, na primjer, standarde koje je postavila Centralna banka. Danas jesu, a za pet godina odlučit će se podići ljestvicu za pet posto. Ili je sada sve mirno u državi, a za godinu dana će doći do teške krizne situacije koja će doslovno srušiti gospodarstvo. Nemoguće je točno predvidjeti i predvidjeti sve i svakoga. Maksimalno dostupno je jednostavno povećati vjerojatnost da će sve proći dobro.